《某产品深加工项目商业计划书.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某产品深加工项目商业计划书.doc（45页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、商 业 计 划 书二一一年五月商业计划书 项目名称：某产品深加工投资项目项目单位：某企业实施地点：某工业园联 系 人：* 某企业2011年5月目 录摘 要1第一部分 公司简介7（一）公司概况7（二）公司介绍7第二部分 公司管理层10第三部分 产品描述11第四部分 行业及市场情况12（一）产品分布现状分析12（二）产品市场供求状况12（三）产品市场前景分析12第五部分 营销策略13（一）定价策略分析13（二）区域市场策略分析13（三）渠道销售模式和管理方法13（四）销售管理15第六部分 产品制造16（一）项目的组成16（二）工艺流程16（三）生产责任17第七部分 管理18（一）组织机构18（二）
2、管理体系19（三）劳动合同19（四）关键员工管理19（五）公司治理20（六）关键技术及商业秘密管理20第八部分 融资说明21（一）投资估算21（二）资金使用计划24第九部分 财务计划25（一）基础财务数据分析25（二）销售盈亏平衡点34（三）财务评价结论34第十部分 风险控制36（一）风险评价与风险应对36（二）政策风险36（三）市场风险36（四）组织管理风险37（五）资金风险38（六）财务风险39（七）环境和社会风险40摘 要1、公司基本情况公司名称：某企业成立时间：2003年注册地点：某工业园注册资本：3000万元法人代表：*2、法人代表情况某企业法人代表*，*年*月出生，汉族，已婚，身体
3、健康，*人，中共党员，*年毕业于*大学，*学历。*年投资成立某企业，历任公司*。主要从事*等营销工作。*同志思想品德好，综合素质高，作风正派，管理经验丰富，在*方面有独特的见解。3、产品描述（1）产品特点公司生产的*产品，以*地生产的优质*为原料，采用先进的*技术*而成，产品具有*等突出特点，深受广大消费者欢迎。（2）技术领先性：公司采用的设备和技术均为国内领先，可从软件、硬件等多方面确保产品生产质量。（3）良好的市场基础：公司已与湖南、江苏、浙江、广东等地多家企业签订长期合作协议，拥有稳定的市场，并能积极拓展销售渠道，未来可以预见良好的市场环境。（4）高质量：公司对*产品加工全过程进行质量监
4、控，其产品质量达到国家标准质量要求。（5）低成本：公司地处原料主产区，既能从源头保证*产品质量，又降低了收购成本；公司所在地劳动力丰富，客观降低了人力成本。（6）产品系列化：公司对*产品及其衍生品进行综合开发利用，产品形成系列化，在市场上具有较强的竞争力。4、行业及市场（1）行业现状根据市场调查分析，我国作为世界上最大的*产品生产国，有很大的消费市场。根据统计，近年来，随着人民生活水平的进一步提高， *产品及其衍生产品的消费比例在逐年增加。然而*产品普遍存在产量低、加工工艺落后等问题，使其综合利用率非常低，较难实现产业化。而目前规模较大的*产品生产企业数量较少，难以满足市场需求。（2）市场情况
5、近年来，国内*产品消费总量稳定在万吨左右，国内知名*产品企业正渐露头角，根据我国“十一五”规划，预测人均可支配收入年平均增长率为5%，可以预测到2012年我国人均每年*产品需求量公斤。同时，随着人们生活水平的提高，人们对*产品等*的消费需求日益增加。目前我国年需要*产品万吨，*产品万吨。而目前全国生产能力仅占需求量的60%，因此，项目具有广阔的市场和巨大的商机。5、营销策略为了能够迅速有效地打开产品市场，并获得长久的发展，公司将以高新技术为发展战略核心，从树立鲜明的产品形象，建立广阔的市场营销网络，严格控制生产成本与产品质量，持续的技术发展等四个方面系统规划品牌竞争策略。加强品牌意识、质量意识
