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1、医院内部审计制度龙里县人民医院医院内部审计制度 为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据审计署内部审计工作规定和卫生系统内部审计工作规定，结合我院实际，特制定本制度。 一、 内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。 二、 内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。 三、 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 四、 内部审计监督的主
2、要内容 财务预算的执行和财务决算。 财务收支及有关的经济活动。 零星修缮项目的预算、决算。 国有资产购置、使用和管理。 医院内部经济效益评价。 经济合同的签订和执行。 61 内部控制制度的建立健全。 院领导及上级主管部门交办的审计事项。 五、 内部审计监督的主要权限 要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。 审查会计报表、凭证、账簿。 参加与经济事项有关的会议。 对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。 参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。 六、 内部审计工作的主要程序 根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。 对审计事项实施审查核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62 应及时向院长汇报。 审计终结，写出审计报告计送院长审批。 审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。 63
