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1、建设工程合同结算管理规定(试行)一、目的严格合同履行，规范合同结算，规避合同结算风险。二、适用范围本规定适用于五凌电力有限公司新疆分公司所属水电、新能源建设工程的合同结算。三、定义公司：是指五凌电力有限公司。分公司：是指五凌电力有限公司新疆分公司。项目公司：是指为实施具体工程项目组建的项目管理机构，由公司授权分公司管理，代表分公司在规定的权限内行使管理职责。四、管理职责（一）计划工程部1.负责建立合同结算台帐，管理本部门形成的合同资料并定期移交档案室。2.负责检查考核项目公司合同计量、结算工作。3.负责审核合同正常结算报表。4.负责审核合同非正常结算报告，提出明确的处理建议。5.负责审批项目公
2、司上报的变更、补偿、索赔等问题，变更、索赔补偿总费用在30万元及以上时报公司审批。6.审核合同竣工结算报告、竣工索赔问题处理方案等。（1）对竣工结算应具备的条件进行审查，包括现场验收、签证、竣工资料验收、财务对账等手续是否完整等。（2）审核竣工结算报告，复核合同竣工结算金额。（3）审核项目公司提交的承包单位索赔问题初步处理方案，提出处理意见，参与索赔问题处理洽谈。（二）财务部（1）建立合同结算、支付台帐。（2）负责审核并保管、退付相关保函。（3）负责审核有关结算发票、收据的合法性和有效性。（4）负责办理结算资金支付。（5）负责按合同规定扣留质量保证金、扣回预付款、投料款及合同规定其他应扣款。（
3、6）负责扣回其他预结款、垫付材料款、垫付电费等。（7）合同具备竣工结算条件时，全面清理、核实合同结算和支付情况。（三）项目公司1.负责建立合同结算台帐，做好每月与监理、财务结算情况核对记录，及时分析、处理结算差异问题；管理本单位形成的合同档案资料，定期向档案室移交。2.负责建立合同考核台帐，组织合同考核工作。3.负责组织全面实施原始地形、关键部位、隐蔽工程、竣工断面的四方（建设、设计、监理、施工）联合测量；负责复核现场实际完成工程量（其中中间计量抽检复测不低于实际工程量的50%）；组织处理合同计量、结算的边界问题，提出明确的处理建议。4.检查考核监理对实际完成工程的验收、计量、签证工作,对发现
4、的问题及时提出意见。5.负责审核合同结算资料，确保资料完整、准确。6.负责对非正常结算提出明确的分析、处理意见，形成拟办件并跟踪办理。7.负责控制合同结算风险，严禁合同超结。8.负责将最终审批后的结算报表返回承包单位和监理单位。9.审核经监理审核的承包单位的变更、补偿、索赔等报告，提出明确的处理建议报分公司审核。10.收集、管理、提供合同索赔和反索赔原始凭据。11.负责组织工程竣工结算，竣工验收签证、竣工资料整编等。（1）编制主要合同竣工结算工作计划并报分公司计划工程部，组织、督促相关单位逐项落实。（2）清理合同执行情况，包括合同工作内容、安全、质量、工期、验收签证、竣工资料整编、结算等。（3
5、）组织与承包单位进行财务对账。（4）组织竣工工程量审核、工程验收、竣工资料整编和移交等竣工结算相关工作，必须参加竣工工程量的复核并签字盖章，在规定时间内完成合同竣工结算。（5）审核竣工结算报告是否完整、准确，包括备查资料、是否有无未处理的遗留问题说明等。（6）审核合同竣工结算金额和应结算余额。（7）对承包单位提出的索赔要求，组织核实，提出明确的处理方案报分公司审核。（8）索赔处理方案经分公司批复后，组织与承包单位进行洽谈，整理会议纪要（每次会议均应形成纪要并会签）。（9）对承包单位通过司法方式提出的索赔处理要求，及时将有关情况报告分公司，并配合做好相关证据核实和取证工作。13.负责向承包单位提