6、、创新意识、服务意识，通过市场细分，找准*产品产品销售渠道，锁定销售对象，公司先后与厦等建立了常年业务关系，上述企业年需求量均在万吨以上，将作为公司的重点客户，并在此基础上，积极发展新客户。*产品系列产品主要客户是全国大中城市，主要以全国市级代理商形式建立全国销售体系，分别进入商场、超级市场及专营店。6、产品制造公司生产的*产品，以*地生产的优质*为原料，采用先进的技术而成。公司生产的各类*产品、*产品产品，质量均达到国家标准，并有较稳定的市场需求量。7、公司管理某企业实行总经理负责制，下设副总经理及生产部、财务部、销售部、技术质量部、供应部、公司办公室，并建立了各项规章制度和岗位责任制，公司
7、根据劳动法和相关法规与每个员工签订劳动用工合同，在合同中限制关键职员的辞职条件。本公司将根据生产规模扩张情况增加生产和质量管理人员，并适当增加研发和销售人员，计划在本项目达产时，职工达到约人。8、融资说明（1）本项目总投资30000万元，计划融资30000万元。（2）资金主要用于建设标准厂房20000平方米，建造产品仓库20000平方米，建造办公楼、职工宿舍楼等6000平方米，购置各类生产加工设备170台套，配套变配电、给排水、绿化、通讯等辅助工程。（3）资金使用计划详见下表：资金使用计划表序号项目合计123451总投资1.1建设投资1.2流动资金2资金筹措2.1项目融资2.1.1用于建设投资
8、2.1.3用于流动资金9、财务计划本公司投产后5年的销售收入、利润、资产回报率如下表所示。序号项目计算期123451营业收入2营业税金及附加3总成本费用4利润总额（1-2-3）5所得税6净利润（4-5）7资产回报率10、风险控制（项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。）（1）风险 行业风险：行业风险主要来自两个方面，政策变动和行业内部竞争。经营风险：经营风险目前主要有：对主要客户的依赖、消费观念、人力成本上升和高素质人才不足四个方面。市场风险：主要来自市场价格波动及产品销售不足两个方面。财务风险：主要来自大的经营波动和不理智的财务安排。 （2）对策 行业风险对策：利用先进的科学技术，防御自
9、然灾害，发挥公司在生产、质量、新产品开发等方面的优势，扩大生产规模。发挥系列产品集约优势，快速提高产品的市场占有率。经营风险对策：加强公司和产品宣传的投入，强化销售队伍和售后服务，加快*产品系列产品的开发。营造良好的工作和科研环境，吸引更多的科技人员和高素质人才加盟公司。市场风险对策：建立完善的市场信息反馈体系，加快新产品的开发速度，提高产品质量，降低生产成本，提高产品的综合竞争能力。 财务风险对策：逐步调整公司的资本结构，加强财务监控，谨慎理财，防范可能出现的财务风险。第一部分 公司简介（一）公司概况法定名称：某企业注册地点：某工业园法定代表人：*注册资本：3000万元注册时间：年公司性质：
10、有限责任公司（二）公司介绍1、公司基本信息某企业成立于年月，坐落于某工业园。公司注册资金3000万元。占地面积约10000，建筑面积5000，公司拥有，并拥有国内最先进的加工线二条和生产线一套。是一家品制造、销售；仓储于一体的有限责任公司。多次荣获市、县各有关部门颁发的“文明企业、诚信企业、重合同、守信用企业及光彩之星”等光荣称号；并被市政府授予龙头企业、*省著名商标。2、股权结构公司注册资本3000万元。法人代表*。股东股权结构如下：序号股东姓名出资方式出资额（万元）股权比例（%）12343、公司组织结构4、企业优势公司以市场为导向，以原料基地为依托，以-为根本，形成了“公司+基地+”产业化
11、格局。公司生产的“”牌*产品，主要供应加工企业，产品覆盖江浙豫皖川粤沪等地。如等，年需求量均在万吨以上。“”牌品产品行销省内外。公司已建立客户信息库，营销网络档案，利用网站等媒介，对外发布供需广告，对内采集市场信息，利用网络信息量大、联系便捷、费用低廉的平台优势，宣传旗下*产品、*产品等系列品牌。企业有先进水平的生产控制系统和一流的质量检验设施。工艺设计、设备选型.自动化程度均居全国同行业领先水平，技术力量雄厚，规章制度健全，管理程序严谨，质量合格率达100%。各项内控指标优于国家标准。2008年、2009年、2010年度销售收入分别实现5113万元、8524万元、10207万元，呈逐年递增态
