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1、关于对公结算账户检查和整改情况报告关于对公结算账户检查和整改情况报告 为防范结算风险，排除隐患，按照号文要求，期间，我行组织人员再次对结算账户进行了深度清理、检查和整改，现将情况报告如下： 一、组织安排情况 收到省分行号文后，我行领导高度重视，立即召集计划财会部、综合管理部相关人员研究部署人民币对公结算账户深度自查和整改工作，并成立了以行长为组长、分管行长为副组长、计划财会部、各县支行负责人为成员的领导小组和分行计划财会部牵头，分行、各县支行行长，各城区支行、各分理处负责人共同参与的工作小组。工作小组对结算账户深度清理检查工作进行了具体的安排部署。检查工作以各分支行和各网点为单位进行，各单位对
2、照文要求，对结算帐户逐户进行了清理，并对清理过程中发现的问题制定了整改措施。 二、检查情况 此次检查，我行围绕开户资料的合规、合法、真实性；帐户使用、变更、撤销的合规性；印鉴管理的合规性；帐户查、冻、扣手续的合规性；对帐制度执行情况；和非核准类系统录入共六个方面，对现有帐户进行了逐户、逐条清理检查。 开户资料的合规、合法、真实性方面 我行开户资料均实行了一户一档管理，对过去部分更换印鉴资料等未纳入帐户资料单独保管的均进行了归档管理；开户手续合规，开户资料齐全，开户资料均经网点负责人审查确认；基本账户、临时账户开立经过人民银行核准；异地开立银行结算账户合规；未发现有开户企业出租账户的行为；账户信
3、息与开户申请、印鉴卡一致；开户资料均经双人复核双签。 存在的问题：1、部分帐户资料中营业执照、税务登记证已过期；2、开立非基本账户后未书面通知基本存款账户开户行。3、个别录入综合业务系统的客户全称与预留印鉴不一致。4、部分一般帐户无单位公函原件。5、部分贴现帐户资料中无贴现合同。 账户的使用、变更、撤销手续的合规性方面 我行无一般存款账户取现的情况；临时存款账户、专用存款账户使用合规；账户变更手续合规；销户后重要空白凭证和开户许可证均按要求收回；长期不动户管理规范，不动户定期清理及时转入不动户，长期不动户清单与未销联每月进行了核对。在会计专项检查中检查有一户未严格执行账户3日生效日制度，前次检
4、查已指出并整改； 存在的问题：1、存在个别账户未经人行核准办理业务的情况。分行经费户，不能提供省财政厅批文，未经人行批准但仍在继续使用。分行本部分理处帐户,帐号123456789，未经人行核准仍在办理业务，分理处帐户公司存在账户在人行核准未批复前违规使用情况。2、分行存在一户客户在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的情况。分公司在分行营业部既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户，不符人行帐户管理系统规定未录入人行帐户管理系统。3、过去销户时，要求客户交回重要空白凭证和开户许可证，但对无重空交回的客户未要求提供未交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任。 印鉴管理的合规性
5、我行预留印鉴与账户数相符，因历史原因长期不动户预留印鉴遗失的均复印了最后一次使用的印鉴，并出具了有单位负责人签字的情况说明；印鉴卡预留形式合规；预留印鉴保管较为严格，营业终了均入保险柜或入库保管。印鉴变更手续基本合规，无未经客户有效授权进行变更的情况；印鉴卡内容完整；开户企业预留印鉴与企业名称相符，用章规范；对于销户和转入长期不动户的印鉴均转入后线专人妥善管理；大额交易50万以上的客户印鉴均实行了双人核查。 存在的问题：1、部分帐户印鉴预留、变更资料留存不完备。原因，一是过去的操作流程是更换印鉴手续及印鉴片随传票装订，未纳入帐户资料集中保管，二是过去手续不完善，但帐户印鉴片已被多次更换，单位公
6、章更换或销毁，原法人或原预留印鉴人有的已调离，有的已退休，无法联系到原法人或原预留印鉴人补齐原法人或原预留印鉴人身份证复印件、委托书、申请书及漏盖印鉴片公章等。2、我行目前有部分网点印鉴片未实行专人专柜保管，而是由事中监督交接。 对公存款账户查、冻、扣手续合规性。 我行在办理查、冻、扣划对公存款账户时，由有权查、冻、扣划机关严格按规定程序办理，手续合规，冻结期限和解冻手续合规。 存在的问题：有权查、冻、扣划机关人员未在查询、冻结、扣划登记簿上签字，而由内部登记人员记录。 对账制度执行情况方面 我行对帐工作坚持了记账与对账，发出与收回对账单分离原则；对账制度周期，对章制度贯彻执行较好；证对单回执
7、记载内容完整，重点客户与非重点客户对账资料已实行了分类装订，妥善保管；从六月份起我行已要求证对单回执上的企业签章均为预留印鉴章，并经核印人员核对并签章确认；证对单回收率达到了省分行要求；不符帐项均按规定及时登记和处理。 存在的问题；1、我行因人员紧张，新招聘人员未到位，目前对账尚未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账。2、分行部份对帐回执上企业加盖的印章为非预留印鉴章。 、非核准类单位结算账户备案制度执行方面 我行对一般存款帐户、非预算单位专用存款帐户均按要求通过“人民币银行结算帐户管理系统”向当地人民银行进行了报备。对个别未录入帐户管理系统的帐户已在清理中补录。对清理帐户过程中清理出的
8、开户手续不完善的帐户，已通知其进行了销户，无法通知的或未来办理销户的已停办了帐户的所有结算业务。 存在的问题：存在部分非核准类单位结算账户录入系统的开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象。 三、整改情况及整改措施： 开户资料的合规、合法、真实性方面 1、对帐户资料中营业执照、税务登记证已过期的帐户，联系客户提交有效期内的证照并复印留存。2、对已开立非基本账户的以公函的形式通知基本存款账户开户行。3、根据客户预留印鉴录入综合业务系统的客户全称，通知客户更换开户申请书，确保开户名称与预留印鉴一致。4、对一般帐户通知客户补交单位公函原件。5、对贴现帐户补齐贴现合同复印件。 账户的使用、变更、撤
9、销手续的合规性方面 1、对未经人行核准的帐户立即停止办理其业务。2、对网点合并未办理帐户变更手续的立即联系客户到人行办理变更登记3、对分行存在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的客户立即对其一般帐户进行销户。4、在今后的工作中进一步完善销户手续，要求客户提交重要空白凭证和开户许可证交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任 印鉴管理的合规性方面 1、对现有帐户使用中的印鉴片按印鉴管理要求补齐要素和资料，对因历史原因无法完善资料的，要求单位出具书面证明并承诺未完善的责任。2、从月份起要求网点对印鉴片实行专人专柜保管。 对公存款账户查、冻、扣手续合规性方面 从年月份起，凡受理查询、冻结、扣划业务，有权查、冻、扣划机关人员必须在查询、冻结、扣划登记簿上签字。 对账制度执行情况方面 1、对账未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账问题，我行将在月份新招聘人员经省分行批准上岗后立即落实整改。2、要求巴中分行从月份起，对证对单未加盖单位预留印鉴章的进行整改。 、非核准类单位结算账户备案制度执行方面。 对清理帐户开户手续不完善，未报备帐户，停止办理业务并通知其销户。对部分非核准类单位结算账户录入系统时开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象进行清理补录。 特此报告
