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1、公司收银员管理制度公司收银员管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强企业的资金管理，保障企业财产安全，规范收银员的管理工作，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 制定依据：根据现金管理暂行条例、中华人民共和国会计法、企业会计准则等国家法律法规和企业规章制度的相关规定。 第二章 适用范围 第三条 本公司及其属下分(子)公司、项目公司下设的各收银点。 第三章 岗位职责 第四条 严格坚守“廉洁、守法、诚实、负责”八字理念。 第五条 遵守企业员工手册及其他各项管理规定，服从企业管理及领导安排。 第六条 第七条 工作认真细致，具有良好的计算、辨别假币、点钞能力。 快速、准确、及时地收取销售款项或
2、营业款项。 第八条 负责收银点各项费用的收取、核算、统计和汇总工作，在业务和日常管理中接受财务部门的指导和监督，保证做到日清月结，账账相符、账表相符、账实相符、钱据相符。 第九条 收银员必须熟悉营业场所的运作、营业及消费情况，协助服务人员答复顾客的咨询，提供相应的便民服务。 第十条 消费完毕须向顾客致意道谢，回收顾客消费单后核对并打印账单呈示给顾客确认结账。 第十一条 收款时要求吐字清晰，严格遵守“唱收唱付”的原则，现金收付必须提醒顾客当面清点，交付无误后请顾客签名确认并向客人道别，使其满意离去。严禁摔、甩、扔、丢。 第十二条 保持头脑清醒，严格遵循转账程序，确保转账成功和无遗漏票据或账单。
3、第十三条 当结账顾客相对集中时，须礼貌请顾客稍候并提高结账速度或及时申请援助。 第十四条 妥善保管钱物、票据、账单并按规定时间结算和上缴财务部。内部签单、优惠折扣、免费消费账单应及时找公司授权领导签名确认。 第十五条 与销售人员、售后人员或服务人员保持良好的沟通和协作，防止发生错漏或交接失误。 第十六条 负责公司财产的保养工作。 第十七条 负责收银台区域的卫生清洁工作。 第四章 工作规范 第十八条 严格执行财务制度，遵守财经纪律，接受财务监督，遵守公司的考勤制度。 第十九条 必须严格遵守“六必须，八不准”： 1、 六必须：、必须按规定整齐着装; 、必须发型规范、淡妆上岗、坐姿端庄; 、必须精神
4、饱满、主动热情、微笑待客; 、必须文明礼貌、使用普通话，文明用语和唱收唱付; 、必须保持收银台干净整齐; 、必须定期核对账款，两者保持一致。 2、 八不准：、不准在收银台内聊天、嘻笑、打闹； 、不准在当班时间擅自离台、离岗、停台； 、不准在收银台内看书、看报、上网等非工作内容； 、不准以点款、结账为借口，拒收和冷漠顾客； 、不准在收银台工作范围内进行会客、吃东西、喝饮料等私人行为； 、不准踢、蹬、翘、靠、坐收银台等不规范姿势； 、不准出现与顾客争吵辱骂欧打等有损公司形象的行为。 第二十一条 收取现金必须正反两面过验钞机检验真伪，杜绝收取假币。如出现假币，由当班收银员负责。 第二十二条 不得擅自
5、从营业款中坐支现金，未经公司领导批准，不得将营业现金收入用于他处或借给任何单位和个人。 第二十三条 不得任意篡改结算账单和电脑单据，如发现错收、错输需要调整金额、币种和减数时， 必须有充足依据和经过说明书经当班主管人员签名确认并在单据调整登记簿作好记录备查后方可调整电脑数据。 第二十四条 遵循公司授权规定，严格执行折扣权限，在账单上必须有公司授权人员签名认可或附上相关批示，交财务部核查。 第二十五条 除财务人员盘点货物或公司领导例行检查外，杜绝非当班收银员及非收银员进入收银台工作范围。 第二十六条 严格遵守企业保密制度，除公司领导批准外不得让无关人员动用电脑、收银机或翻看企业营业收支情况和顾客
6、资料，不得向无关人员及企业外人员泄露企业经营收入情况。 第五章 工作流程 第二十七条 必须严格依照班次表时间上班并办理上岗登记，不得随意调整班次。如果确实需要调整，必须提前两天向收银领班或部门领导申请。 第二十八条 收银员班次表由各收银点的收银领班或部门主管编排，呈部门经理批准并监督执行。 第二十九条 上班前须将私人物品锁在收银员专用的柜台里，不得携带私人物品及钱款上岗，避免与公司钱物发生混乱。 第三十条 收银员到岗后，首先做好收银台的卫生清洁工作和检查收银设备的运行情况是否正常。 第三十一条 收银员不同班次之间的交接、收银员与收银领班、部门主管或出纳人员备用金的交接，双方必须严格核对无误后在
7、交接登记簿上确认签收。 第三十二条 工作交接时必须按公司有关规定和财务规范逐项交接，交接要准确、及时、迅速；若因交接不清出现问题的，相应责任由发现问题时的当班收银员承担。 第三十三条 领取当值班次所需使用的账单及票据时，应即时检查账单及票据是否顺号、缺页，如有发现缺号、缺页或书写不清晰的应立即退回票据管理部门。 第三十四条 每天班前必须检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有发现日期或时间不准确时，应及时通知收银领班或部门主管进行调整，并检查色带、纸带、刷卡清单等是否足够。 第三十五条 每天班前必须查阅收银员交接记事本并签名确认，了解当天或上一天的收银接待情况、需要跟进工作、当班注意事项及遗留的
8、问题，以便及时处理。 第三十六条 收银员应首先检查销售合同或消费清单上记录的顾客资料和销售金额、付式方式或消费项目和消费金额等是否齐全，如记录不全则退回给销售人员、售后人员或服务人员处理。 第三十七条 确认销售合同或消费清单上记录的顾客资料和销售金额、付式方式或消费项目和消费金额等记录齐全后，收银员开始将上述资料正式输入电脑，首先将销售合同或消费清单号码输入电脑内，收银机将自动编制该付款清单或结算单号，待顾客付款或结账时使用；然后将顾客姓名、销售金额、付款方式、优惠折扣或顾客人数、台号以及顾客消费项目、消费时间、消费金额等依次输入电脑。输入完毕后即可等待顾客付款或结账。 第三十八条 付款或结账