12、势，在本地区同行业中有较强的竞争优势。在激烈市场竞争的今天，公司以产品质量为根本，以优质的售后服务为保障，以诚信经营为宗旨，不断追踪*加工的科技发展，掌握最新技术，不断拓展销售网络，完善服务体系，丰富服务产品，以确保品质竞争力的领先，同时将运用自身的雄厚技术资源优势，满足客户对不断增长个性化需求，树立起高品质的品牌，以“创全国名牌，树百年*”为战略目标，再通过三、四年的努力，某企业一定会成为*加工行业独树一帜的企业。第二部分 公司管理层1、总经理某企业法人代表*，年月出生，汉族，已婚，身体健康，人，中共党员，年毕业于大学，学历。年投资成立某企业，历任公司经理。主要从事等营销工作。*同志思想品德
13、好，综合素质高，作风正派，管理经验丰富，在*生产和销售上有独特的见解。2、财务负责人财务经理，年月出生，中共党员，学历，注册会计师。年在+有限公司、集团财务工作,历任主管会计、财务部经理、财务总监；年任财务经理；年5月任公司总经理；年月至今任某企业财务经理。3、技术负责人，本科学历，对产品加工有深入研究和长期工作经验。4、产品生产负责人，大专学历。5、市场营销负责人，本科学历。6、其他重要人员，。第三部分 产品描述1、*产品*产品是_，是制造的主要原料，*产品也是的主要原料。*产品具有等特点，主要用于等多个重要领域。* 略2、*产品*产品是 略3、目标市场本项目*产品及*产品加工后销往江、浙、
14、豫、皖、川、粤、沪等地。第四部分 行业及市场情况（一）产品分布现状分析*产品主要生产企业多分布在我国中部地区和南部地区，其中、省区产品产量如下：（二）产品市场供求状况有关资料表明：随着人民生活节奏的加快，市场消费观念的变化，目前我国年需要*产品万吨，*产品万吨。在正常情况下，仅江、浙、沪一带每年就需要万吨以上的专用*产品，供需矛盾十分尖锐。目前全国生产能力仅占需求量的%，因此，该项目发展的空间巨大。（三）产品市场前景分析我国作为世界上最大的*产品生产国，有很大的消费市场。根据统计，近年来，随着，*的品增加，*产品的消费比例在逐年增加，国内*产品消费总量稳定在万吨左右，国内知名*产品企业正渐露头
15、角，根据我国“十一五”规划，预测人均可支配收入年平均增长率为5%，可以预测到2012年我国人均每年*产品需求量50公斤。同时，随着人们生活水平的提高，人们对*产品消费需求日益增加。第五部分 营销策略（一）定价策略分析产品定价策略在很大程度上取决于该产品是否是该类市场的第一个进入者：如果产品是同类产品市场的先锋进入者，生产商将会在一定时期内成为该市场的垄断者；如果该产品在进入时已经有其他竞争者的同类产品出现在市场上了，则价格策略必定受到竞争者行为的制约。本项目产品属于后者，所以公司将综合考虑产品的固定成本和变动成本以及市场同类产品的价格，确定具有市场竞争力的价格，遵循“为顾客提供更好的选择”的原
16、则，以价值占领市场。主导产品定位于中端市场，以资源优势和先进的工艺技术为依托使性价比提高，保持定价的适应性以取得进攻优势。同时运用派驻经验丰富的销售人员和实行各种形式的促销措施鼓励商业客户重点推广公司产品。（二）区域市场策略分析国内*产品生产厂家为节约成本，正逐渐从销区往产区转移，市场竞争日趋激烈，而正处在地区，有明显的区位优势、资源优势、交通优势，依靠原料主产区，面向江、闽、浙、沪等主销区，公司产品一直供不应求。本项目投产后，可充分发挥规模优势，进一步节本降耗，产品竞争力进一步增强，龙头企业进一步发展壮大。（三）渠道销售模式和管理方法1、创新渠道策略突破以往营销模式的思维定式，重新认识现代竞
17、争的实质，确立基于整体竞争的营销理念，与流通领域有机结合，重建营销模式，尤其借助深度营销和互动沟通，构建稳定高效的营销网络，有组织地把握、接近、影响、渗透和维持市场，进而掌控市场，使公司在商品流通领域建立支配力和影响力，赢得市场竞争的主动，从而获得持续的竞争优势。2、客户管理公司将向代理商（经销商）派驻经验丰富的销售人员，监督、指导、协助甚至代替代理商（经销商）开拓市场，策划和执行促销活动，管理下级分销商；对公司较大的客户实行客户经理制。同时，实行各种形式的返利（现金结算产品价格折扣、预付款价格折扣、限期付款价格折扣、季节性价格折扣和新产品优先价格折扣）鼓励商业客户重点推广公司产品，约束其销售
