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1、中国工商银行2009年企业社会责任报告案例介绍分析本文通过介绍中国工商的2009年企业社会责任报告，介绍了商业银行承担企业社会责任的作用：一是有助于商业银行自身的长远发展，例如文中的支持“三农”，可以拓展企业自身的业务，占领新的市场领域；在增大电子银行业务量的同时，率先占领了新的市场；二是可以向社会公众展示商业银行的经济实力、带来良好的广告效应；例如文中介绍的资助建立希望小学、对灾区进行捐款、志愿者活动等；三是还可能赢得政府的支持，例如成为广州亚运会唯一的银行业的合作伙伴，提高了企业的知名度。同时提出政府应建立相应机制增强商业银行企业承担社会责任的动力，例如建立商业银行企业社会责任信息披露机制
2、，健全问责机制、建立我国商业银行企业社会责任评价体系，推进我国商业银行企业社会责任法制化建设。一、商业银行企业社会责任的定义根据国内外学者对企业社会责任理论的研究并结合实际，把商业银行企业社会责任定义为:商业银行在追求股东利润最大化过程中，维护非股东利益相关者的利益，包括政府利益、员工的利益、金融消费者的利益、债务人的利益、社区的利益等。1 22010年3月25日，中国工商银行公开发布了中国工商银行股份有限公司2009年度社会责任报告3，这是中国工商银行行连续第三年编制和发布社会责任报告。报告依据参照全球报告倡议组织（GRI）可持续发展报告指南的结构指引编制，主要包括战略与概况、经济层面、环境
3、层面、社会层面以及未来展望五个部分，重点介绍了工商银行在支持经济平稳发展、扶助中小企业、推行绿色信贷、推广电子银行、实施绿色办公、投身社会公益、关爱员工、诚信经营及优化服务等方面所做出的积极努力。二、中国工商银行概况中国工商银行成立于1984 年1月1日，总部在北京。2005年10月整体改制为股份公司。2006年10月27日，在上海证券交易所和香港联合交易所同日挂牌上市。工商银行向361万户公司客户和2.16亿个人客户提供广泛的金融服务，不仅在存贷款及结算等传统业务领域稳居国内同业首位，在大多数新兴业务领域也保持着领先优势，已成为中国最大的电子银行、结算银行、托管银行、年金银行、财富管理银行、
4、基金分销行和信用卡发卡行。三、中国工商银行企业社会责任概况 1、中国工商银行社会责任发展历程2、利益相关方四、中国工商银行2009年企业社会责任报告（一）经济层面1、保持稳健发展，持续为社会创造价值报告期内，中国工商银行继续保持平稳发展并实现新的跃升。报告期末，中国工商银行总资产达11.79万亿元，存贷款总额分别达9.77万亿元和5.73万亿元，实现净利润1,293.96亿元，总市值为2,690 亿美元，成为全球市值最大、盈利最多和客户存款最多的大型上市银行。同期，中国工商银行共缴纳各类税金546 亿元，对国家持股的分红 389.42亿元(含税)，为国家财政收入做出了积极贡献 。2、积极调整信
5、贷结构，促进经济平衡增长紧紧围绕国家“保增长、调结构、促改革、惠民生”的经济工作大局，加强信贷政策与国家扩大内需政策和产业政策的衔接配合，积极以信贷结构的调整促进经济结构的优化升级，有力支持了我国经济率先回暖。2009年全年，中国工商银行境内分行新增人民币贷款10,352.47亿元，增幅24.2%，贷款新增投放为历年最多。3、促进区域平衡发展中国工商银行积极支持西部大开发、中部地区崛起、东北老工业基地振兴建设，为地区平衡发展提供全面的金融服务报告期内，中国工商银行调高了5家西部地区分行和3家东北地区分行的授权类别，扩大了对中西部和东北地区基础设施建设类项目贷款的审批权限。结合国家区域发展战略规
6、划及相关政策，根据区域特点和资源优势，制定完善了长三角、珠三角、滨海新区-曹妃甸工业区、海峡西岸、北部湾、武汉城市圈和长株潭城市群、成渝统筹城乡综合配套改革试验区、关中-天水经济区、辽宁沿海经济带等9 个区域的信贷政策。报告期内，中国工商银行西部、中部和东北地区新增贷款分别为2,194亿元、1,716 亿元和686.74亿元，增幅分别达到29.95%、28.29%和24.42%。中西部及东北地区的不良贷款余额和不良贷款率同样继续实现双下降，资产质量持续改善。4、扩大对国家重点投资项目的贷款投放在风险可控的基础上适时扩大对国家重点投资项目和符合国家产业政策的重点行业、重点企业的贷款投放。更加注重