9、程序： 1、付款清单或结账单一式三联：第一联为财务联、第二联为顾客联、第三联为存根联。 2、顾客要求付款或结账时，收银员根据售后人员或服务人员提交的销售合同或服务人员报结的台号打印出付款清单或暂结账单，售后人员或服务人员应先将付款清单或暂结账单核对后签名确认，然后凭付款清单或暂结账单与顾客结账。如果售后人员或服务人员没签名，收银员应提醒其签名。 3、顾客付款或结账时付现金的，售后人员或服务人员应将三联付款清单或账单拿回交收银员总结后，付款清单或结账单第三联存根联由收银员留存，将付款清单或结账单第二联顾客联交回顾客，付款清单或结账单第一联财务联上缴财务部。 4、收银员必须严格按照销售合同或消费清
10、单的内容开具收据或发票。写好收据或发票后，呈递顾客：请顾客确认顾客姓名、付款金额或消费金额等内容正确无误后，请顾客在备注处签名，然后将收据或发票第一联财务联连同付款清单或结账单上缴财务部入账，第二联顾客联装入信封后交给顾客作付款凭证，第三联存根联收银员留存作核数之用。 5、消费的顾客结账是办理挂账的，则由服务人员将顾客签名挂账凭据交收银员办理挂账手续后，第一联财务联上交财务部入账作追收欠款之用，第二联顾客联交顾客作为消费凭据，第三联存根联由收银员留存。 6、消费的顾客结账时出示优惠卡要求打折时，服务人员应将优惠卡或公司批示文件和三联结账单交收银员按规定程序办理打折，如果服务人员只将一联结账单交
11、收银员，收银员不得给其办理。 7、收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、修改账单、作废单等应由相关经办人员说明作废或调整原因，并签上姓名，由主管人员签名证实注明作废或调整原因后，将调整单、修改单或作废单上交财务部处理。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单据的相应责任。 8、有公司批示文件或公司授权人员批准顾客滞后结账的，须先请主管人员签名确认，然后由收银员将其结账单上缴财务部作“应收账款”按规定处理。 9、公司领导招待顾客或销售人员经公司领导批准招待客户时须使用内部签单的，结账单请公司相关授权领导签字后由收银员上缴财务部作业务费用按规定
12、处理。 10、收银员在本班次营业结束后应做单班结账，在本日营业工作结束后，应做总班结账。在仔细核对当日的经营情况及收入情况后填写“每日营业收入汇总表”并办理好相关交接手续后于次日由第一班次的收银员上缴财务部及公司领导。 第三十九条 消费项目接受使用客人VIP卡挂账业务时，必须详细审核持卡人的卡号、姓名、单位、是否与电脑资料相符，以防错漏，除持卡人有委托授权书授权给非持卡人签单消费外，不得让无权签单的人签单消费。 第四十条 顾客分批离开结算程序： 1、结伴消费的顾客，如一部分顾客先走，另一部分顾客仍在消费，由未走顾客最终结算，必须用便笺的方式注明先走顾客姓名、消费金额、消费截止时间给先走的顾客签
13、字确认，并让未走的顾客签字认可，保留便笺让未走的顾客统一结算。 2、结伴消费顾客，如一部分顾客先走，另一部分顾客仍在消费，由先走顾客消费结算的，应将未走顾客的姓名、台号、消费水牌、消费项目等资料保留，以便最终结算再消费金额。 第四十一条 每日收入的现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短。发现长款要及时上报，如有短款应由收银员如数补足。清点好备用金后再进行交接班，并由每天第一班次的收银员按照“日清月结”的原则填写公司缴款登记表后统一上缴财务部。 第四十二条 现金交接程序： 收银员填写完公司缴款登记表后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录
14、的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员和部门主管的监督下将现金袋放入公司专设的保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C班依此类推，手续不变，直到次日第一班次的收银员将款项上缴给出纳员清点为止。 第四十三条 账单交接程序： 账单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的账单按顺序号排好，用账单分配表包捆好，放到指定位置，供财务部或审计部人员审核使用；另一类是未使用过的，要检查一下和已使用过的账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在收银账单领用登记簿的退回处签字
15、。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的账单退回财务部，并办理退回签字手续。 第六章 票据的管理 第四十四条 公司所有票据的管理统一归财务部，财务部设票据管理员负责票据的购买和领用。收银员领用票据时必须在票据领用登记簿票据领用登记簿必须包括以下几项内容：领用日期、票据性质、票据号码、领用人、使用范围、退还日期、接收人“领用人”栏签名确认。 第四十五条 票据领出后按“谁领用 谁保管”的原则由领用人负责日常使用保管，收银员票据日常交接同样必须设置票据领用登记簿办理交接，不同班次收银员在交接票据时必须按票据领用登记簿内容详细填写并签名确认。 第四十六条 每周营业时