18、行为。3、公司主要是通过派驻各地的办事处和公司销售网点分销给不同的用户群体，通过办事处，公司销售网，厂商一体销售网，与省级批发商、各级代理商和终端经销商、终端用户作为分销渠道销售，公司在诸省建立了完整的销售网络和渠道，生产的产品可迅速送达到终端经销商和终端用户。销售量大的终端用户由企业销售部负责直接销售和全权管理。（四）销售管理（1）建立一支完善的销售管理队伍，按制衡机制和作业流程进行规范化管理。完善绩效考核，加强供销队伍管理，调动供销队伍的积极性。（2）认真落实公司销售管理方案和销售管理制度，严格进行表单化、量化管理，规避风险、保障债权、提高销售管理效益。（3）加强对企划人员和销售人员的培训
19、和教育，大胆放手，强化指导，严格考核，建立底薪+月计划超额提成+年终计划完成奖金的奖励机制，实行目标管理。（4）全面执行市场细分策略，充分利用区域资源。包括内部管理区域细分、办事处供销区域细分、供销员区域细分；对区域资源、客户资源、供销员安排进行合理规划，对空白或利用不足的区域进行调整。在销售布局上，应对特定地区，集中基地供销资源、投入供销团队力量集中攻克，成熟一个、移交一个。（5）扩张供销渠道，加大新市场、未全面开发市场的开拓力度，适宜地投入人力、物力、广告及其它资源，促使其迅速提升销售量。第六部分 产品制造（一）项目的组成项目规划占地面积亩，主要建设内容包括：建设容量*仓库建造标准厂房20
20、000平方米建造办公楼、职工宿舍楼等平方米购置各类生产加工设备170台套。项目建成并达产后，年可加工*产品吨，年产*产品吨。（二）工艺流程1、*产品生产工艺流程：图 略生产工艺流程说明：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）；（7）；（8）入库：将包装好的成品运入仓库保存。2、*产品*产品生产工艺流程：图 略生产工艺流程说明：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）；（7）；（8）；（9）。（三）生产责任本项目生产责任主要是产品质量检测是否达到GB、GB、GB标准。项目建设单位将严格按照国家标准和行业技术标准进行生产加工，并采用先进的化验及检验设备对全部产品进行检验，确保产品质量
21、符合要求。第七部分 管理（一）组织机构投资是一项经营人才的业务，企业要以最快的速度组建一支在生产、服务、营销方面具有专业知识的人才队伍，他们在营销、资讯收集、公共关系、人事管理等各种有影响的岗位上具有直接的技术与丰富的经验。企业要以最少的人数担任企业各类职务，这项工作要立即由人力资源部门着手办理，或先从组建人事部门开始。做为企业来讲，其所追求的最高境界应该体现为企业对于其所面对的可控制资源与可利用资源最大限度上的合理化开发与利用。发展服务业务，可以不需要拥有多少设施和装备，更多的是进行策划、组织和管理。在市场经济条件下，企业组织是最具有效率和效益的组织，它应具有顽固的生命力和竞争力，同时，更有
22、不断突破极限的能力，极强的市场运作能力。某企业将建立强有力的企业组织，为企业的进一步发展打下良好的基础。根据现代化企业的要求，某企业的组织结构充分体现现代企业精简、高效、一专多能的要求。企业已建立完善的经营管理结构，实行总经理负责制，全面负责企业工作。企业设置相应部门，他们各司其职，精诚合作，能够更好地促进企业切实实现企业决策、科学管理，形成了企业强大的监督约束机制。企业坚持以人为本。将人力资源视作企业的生命线，一切管理机制的制定，都以充分调动企业员工积极性、创造性和敬业精神为原则。在整个项目实施过程中，保证项目成功的最关键因素是人。为保证企业人员的相对稳定，企业将创造一流的工作环境，以充分调
23、动他们的积极性。企业员工实行岗位工资基础上的动态薪酬制度，员工工资在岗位工资的基础上，根据销售量、成本指标、工作质量等绩效考核指标，进行上下浮动。某企业将对员工实行绩效考核管理，结合岗位责任制，由劳资部门和相关部门对员工实行全过程的绩效考核。根据绩效考核结果决定员工工资待遇，奖惩和职务升降。企业对全体员工（包括管理人员），将实行末位淘汰制度，设定年度淘汰制比例，使员工能时时督促自己努力工作。（二）管理体系某企业实行总经理负责制（总经理由法人代表兼任），下设副总经理及生产部、财务部、销售部、技术质量部、供应部、公司办公室，并建立了各项规章制度和岗位责任制，实行分级管理，做到合理分工、责权明确，及
