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1、增值税纳税申报表附列资料增值税纳税申报表附列资料 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分 本期应税服务价税合计额 1 17%税率的有形动产租赁服务 11%税率的应税服务 6%税率的应税服务 3%征收率的应税服务 免抵退税的应税服务 免税的应税服务 应税服务扣除项目 期初余额 2 本期发生额 3 本期应扣除金额 4=2+3 本期实际扣除金额 5(51且54) 期末余额 6=4-5 项目及栏次 填 写 说 明 本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 “税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 第1列“本期应税服务价税
2、合计额”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于附列资料第11列对应行次。 营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于附列资料第11列第13行。 第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期附列资料第6列对应行次。 第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。 本列各行次第2列对应各行次+第3列对应各行次 第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次第4列对应各行次且本列各行次第1列对应各行次。 第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次第4列对应各行次-第5列对应各行次
