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1、巧用函数核对银行账核对银行账、编制银行余额调节表是企业财务比较重要的工作之一，绝大部分公司是通过对账人员的手工去核对银行账，核对的工作量比较繁重，对于大型企业来讲尤其如此。在目前情况下很多银行都可以提供企业的电子对账单，这就为运用EXCEL来核对提供了便利。本文就这方面进行讲解是如何核对银行账的。 首先从公司财务系统导出银行账，将从网上下载或银行拷回的对账单复制到已经有公司银行账的另一表格中，在公司银行账和对账单的借方和贷方前面分别插入一列，标记为核对，如图1所示。 图1 为了查找图中所示数据是否在银行对账单中是否出现，我们可以考虑使用Vlookup函数来进行查找，但是该函数要求有唯一的标志量
2、才能进行核对，而且必须要排除掉查找不到数据的情况，因此在G2单元格中输入如下公式： =IF(H2=0,IF(ISNA(VLOOKUP(H2,8月银行对账单!$D$3:$D$270,1,FALSE),)，该公式的含义是：对借方数据即H2单元格进行判断，如果数据为0就不进行判断为空值；然后依据H2单元格的数据到对账单$D$3:$D$270区域中查找该数据是否出现，如果Vlookup返回的值为#N/A，那么就在H2单元格的前面G2单元格中打上“”号，如果能查找到就打上“”，定义公式完毕向下拖动复制到公司银行账最后一条记录处，同理，在核对贷方数据时定义如下公式：=IF(J2=0,IF(ISNA(VLO
3、OKUP(J2,8月银行对账单!$F$3:$F$279,1,FALSE),)；实现的结果见图1. 同理在银行对账单表格中分别定义如下公式：=IF(D3=0,IF(ISNA(VLOOKUP(D3,8月公司银行账!$H$2:$H$248,1,FALSE),)；=IF(F3=0,IF(ISNA(VLOOKUP(F3,8月公司银行账!$J$2:$J$248,1,FALSE),)，实现的结果见下图2. 图2 有叉号的可能是：账务处理错误导致核对不上、上期未达账在本期处理、本期一方未达 的账务，这时就需要结合对账经验进行判断。对于相同金额的数据出现多次的，该方法可能导致将遗漏的数据也错误当成核对上了，例如5万一笔的业务在公司日记账中出现2次，在对账单中出现3次，说明公司银行账有可能是漏记一笔也有可能是上期银行未达本月入账。总之，上述方法的核对还是要结合以前手工核对银行账的经验，这个方法只是在一定程度上提高了对账的速度与准确性。