24、时、准确、精干、灵活地保证了公司经营活动的高效运转。（三）劳动合同本公司根据劳动法和相关法规与每个员工签订劳动用工合同及技术秘密和商业秘密的保密合同，为每位员工购买社会保险（包括养老、医疗、失业、工伤、生育保险）。（四）关键员工管理公司将根据经营状况、发展需要及关键员工的实际需要，向他们发放奖金、福利，提供培训、继续深造的机会。本公司在与掌握公司关键技术及其它重要信息的人员签订劳动合同时，订立竞业禁止相关条款，在劳动合同中禁止这些人员从事兼职工作，并限制他们在辞职后到同本行业竞争企业工作。（五）公司治理本公司没有关联企业，不存在关联经营问题，公司与董事会、董事、主要管理者、关键雇员之间没有实际
25、存在或潜在的利益冲突。（六）关键技术及商业秘密管理知识产权方面，公司目前没有拥有专利或版权，未来适当时机将以公司名义对开发成功的技术申请技术先进性的认定，并及时申请国家专利。公司没有签署有关专利权及其它知识产权转让或授权许可的协议等。本公司与每个员工签订技术秘密和商业秘密的保密合同，如果出现泄密事件，将依据法律追究相关人员责任。第八部分 融资说明（一）投资估算1、估算依据本项目的投资估算，主要依据建筑设计方案、相关图纸及*省建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）；国家发改委投资项目可行性研究指南（试用版）；建筑工程费用以现行建筑工程费用标
26、准及费率为依据；设备工程材料价格以市场价格或信息价并参考供应商报价情况估算；全国统一建筑工程基础定额*省综合估价表（2000年版）；全国统一安装工程预算定额*省单位估价表（2000年版）；全国统一建筑工程基础定额*省装饰工程综合估价表（1999年版）；2000年*省建筑安装工程费用定额；*省建设工程施工费用计算规则；2003年*省建设工程补充定额估价表。2、估算方法（1）建筑工程及安装工程费用按综合指标法并参考近期完工的同类项目工程造价进行估算。（2）设备购置费按项目建设单位提供的资料进行估算。（3）工程建设其它费用按照*省工程建设其它费用定额计算。其中土地费用按项目建设单位提供的征地价格计算
27、；其他相关费用按国家最新的计算标准计算。（4）预备费用按工程费用与工程其他费用之和的5%计算。（5）本项目流动资金为企业进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其它经营费用等所需要的周转资金，采用分项详细估算法估算。3、估算结果（1）工程费用建筑工程费表8-1 土建工程投资明细表序号项目单位建设规模单价（元）投资额（万元）备注合计1标准厂房平方米2仓库平方米3办公楼、宿舍等附属用房平方米设备购置、安装费用本项目拟购置设备包括、检验设备等生产加工设备及公用配电、消防等设备，合计设备购置费用万元，安装费用计万元。表8-2 生产加工设备表序号设备名称规格单位数量12345678910合计（
28、2）工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、工程建设监理费、勘察设计费、招标代理费、技术咨询费、培训费、开办费等，共计万元。（3）工程建设预备费根据行业有关要求，并结合实际情况，工程费用和工程建设其他费用的5%进行估算，为万元。（4）流动资金估算依据本项目流动资金估算采用分项详细估算法。估算主要公式为：流动资金流动资产流动负债流动资产应收账款存货现金流动负债应付账款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金周转次数360/周转天数存货外购原辅材料燃料动力在产品产成品估算结果根据分项详细估算法计算，流动资金估算为万元。（二）资金使用计划表8-3 资金使用计划序号项目合计123451总投资1.1建