6、供相关规范的结算表单。14.负责建立业主所供材料台帐，组织编报业主所供工程材料报表。15.组织对业主所供材料的到货、验收,对材料的保管、使用、库存进行检查、监督，掌握所供材料当期的价格信息和采购价差，有关信息计入材料台帐。16.组织市场调查、询价，建立项目建设期主要建筑材料市场价格信息台帐。17.检查、监督施工单位采购材料的供货单位、数量、质量、保管、使用情况，掌握承包单位材料采购单价。18.调查、了解承包单位民工工资、协作单位工程款、货款的支付情况。19.调查、了解承包单位与工程周边问题、其他标段配合问题的处理情况。20.掌握工程分包情况（审批、资质、施工经验、施工资源、分包范围、价格等）。
7、（四）工程监理单位1.负责建立合同结算台帐以及合同考核、工程材料等其他与合同结算相关的台帐。2.负责分析合同计量、结算等边界问题，并提出处理建议。3.负责工程的复测、验收、计量、签证。4.组织编报业主所供工程材料的入库、出库、使用报表，联合验收业主所供材料的数量、质量等。5.依据合同原则及时、准确审核结算项目、结算工程量、结算金额。6.负责合同进度结算阶段性复核，经复核应扣减的部分应及时核减。7.负责及时扣减预结工程量，控制合同结算风险。8.审核合同工程竣工验收报告，组织、督促、参与工程竣工验收，四方联合签署竣工验收报告（设备采购合同则签署初步验收证书）。9.合同工程竣工结算时，及时全面复核实
8、际工程量，并进行四方联签。10.组织、督促承包单位及时编制竣工资料并检查、验收、签证。11.组织竣工结算工作，及时审核竣工结算报告、竣工结算资料。12.负责核实承包单位提出的立项、补偿、索赔等问题，依据合同原则及时签署明确的处理意见。13.负责初审有关变更报价。14.超合同结算以及合同外所有变更均须报业主审批同意。四、结算内容及条件合同结算主要分预付款、投料款、进度款（或交货款）、发货款、竣工结算（或初步验收款）、质量保证金、履约保证金、廉政保证金、民工工资保证金等。上述款项的额度、结算、扣回及返还，严格按照合同规定执行。其中，民工工资保证金的返还还应满足以下条件：1.工期1年内的工程项目待工
9、程全部完工后，承包方将民工工资支付情况及民工工资已发放的详细清单进行公示，并公布发包方的投诉电话，公示期为15天。公示期结束，发包方确认民工工资全部付清后无息退还民工工资保证金。2.工期1年以上的工程项目在每年的春节前20天，承包方将上年度民工工资支付情况及民工工资已发放的详细清单进行公示，并公布发包方的投诉电话，公示期为15天，公示期结束，发包方确认民工工资全部付清后无息退还上年度的民工工资保证金。待工程全部完工，承包方将民工工资支付情况及民工工资已发放的详细清单进行公示，并公布发包方的投诉电话，公示期15天，公示结束后，发包方确认民工工资全部付清后退还剩余的民工工资保证金。五、结算程序及时
10、间（一） 结算程序合同结算办理程序按照正常结算、非正常结算、竣工结算、移民资金拨付分别予以规定。正常结算包括已满足合同结算条件的进度款（含设备交货款）结算、质量保证金退付、民工工资保证金退付、履约保证金退付、廉政保证金退付）。非正常结算指暂时不全部满足合同支付条件的结算，如预结工程款等。1.正常结算程序（1）由合同承包单位在本合同项目本月(期)完成后，根据合同规定和本办法要求的格式编制并上报监理部。（2）监理部对上报的结算报表进行认真核实并审签后报项目公司。（3）项目公司对监理审核后的结算报表按照合同有关规定进行审核，并上报分公司计划工程部。（4）计划工程部对项目公司报送的结算报表进行审签，分
11、公司分管领导审核，总经理批准后，财务部按照财务相关管理规定办理核算、支付。2.非正常结算程序（1）由合同承包单位在本合同项目本月(期)完成后，根据合同规定和本办法要求的格式编制并上报监理部。（2）监理部对上报的结算报表进行认真核实并审签后报项目公司。（3）项目公司对监理审核后的结算报表按照合同有关规定进行审核，并上报分公司计划工程部。（4）计划工程部对项目公司报送的结算报表进行审签，分公司分管领导审核，权限内的非正常结算，总经理批准后财务部按照财务相关管理规定办理核算、支付；超权限的，报公司审批后办理结算、支付。3.竣工结算程序（1）由合同承包单位在本合同项目完成后，根据合同规定和本办法要求的
