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1、信贷业务操作手册 审查、审议及审批篇审查、审议及审批篇目 录第一章 审 查5第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序53.1.1.1 责任部门及职责53.1.1.2 岗位设置及职责63.1.1.3 基本操作程序7第二节 受 理73.1.2.1 接收资料73.1.2.2 登记73.1.2.3 确定审查人8第三节 审查内容83.1.3.1 完整性审查83.1.3.2 合规性审查103.1.3.3 风险性审查143.1.3.4 法律审查193.1.3.5 资金定价和信贷计划审查203.1.3.6 审查特别规定203.1.3.7 审查意见223.1.3.8 CM2006系统操作24第四节 审查复核26
2、3.1.4.1 复核要点263.1.4.2 出具审查复核意见27第五节 尽职要求273.1.5.1 审查273.1.5.2 审查复核28第二章 审 议29第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序293.2.1.1 责任部门及职责293.2.1.2 岗位设置及职责293.2.1.3 基本操作程序30第二节 审议规定303.2.2.1 审议范围303.2.2.2 贷审会参会人员规定313.2.2.3 投票表决回避制度313.2.2.4 贷审会保密制度313.2.2.5 复议项目特别规定32第三节 审议准备323.2.3.1 提请审议323.2.3.2 确定人员323.2.3.3 分发资料32第四节
3、 审议323.2.4.1 主持323.2.4.2 汇报323.2.4.3 专家陈述333.2.4.4 质询333.2.4.5 审议333.2.4.6 表决343.2.4.7 贷审会记录343.2.4.8 审议后续工作34第五节 尽职要求353.2.5.1 贷审委353.2.5.2 贷审办35第三章 独立审查36第一节 岗位设置及基本操作程序363.3.1.1 岗位设置及职责363.3.1.2 基本操作程序36第二节 审查内容及方法373.3.2.1 审查内容373.3.2.2 审查方法383.3.2.3 审查意见39第三节 尽职要求39第四章 审 批40第一节 岗位设置及基本操作程序403.4
4、.1.1 岗位设置及职责403.4.1.2 基本操作程序40第二节 信贷事项审批403.4.2.1 纸文本流程审批403.4.2.2 CM2006系统操作41第三节 尽职要求44第五章 报备及审批通知45第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序453.5.1.1 责任部门及职责453.5.1.2 岗位设置及职责453.5.1.3 基本操作程序46第二节 报 备463.5.2.1 报备范围规定463.5.2.2 报备463.5.2.3 报备审查463.5.2.4 反馈审查意见47第三节 通 知47第四节 尽职要求473.5.4.1 报备行贷审办工作人员473.5.4.2 审查行贷审办（或相关部门
5、）工作人员47信贷事项审查、审议和审批是通过对客户部门或下级行提交信贷事项的完整性、合规性、合法性、风险性等方面的审查、审议，为有权审批人提供决策参考，实现信贷事项横向制衡、纵向制约，达到防范和控制信贷风险的目的。信贷审查、审议及审批篇的主要操作程序：审查（信贷审查、法律担保审查、资金定价及信贷计划审查）审议（若需）独立审查审批报备（若需）通知。第一章审 查第一节责任部门、岗位设置及基本操作程序.1.1.1 责任部门及职责1、责任部门：有权审批行信贷管理部门是信贷事项审查的责任部门；有权审批行风险管理部门是担保事项法律审查的责任部门；有权审批行资金计划部门是利率定价和信贷计划审查的责任部门。2
6、、主要职责：(1) 受理本行客户部门和下级行报送的各类信贷事项；(2) 对审批权限内报批信贷事项的完整性、合规性、合法性、风险性审查；(3) CM2006系统权限内审查环节操作；(4) 担保资料的审查;(5) 信贷事项利率定价及信贷计划审查；(6) 向贷审会、独立审查官或有权审批人提交审查意见。其中：信贷部门负责（1）、（2）、（3）、（6）项，风险部门负责（1）、（3）、（4）、（6）项，资金计划部门负责（1）、（5）、（6）项。3.1.1.2 岗位设置及职责岗位设置：信贷审查人、法律审查人、资金定价和信贷计划审查人、审查复核人。1、信贷审查人，由信贷管理部门信贷人员担任。主要职责：(1)
7、受理本行客户部门和下级行的各类报批事项资料；(2) 对资料的完整性、合规性进行审查；(3) 对报审事项进行风险性审查；(4) 出具审查意见，并对审查意见负责；(5) 在CM2006中承担评级、授信、用信审查人角色。2、法律审查人，由风险管理部门具备法律审查能力的人员担任。主要职责：(1) 对信贷担保事项进行法律审查；(2) 对抵（质）押物的评估、设定及信贷事项文本合同进行审查；(3) 出具法律审查意见，并对法律审查意见负责；(4) 在CM2006中承担押品评估审查人角色。3、资金定价和信贷计划审查人，由资金计划部门有关人员担任。主要职责：(1) 审查利率定价的合规性、合理性和准确性；(2) 信
8、贷计划的可行性；(3) 出具利率定价审查意见。4、审查复核人，由信贷、风险、资金计划管理部门负责人担任。主要职责：(1) 指定主审人；(2) 对部门主审人审查意见进行复审，出具复审意见，对审查意见负责；(3) 在CM2006中承担评级审查人、授信、押品评估和用信审查复核人角色。3.1.1.3 基本操作程序受理登记指定主审人审查提出审查意见复核出具复审意见提交贷审会（独立审查官或有权审批人）。第二节受 理3.1.2.1 接收资料1、接收客户部门或下级行提交的信贷事项及报批资料（见第一篇附件）,对信贷事项及材料进行格式规范性和材料完整性初审（见附件3-1、3-2、3-3）；2、审查报批材料是否按规