29、设投资1.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措2.1项目融资2.1.1用于建设投资2.1.3用于流动资金第九部分 财务计划（一）基础财务数据分析表9-1 项目主要财务指标汇总表序号科目单位指标备注1项目总投资万元1.1 建设投资万元1.2 流动资金万元2年均销售收入万元3年均总成本万元3.1 年均固定成本万元3.2 年均可变成本万元4年均经营成本万元5年均利税总额万元5.1 年均营业税金及附加万元5.2 年均利润总额万元5.3 年均增值税万元6财务内部收益率%7财务净现值万元8税后投资回收期年9财务内部收益率%10财务净现值万元11总投资收益率%12投资利税率%13项目资本金净利润率%14盈亏
30、平衡点%表9-2 营业收入、营业税金及附加序号项目合计计算期12345671营业收入1.1*产品 单价 数量 销项税额1.2副产品 单价 数量 销项税额1.3*产品 单价 数量 销项税额2营业税金与附加2.1 营业税2.2 消费税2.3 城建维护税2.4 教育费附加3增值税 销项税额 进项税额表9-3 总成本估算表序号项目合计计算期12345671外购原辅材料费2外购燃料及动力费3工资及福利费4修理费5其他费用6经营成本（1+2+3+4+5）7土地租金8折旧费9摊销费10利息支出11总成本费用（6+7+8+9+10）其中：可变成本 固定成本表9-4 项目投资现金流量表序号项 目合计计算期123
31、45671 现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量（1-2）4累计所得税前净现金流量5调整所得税6所得税后净现金流量（3-5）7累计所得税后净现金流量表9-5 利润与利润分配表序号项 目合计计算期12345671 营业收入2营业税金及附加3总成本费用4补贴收入5利润总额（1-2-3+4）6弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）8所得税9净利润（5-8）10期初未分配利润11可供分配的利润（9+10）12提取法定盈余公积金13可供投资者分配的利润（
32、11-12）14应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利（13-14-15）17各投资方利润分配18未分配利润（13-14-15-17）19息税前利润（利润总额+利息支出）20息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）表9-6 财务计划现金流量表序号项 目合计计算期12345671经营活动净现金流量（1.1-1.2）1.1现金流入1.1.1营业收入1.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出1.2.1经营成本1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加1.2.4增值税1.2.5所得税1.2.6其他流出2投资活动净现金流量（2.1-2.2）2.1
33、现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量（3.1-3.2）3.1现金流入3.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金表9-7 资产负债表序号项 目计算期12345671 资产1.1流动资产总额1.1.1货币资金1.1.2应收账款1.1.3预付账款1.1.4存货1.1.5累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及其他资产净值2负债及所有者权益（2.4+2.5）2.1流动负债总额2.1.1短期借款2.1.2应付账款2.1.3预收账款2.1.4其他2.2建设投资借款2.3流动资金借款2.4负债小计（2.1+2.2+2.3）2.5所有者权益2.5.1资本金2.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金2.5.