16、间结束后，收银员必须及时与财务部票据管理员按票据编号、内容、金额、开票时间等统计、核对当期票据的使用情况，核对表一式三份，收银员和票据管理员各自留存一份，上报财务部一份。 第四十七条 票据用完后存根退回财务部并办理票据核销手续由票据管理员清点后在票据领用登记簿“接收人”栏签名确认，然后再办理空白票据的领用手续。 第四十八条 每位收银员领用的票据由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入票据封面背后的票据检查记录栏内。 第四十九条 填制票据金额要凭顾客联的消费单金额填制，顾客付款清单或消费清单要贴附在票据存根联的后面。 第五十条 核销票据时发现存根联没有附上
17、顾客付款清单或消费清单或票据不连号的，收银员除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。 第五十一条 丢失票据要及时以书面形式报告财务部，丢失票据声明作废的登报费要由经手人负责。 第五十二条 加强票据档案保管意识，做好票据资料的装订归档工作，建立票据档案管理制度。 第七章 结算方式的管理 第五十三条 现金： 1、收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 2、除人民币外，原则上不接收其他币别。 第五十四条 支票： 1、收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否与印鉴相符，并在背书面留下联系人姓名和联系电话。公司
18、原则上不接受私人支票，如有接受私人支票的，该支票出现问题由经手人承担一切责任。 2、当支票出现退票时，收银员必须及时知会财务部并在相关人员的协助下查明原因，同时通过销售人员或服务人员通知顾客重新办理付款手续。 第五十五条 信用卡： 1、接受信用卡付款或结账时，应先检查信用卡的有效期和查核该卡是否已经被列入止付名单或是否是接受使用范围内的信用卡，并按规定压印付款清单或消费清单、填写客人身份证号码、核对签名。 2、顾客付款或结账时，将消费金额填入付款清单或消费清单的金额栏或消费栏并请持卡人签名确认，认真核对卡号、顾客签名是否与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交给顾客。 3、信用卡超过
19、限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费金额超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 4、每天营业结束后收银员必须打印出当天结算账单和关掉银行POS机的电源。 第八章 收入审计管理 第五十六条 收入审计工作是在财务部设置收入稽核人员来完成。它要求稽核人员掌握各营业点收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收账款及时收回，使资金得到正常使用。 第五十七条 收入审计的主要内容： 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：稽核人员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原
20、因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“销售情况报告表”、“收入情况报告表”、“客服中心收支情况表”、“办证中心收支情况表”等经营情况报表，根据公司销售情况及各经营场所营业情况，审核当日销售的项目价格输入与销售合同或消费项目价格表上的价格是否一致，优惠折扣手续是否完整。如有错误应立即通知相关人员调整，并将情况写入审计报告交财务部处理。 3、查询各收银点转账是否正确：将每一笔转账账单上的顾客签名同销售合同或消费清单上的顾客签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错账号，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错账号，则要立即调整。 4
21、、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入审计报告送财务部处理。 5、核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与售后人员或营业场所主管填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时作出处理意见，确保营业收入的正确反映。 6、稽核人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及营业场所其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反
22、映到主管领导及财务部，以防止情况再发生，确保公司财产不受损失。 7、对审计过程中发现的问题要及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底汇总后写上处理意见送公司财务部处理。 第五十八条 审计资料的归档管理： 按日期顺序将“收银员操作记录”、“营业收入情况表”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单等资料装订成册，封面上注明起止日期存档。 第九章 附 则 第五十九条 本制度由公司财务部负责修订和解释。 第六十条 本制度自发布之日起生效，在遇到新的情况或国家政策改变时，会根据新的形势发展需要或董事会批示作适当的调整或补充，修订后报公司董事会批准后执行。