7、适应和配合国家区域发展规划的实施，中西部地区贷款增长快于全行贷款整体增幅。着实推进对中小企业的金融服务。报告期内，在总行层面设立了小企业金融业务部,在全行成立近1,000家小企业专营机构。5、服务“三农”建设取得新进展中国工商银行采取了一系列的支农措施，加强农村金融服务，通过多种渠道和方式积极支持“三农”建设。通过信贷支持农业和粮食生产等涉农业务，服务于农业上下游产业链，支持农业产业化发展。开展金融同业协作，形成金融支农合力，共同做好农村金融服务工作。报告期末，中国工商银行农林牧渔业、农产品加工、农资生产与供销、水库水利建设、农机具制造等支农涉农贷款余额1,833.6亿元，较年初增加198.3
8、亿元。（二）环境层面报告期内，中国工商银行继续倡导绿色金融，支持循环经济发展，推行绿色办公，打造绿色银行，致力于企业与自然的可持续和谐发展。1、利用金融杠杆推动低碳经济。进一步创新绿色信贷管理模式和调控手段，明确“扶优限劣、有保有压”的总体信贷原则，严控产能过剩和潜在过剩行业信贷风险，实行环保政策的“一票否决制”。 在企业环保风险分类的基础上，根据项目产品和技术特征，以及国家确定的环境保护、节能减排等重点领域和国家环境保护“十一五”规划、节能中长期专项规划等相关政策，制定了绿色信贷项目分类标准，在中国工商银行业务操作系统（CM2002）中启用了“绿色信贷项目标识”，完成了对全行贷款项目的分类工
9、作。报告期内，中国工商银行在钢铁、水泥等产能过剩行业的贷款余额比年初下降71.4亿元。同时，加大绿色信贷项目营销，积极支持水能、太阳能、生物质能等可再生能源以及智能电网、新能源汽车、车用新型燃料等重点领域的信贷需求，充分发挥银行信贷在支持新兴产业发展、促进经济增长方式转变的引导作用。报告期末，中国工商银行在环境保护重点工程项目的贷款余额达到1,149.29 亿元，新能源开发或利用项目的贷款余额达到1,029.25 亿元，同时中国工商银行还积极支持节能重点工程、清洁发展机制、先进环保技术的推广运用、资源综合利用等项目。2、继续加快电子银行业务发展，降低社会能源消耗。中国工商银行电子银行整合、优化
10、了各项业务处理流程，实现了业务处理全程电子化。报告期内，中国工商银行电子银行业务量占比已经达到50%以上，相当于15,000 个物理网点、15万名柜员的业务规模，提高了客户服务效率，节约了大量社会资源。提高了业务处理效率，降低了能源消耗。如果按照每家企业客户每月节省纸张1公斤计算，目前工行拥有的近70万网上银企对账用户全年可节省纸张约8,000吨。3、推行无纸化办公，实践绿色办公理念自2001年开始实施办公自动化系统以来，中国工商银行每年可减少纸张支出230万元，已累计节省纸张支出2,070万元。自正式启动信贷业务电子化审批工作以来，每年又可节约总分行之间资料送审成本约2,000万元。实施“绿
11、色照明”工程、建设“绿色大厦”，降低自身运营成本，推动了节能降耗工作的开展，支持和促进了生态环境保护。（三）社会层面1、慈善捐助报告期内，中国工商银行向遭受台风灾害的台湾同胞捐款500万元人民币；开展表彰优秀乡村教师、优秀贫困大学生，捐助希望小学，绿色扶贫项目等定点扶贫工作，累计捐款400余万元；开展“关爱生命、情系阿里”“、母亲水窖”、“计生三下乡”、“幸福工程贫困母亲”等慈善活动；报告期内，除员工个人捐赠外，工商银行总行及境内分行在扶贫、支持文化教育事业、体育事业、慈善事业等公益事业方面共投入2,466万元人民币；被中国扶贫基金会授予“新中国六十华诞60个爱心榜样”等荣誉称号。2、加大投入
12、，力助灾后地区重建汶川地震灾后一年多来，中国工商银行已投入资金近2.4亿元对59个受损网点进行了改建和迁建，进一步加大金融服务机具的投入力度，灾区金融服务能力和水平已完全恢复至地震前的水平，保证了灾区金融服务需求。报告期内，中国工商银行四川分行新增贷款543.81亿元，其中各类灾后重建贷款226.29亿元，有力支持了灾区重建家园和经济发展。3、探索扶贫开发新路，推进绿色扶贫自1994年开始对四川省巴中南江县、通江县和达州万源市实施定点扶贫开发工作以来，中国工商银行持续推进以沼气开发为重点、以建造生态家园为目标的“绿色扶贫”工作，当地群众的生产、生活状况得到了很大改善。截至报告期末，中国工商银行