12、格式编制并上报监理部。（2）监理部对上报的结算报表进行认真核实并审签后报项目公司。（3）项目公司对监理审核后的结算报表按照合同有关规定进行审核，并上报分公司计划工程部。（4）计划工程部对项目公司报送的结算报表进行审签，分公司分管领导审核，权限内的竣工结算，总经理批准后财务部按照财务相关管理规定办理核算、支付；超权限的，报公司审批后办理结算、支付。（二）结算办理时间1.预付款、投料款、进度款结算：在承包单位提供完整、准确的结算资料及等额有效的票据后10个工作日内办理，进度款结算一般在每月的28日前完成。2.竣工结算按照工程复杂程度原则上在合同工程完工后60-300天内完成。（1）竣工结算资料编制
13、主体土建施工和主体机电设备金属结构安装工程在合同工程全部完工后3个月内，其他土建施工及安装合同根据工程的复杂程度在合同工程完工后1-2个月内，主机设备采购合同在完成合同规定的试运行、签署初步验收证书后60天内，其他设备采购合同在签署初步验收证书后30天内，承包单位应编制并提交竣工结算报告及完整的竣工结算资料。（2）竣工结算报告审核从承包单位提供竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起，主体工程9个月以内，其他土建工程和安装工程6个月以内，其他合同15-40天内，业主（含监理）应完成竣工结算的审核、洽谈和结算资金支付工作。 六、工程结算报表的编制要求1.工程结算报表必须按本办法规定的格式编制，并满
14、足归档要求。 2.工程结算报表、结算单价必须符合合同的有关规定及要求。3.未经新疆分公司同意，参建单位在投标时所规定的项目经理和技术负责人不进场或更换人员，第一次预付款将不予批复。如投标时所报的主要施工设备未及时进场，第二次预付款将不予批复。4.工程结算报表封面填报单位负责人签名必须是合同单位授权的委托人，监理单位签名必须是本项目总监或委托副总监，报表内页各单位的签认必须是本项目负责人。报表必须签认，不能复印或使用个人印章。5.结算报表的具体格式见附件。七、支持性文件1.五凌电力有限公司建设工程合同结算管理规定（2011年版）2.五凌电力有限公司招标文件范本（2011年版）3.财政部、建设部建
15、设工程价款结算暂行办法(2004年10月20日财政部、建设部财建2004369号发布)4. 五凌电力有限公司对新疆分公司授权书八、附件附件1 合同结算资料清单附件2 土建、安装、工程材料采购等有工程量合同结算表单附件3 设备采购合同结算审核单附件4 其他无工程量清单合同结算审核单附件5 履约保证金结算审核单附件6 质量保证金结算审核单附件7 民工工资保证金结算审核单附件8 廉政保证金结算审核单附件9 合同结算付款审批单（公司内部审批） 附件1 合同结算资料清单合同结算时，承包单位需提供完整的结算资料，所有结算资料要求一式五份（其中至少有二份原件），另附电子版一份。若承包单位委托其项目部直接办理
16、结算事宜，第一次办理结算时，需提供经合同单位法定代表人签署的授权书、已备案的公章等；单位名称变更时，需提供工商登记注册、主管单位相关审批文件、单位其他变更信息等；授权书（原件）、变更信息等资料要求提供一式二份，其中一份交新疆分公司档案室存档，一份交财务备案。一、预付款、投料款结算资料清单1.承包单位依据合同规定提出预付款（投料款）申请。2.有条件支付时，需提供经监理、项目公司关于已满足预付款（投料款）支付条件的签证资料。3.经合同双方代表签字确认的设计联络会议纪要（投料款结算）。4.经县级及以上商业银行出具的等额不可撤销的预付款（投料款）保函。5.合同结算审核签证单。6.等额有效的收款收据。7
