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1、期初数据采购期初数据整理及录入 _ 1 关于销售的期初录入 _ 2 采购期初数据整理及录入 采购期初数据一般有两种：货到票未到，录入期初采购入库单；票到货未到，录入期初采购发票。通常情况下，票到货未到，我们人为地压单，将发票暂时放在一边不做处理。所以一般采购期初数据主要指货到票未到的采购期初入库单。 说明：一般企业采用实际计价方式时，没有“材料采购”科目。为了适应用友8.10软件的业务流程的完整性，我们要增加“材料采购”科目。当采购入库制证时，借 原材料，贷 材料采购；当发票到来后制证，借 材料采购、应交税金，贷 应付帐款。期末“材料采购”科目的余额为货到票未到的存货入库成本余额，即材料采购暂
2、估成本余额。 一般企业手工记帐模式下，采购的暂估会计分录为：借 原材料，贷 应付帐款。暂估成本直接在应付中反应。而用友8.10要求采购暂估与应付帐款无关，而与“材料采购”有关。所以在启用帐套前，要将应付中的暂估成本分离出来，转移到“材料采购”科目。如果应付暂估中包含有税金，还要将税金分离出来。 要求： 材料采购科目余额=期初采购入库单余额 材料采购 + 应付帐款=原应付帐款 库存成本 - =期初采购入库单 采购期初数据整理： 1. 将企业所有采购实物已入库而发票未到的采购入库单按实际入库日期整理排序 2. 将上述入库单的暂估成本填入入库单 3. 根据入库单的成本，从应付款中分离暂估成本，并核对
3、暂估成本与当初记帐时是否一致。记录并整理。 4. 将上述分离出来的暂估成本求总余额，并予以记录。 5. 将上述所有入库单的暂估成本汇总并予以记录。 6. 四、五两项余额应相等。 7. 做手工会计分录：借 应付帐款，贷 材料采购。 采购期初数据的录入： 1. 录入“期初采购入库单” 2. 录入“材料采购”科目的期初余额。 3. 录入“应付帐款”的期初余额。 4. 录入库存的“期初余额” 5. 核对所有采购期初入库单的余额与材料采购余额应相等。 关于销售的期初录入 销售的期初数据指：有委托代销业务时的未完全结算的期初委托代销结算单。 期初委托代销发货单只是系统提供的单据准备。期初数据不会影响存货系统，即不会影响库存数据的变化；也不会影响应收系统的数据变化。 步骤： 1. 存货的期初数据时企业存货帐的余额。同其他期初存货录入一样。 注意：因委托代销的实际所有权仍属企业所有。所以手工存货帐应是实际库存+委托代销备查帐的合计数。 2. 销售系统的委托代销期初数据在“期初录入”“委托代销发货单”中录入期初委托代销发货单。 注意： 期初委托代销发货单的日期应是第一个业务期间之前的日期。 期初委托代销发货单只录入未结算部分。 期初委托代销发货单在第一个业务期间未结帐之前进行增删改和审核操作。