13、已累计投入资金435万元，共建成沼气池495口，完成了相关配套设施建设，形成了“畜、沼、果”、“畜、沼、菜”、“畜、沼、粮”等多种生态家园模式。4、支持文教、体育事业报告期内，中国工商银行启动了“中国工商银行百所高校金融大讲堂”活动，继续支持上海市自然科学牡丹奖评选，通过银行博物馆促进中国银行业文化建设，并成为2010年广州亚运会的唯一银行合作伙伴。5、志愿者活动中国工商银行积极推动全行青年志愿者活动的品牌化和规范化，开展了一系列以“中国工商银行青年爱心行动”为统一名称的青年志愿者活动。报告期内，中国工商银行共开展各类员工爱心行动1,842次，参加员工5.7万人次，直接受助者超过10万人次，捐
14、赠金额382.49万元。6、提倡公平就业，注重员工多元化中国工商银行一贯提倡公平就业，注重员工来源的多元化。报告期末，中国工商银行共有员工389,827 人，比上年末增加4,218人。在境内机构员工 中，男性员工占比为52.2%，女性员工占比为47.8%;女性中高级管理人员2,408人。中国工商银行海外分支机构员工中，当地雇员2,791人，占比达91.4%。中国工商银行境内分行员工中，少数民族员工占比达5.1%，在新疆、内蒙古、广西、宁夏、西藏等五个少数民族地区，少数民族员工合计占比达到22.4%。7、加大反腐倡廉检查，维护诚信经营中国工商银行积极履行反洗钱义务，全面构建惩治与预防腐败体系，并
15、加大廉政案防责任制检查。报告期内，全行共对5,311个机构开展了廉政案防责任制检查，对2,449 个机构的集中采购、财务制度等重点领域开展了执法监察，加大对群众反映强烈问题的信访举报核查力度。通过上述措施，报告期中国工商银行案件防查工作取得了较好成效，内部经济案件千人发案率、亿元资产案件损失额均保持国内外同业较低水平。五、主要成就和结论报告期内，工商银行在履行社会责任方面的良好表现赢得了国内外社会各界的广泛认可，在社会责任领域先后荣获“人民社会责任奖”、“最佳企业社会责任奖”、“中国最具和谐竞争力的上市公司”、“2009年中国最佳企业公民”、“2009年中国企业社会责任榜杰出企业”等十多项大奖
16、。通过承担企业社会责任，一是有助于银行自身的长远发展；二是可以向社会公众展示商业银行的经济实力、带来良好的广告效应；三是还可能赢得政府的支持。六、我国应建立商业银行企业社会责任评价体系目前国际上有许多企业社会责任信息披露的评价体系如KPMG的可持续发展报告、全球报告倡议组织的指标体系(GRI)、KLD的社会指标体系、道-琼斯社会指标体系等。由于考察的对象和范围不同，并且建立标准的目的也不同，他们各有优缺点，总体上，GRI体系对我国企业社会责任信息披露研究有相对较好的适应性，工商银行这次发布的报告也是以GRI体系为参考做的。我国目前没有完整的商业银行评价体系，存在的问题有： (一)、国内缺乏合理
17、有效的企业社会责任信息披露评价体系。目前国内涉及到企业社会责任的信息披露准则仅仅是我国上市公司年报准则（1994年1月10日）和深交所社会责任指引（2006年9月25日）4，但是，年报准则不是针对社会责任建立的，对社会责任的评价不全面，而深交所指引刚刚建立，不成熟并且强制力不够。(二)、目前，我国商业银行社会责任信息披露中存在着很大的选择性披露。首先，企业可以自由决定是否对企业社会责任信息进行披露，深交所指引发布已经超过三年，但它只是建议各企业发布责任报告，没有约束力。其次，对于所披露的内容，企业也可以做选择性披露，仅披露企业或着重披露企业履行得好的社会责任方面，而不披露企业在社会责任履行中的
18、过失。(三)、商业银行企业社会责任信息披露不能客观反映企业社会责任的履行。银行的社会责任报告与信息披露率有显著的正相关性，也就是说，有的企业可能履行了较好的社会责任，但由于没有主动发布社会责任报告，其影响就较小。反之，企业可能没有很好的履行社会责任，但只要它发布了社会责任报告(选择性披露好的部分)，企业的社会形象就会较好。综上所述，我国应建立相应机制增强商业银行企业承担社会责任的动力，例如建立商业银行企业社会责任信息披露机制，健全问责机制、建立我国商业银行企业社会责任评价体系，推进我国商业银行企业社会责任法制化建设。参考文献：1 我国商业银行企业社会责任研究，龚将军，西南财经大学硕士学位论文2 中国商业银行企业社会责任之研究，徐君，复旦大学硕士学位论文3 中国工商银行股份有限公司2009年度社会责任报告4我国银行业上市公司企业社会责任信息披露研究，黄政，上海交通大学硕士学位论文