17、.合同规定的其他资料。二、进度款结算资料清单（一）土建工程施工合同及机电设备金属结构安装工程合同进度款结算资料清单1.经监理、项目公司审核签证的结算报表（含申报结算工程量签证清单）。2.有考核费用结算时，还应提供经监理、项目公司考核签证资料及考核费用结算汇总表。3.有工程材料、电费等扣款时，应提供经监理、项目公司审核签证的统计报表，报表中要求有本次结算量和累计数。4.可调项目超过部分的结算时，应按合同规定提供经监理、项目公司分析、审核签证的具体资料。5.等额、有效的发票。6.合同规定的其他资料。（二）设备采购合同进度款（交货款）结算资料清单1.承包单位按照合同规定提出付款申请。2.合同结算审核
18、单。3.经监理、项目公司、安装单位、设备保管单位验收签证并盖相应单位章的*合同设备交货验收详细清单及*合同交货汇总表。4.合同中规定的设计联络会费用结算时，需提供经双方代表签字确认的费用计算清单及设计联络会纪要。5.合同中规定的卖方技术服务费结算时，需提供经项目公司签证的技术服务工程量资料。6.合同中规定的培训费等其他技术服务费结算时需提供经监理、项目经理的签证资料。7.与所供设备合同总价等额的增值税专用发票。8.合同规定的其他资料。（三）设备采购合同发货款结算资料清单1.证明合同设备已按合同要求制造并试验合格的资料。2.详细装箱单正本、产品质量检验证书复印件。3.发货通知、装船（车）通知。4
19、.制造厂出具的并经直接主管该制造厂的原产地国商会批准的数量和质量证明书。在数量和质量证明书上标明该合同设备的规格、质量、数量完全符合合同规定。5.制造商的当地有关部门出具的原产地证明书。6.由制造商所在国有关当局出具的木质包装检疫合格证或者非木质包装的声名。7.以买方为受益人的保险单正本、副本份。8.经在中华人民共和国注册的县及以上商业银行出具的不可撤销的与发货款等额的保函。9.与发货款等额的增值税专用发票。10.合同规定的其他资料。（四）工程材料采购合同进度款结算资料清单1.经监理、项目公司、材料接收单位、供货方共同验收签字的材料到货验收清单原件。2.经监理、项目公司、材料接收单位、供货方共
20、同签字盖章并按不同接收单位分类统计汇总表。3.经监理、项目公司审核签证的结算报表。4.与结算金额等额的增值税专用发票。5.合同规定的其他资料。（五）其它合同进度款结算资料清单1.承包单位按照合同规定提出付款申请。2.合同结算审核签证单。3.按合同规定已完合同工作签证资料。4.与结算金额等额有效的发票。5.合同规定的其它资料。三、合同竣工结算资料清单（一）土建施工和机电设备金属结构安装工程合同竣工结算资料清单1.竣工结算报告及竣工结算报表（含业主所供工程材料统计汇总表、考核汇总表等其他有关的报表）。2.经设计、监理、业主现场代表、施工各方共同验收签字的竣工验收报告。3.经监理验收签证、业主验收的
21、竣工资料签证单。4.经复核、四方（设计、监理、业主、承包单位）联签的实际工程量汇总表。5.承包单位出具的民工工资已全部付清的书面承诺。6.承包单位提出的需要解决的遗留问题清单及经监理、业主审核的相关附件资料、设计变更文件等（若存在需要解决的遗留问题时）。7.承包单位出具的合同不存在任何遗留问题的书面承诺（未提出需要解决的遗留问题时）。8.与竣工结算金额等额有效的发票（竣工结算审核后提供）。9.合同规定的其他资料。（二）设备采购合同竣工结算资料清单1.承包单位按合同规定提出竣工结算申请。2.合同竣工结算审核单。3.提供经监理、项目公司审核签署的“初步验收证书”。4.经监理审核、项目公司签收的竣工
22、资料移交签证资料。5.等额有效的增值税专用发票。6.合同规定的其他资料。（三）工程材料采购合同竣工结算资料清单1.承包单位按照合同规定提出竣工结算申请。2.除按进度款结算资料规定提供相关资料外，还应提供合同供应全部材料的汇总统计表及材料各接收单位签字盖章确认的材料汇总统计表。3.经监理审核、项目公司签收的竣工资料移交签证单。4.等额有效的增值税专用发票。5.合同规定的其他资料。四、民工工资保证金结算资料清单1.承包单位提交的付款申请及证明民工工资已付清的有关资料。2.经项目公司确认的民工工资公示通知及公示清单。3.项目公司出具的投诉期内未接到投诉、或投诉已解决的签证资料。4.与退付的民工工资保
23、证金等额的有效票据。五、质量保证金结算资料清单1.承包单位提出的质量保证金付款申请。2.经监理、项目公司、承包单位三方共同验收已无质量缺陷和遗留问题的签证资料。3.等额有效的票据。六、廉政保证金清单1.承包单位提出付款申请。2.等额有效的票据。附件2土建、安装、工程材料采购等有工程量合同结算表单1进度结算报表封面报表编号：*年第*次 总第*次*工程合同进度结算报表 合同名称： 合同编号： 监理人名称： 编制（承包人）： 审核（承包人）： （合同单位）年 月 日2进度款结算签证单（正常结算）*合同进度结算审核表合同名称：合同编号：合同金额：承包单位 本次结算金额： 合同累计结算金额（含本次）：
24、（签字） 年 月 日（章）监理单位 本次结算金额： 合同累计结算金额： 总监（签字） 年 月 日（章）项目公司工程主管本次结算金额： 合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日（章）分管负责人（签字）： 年 月 日（章）经 理 （签字）： 年 月 日（章）新疆分公司计划合同主管本次结算金额： 合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日计划工程部负责人 （签字）： 年 月 日分管负责人 （签字）： 年 月 日总经理 （签字）; 年 月 日（章）3. 进度款结算签证单（非正常结算）*合同进度结算审核表合同名称：合同编号：合同金额：承包单位 本次结算金额： 合同累计结算金额（含本次）： （签字） 年
25、 月 日（章）监理单位 本次结算金额： 合同累计结算金额： 总监（签字） 年 月 日（章）项目公司工程主管本次结算金额： 合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日 分管负责人 （签字）： 年 月 日 经 理 （签字）： 年 月 日（章）新疆分公司合同管理本次结算金额：合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日 计划工程部负责人 （签字）： 年 月 日 分管负责人 （签字）： 年 月 日 总经理 （签字）; 年 月 日（章）工程部（非正常结算、移民）土建/机电/移民 （签字）： 年 月 日（章）合同管理本次结算金额： 合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日 部门负责人 （签字）： 年 月
26、日 （章）4. 进度结算报表*合同进度款结算报表报表日期：年 月 日项目编号项目名称单位合同文件承包人上报本月完成量监理人审核本月完成监理人审核本年完成监理人审核自开工累计完成工程量单价(元)合价(元)实际工程量结算工程量结算合价(元)实际工程量结算工程量结算合价（元）实际工程量结算工程量结算合价（元）实际工程量竣工结算工程量竣工结算合价（元）投资完成合计发包单位：监理单位： 承包单位：5. 工程量确认表年 月分项工程量确认表合同名称:承包单位:合同编号:监理单位:序号位置和桩号项目名称单位施工单位申报工程量监理确认量监理签字6. 竣工结算报表封面报表编号：*年第*次 总第*次*工程合同竣工结
27、算报表 合同名称： 合同编号： 监理人名称： 编制（承包人）： 审核（承包人）： （合同单位）年 月 日7. 竣工结算签证单*合同竣工结算审核表合同名称：合同编号：合同金额：承包单位：本次结算金额： 合同竣工结算金额： （签字）： 年 月 日（章）监理单位：本次结算金额： 合同竣工结算金额：总监（签字）： 年 月 日 （章）项目公司档案管理 （签字） ： 年 月 日 工程主管本次结算金额： 合同竣工结算金额： （签字）： 年 月 日 分管负责人 （签字）： 年 月 日 经 理 （签字）： 年 月 日 （章）新疆分公司合同管理本次结算金额：合同累计结算金额： （签字）： 年 月 日 计划工程部负
28、责人 （签字）： 年 月 日 分管负责人总经理 （签字）： 年 月 日（章）工程部土建/机电/移民 （签字）： 年 月 日 合同管理本次结算金额： 合同竣工结算金额： （签字）： 年 月 日 部门负责人 （签字）： 年 月 日（章）8. 竣工结算报表 *合同竣工工程量和竣工结算报表报表日期：年 月 日项目编号项目名称单位合同文件承包人上报本月完成量监理人审核本月完成监理人审核本年完成监理人审核开工完成工程量单价(元)合价(元)实际工程量结算工程量结算合价(元)实际工程量结算工程量结算合价（元）实际工程量结算工程量结算合价（元）实际工程量竣工结算工程量结算合价（元）投资完成合计发包单位：监理单位
29、： 承包单位：附件3设备采购合同结算审核单1.设备采购合同结算审核单（正常结算）（含预付款、投料款、交货款、技术服务费）设备采购合同结算审核单合同名称合同编号承包单位合同金额本次结算累计结算（含本次）结算类别情况说明：1. 结算条件：2. 申请结算的理由：签名（承包单位）： 年 月 日（章）监理单位本次结算金额：合同累计结算金额：总监： 年 月 日（章）项目公司本次结算金额：合同累计结算金额：档案管理（有提交资料要求的结算）： 年 月 日工程主管：年 月 日分管负责人：年 月 日经 理： 年 月 日新疆分公司本次结算金额：合同累计结算金额合同管理： 年 月 日计划工程部负责人：分管负责人： 年
30、 月 日总经理 年 月 日（章）2.设备采购合同结算审核单（非正常结算、竣工结算）设备采购合同结算审核单合同名称合同编号承包单位合同金额本次结算累计结算（含本次）结算类别情况说明：1. 结算条件：2. 申请结算的理由：签名（承包单位）： 年 月 日（章）监理单位本次结算金额：合同累计结算金额：总监： 年 月 日（章）项目公司本次结算金额： 合同累计结算金额： 档案管理（竣工结算）： 年 月 日工程主管： 年 月 日分管负责人： 年 月 日经 理：年 月 日新疆分公司本次结算金额：合同累计结算金额：合同管理： 年 月 日计划工程部负责人： 年 月 日分管负责人： 年 月 日总经理： 年 月 日（
31、章）工程部 机电/土建/移民管理：年 月 日本次结算金额：合同累计结算金额： 合同管理： 年 月 日 部门负责人： 年 月 日（章）3.合同设备交货汇总表（项目名称）合同设备交货汇总表合同名称：合同编号：合同金额（元）：卖 方：报表编制日期：合同设备清单编号合同设备名称单位合同文件实际交货合同数量合同单价（元）合价（元）交货数量验收签证量交货验收设备合价（元）项目公司： 监理单位： 机电安装单位： 合同单位：附件4其他无工程量清单合同结算审核单无工程量合同进度款结算审核单（含预付款等）（正常结算）*合同结算审核单合同名称合同编号承包单位合同金额本次结算累计结算（含本次）结算类别情况说明：1. 结算条件：2. 申请结算理由：签名（承包单位）： 年 月 日（章）监理单位本次结算金额：合同累计结算金额：总监： 年 月 日（章）项目公司本次结算金额：合同累计结算金额：档案管理（竣工结算）：年 月 日工程主管：年 月 日分管负责人：年 月 日经 理： 年 月 日新疆分公司本次