9、定的纸张幅面大小、顺序装订,调查（评估）报告格式是否规范，是否按要求统一编制了页码，盖章、签名是否符合要求等；3、报审或报备材料是否齐全。材料格式规范的，受理信贷事项；材料格式不规范的，由提交部门补充并整理规范后再接收。3.1.2.2 登记1、对决定受理的事项，签收报批材料，并在信贷事项受理登记表上进行登记（附件3-4）。2、审查部门受理信贷事项的日期以客户部门整理规范后重新提交报批材料的日期为准。3.1.2.3 确定审查人1、信贷管理部门负责人从本部门（含本行信贷审查中心）人员中指定审查人。2、风险管理部门负责人指定担保事项法律审查人。3、资金计划部门负责人指定资金定价和信贷计划审查人。第三
10、节审查内容3.1.3.1 完整性审查1、材料齐全性审查(1)审查要点根据报批信贷事项种类（评级、授信、押品评估、融资），对照相应的报批材料清单（见第一篇附件1-6、1-7、1-8），审查材料是否按规定要求提供，对应提供未提供的材料，是否有合理解释。同时审查信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表、客户授信调查（评估）报告等是否按规定上报。(2)审查意见报批材料齐全：能完全按信贷事项调查材料清单要求上报各项材料；报批材料基本齐全：除信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表、客户授信调查（评估）报告外，缺少尚不影响对该事项审批的有关材料；报批材料不齐全：缺少信贷业务调查、审查、审议、审批意
11、见书相关附表、调查（评估）报告等材料中的一项或多项重要材料；缺少对该事项审批有影响的重要材料。2、信息充分性审查(1)审查要点审查调查（评估）报告、相关附件资料是否完全按照第二篇信贷业务调查和国家有关部门规定的内容和方法进行；出具审计报告及项目可行性报告的机构是否有资质，数据是否有效可用；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表的内容填写是否清晰、齐全；对CM2006系统风险预警提示和征信、银税共享系统等信息渠道显示信息说明是否充分。（2）审查意见信息披露充分：调查（评估）报告完全按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍清晰、全面，所提供数据完整、充分，相关分析科学、一
12、致等；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写完整；相关预警信息说明充分。信息披露基本充分：调查（评估）报告能够按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍基本清晰、全面，所提供数据基本完整、充分，相关分析基本科学、一致等；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写基本完整；对不能提供的信息说明了原因，理由充分、合理等。信息披露不充分：调查（评估）报告没有按照国家有关规定和总行相关规定的内容和方法进行调查，情况介绍不全面，表述不清晰、明确，所提供数据不完整，依据不充分，没有按照科学的方法进行相关分析，数据不一致；信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表填写不完
13、整；对不能提供的信息没有说明原因等。3、内容一致性审查(1)审查要点调查(评估)报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表文字表述、数据分析与相关附件资料的信息是否一致；调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及有关附件与CM2006系统中的报表数据等相关信息是否一致；调查(评估)报告、客户授信方案、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表中的调查分析情况与调查结论是否一致。(2)审查意见内容一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等完全一致，相关数据或指标完全满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2
14、006系统中信贷事项相关内容一致；调查分析情况与调查结论一致。内容基本一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等不完全一致，不一致的充分说明了原因，相关数据或指标满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2006系统中信贷事项相关内容基本一致；调查分析情况与调查结论基本一致。内容不一致：调查（评估）报告、信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表以及其他报批材料的相关文字叙述和数据等不一致，对不一致的情况没有说明原因或说明不清，相关数据或指标没有满足勾稽关系等；报批材料内容与CM2006系统中信贷事项相关内容不一致；调查分析情况与调查结
15、论基本不一致。3.1.3.2 合规性审查1、程序审查(1)审查要点审查信贷事项报批程序是否符合相关规定，有无越级上报行为，有无相关部门的调查或审核意见；审查报批事项是否一事一报；审查CM2006系统是否按照规定流程上报。(2)审查标准权限和程序符合规定：信贷审批权限在本级行审批范围内，报批流程符合有关规定要求，CM2006系统流程按规定同步上报。权限和程序不符合规定: 信贷审批权限不在本级行审批范围内，或报批流程不符合有关规定要求，或CM2006系统流程未按规定同步上报。2、信贷事项审查(1)评级审查对采用CM2006系统评级方法的客户，重点审查以下内容：A.客户分类是否准确；B.选用的评级标
16、准（行业选择、企业类型选择等）是否准确、合规；C.CM2006系统中报表数据审核提示的信息是否有合理、充分的解释；D.定性指标取值是否合理，有无人为提高取值现象；E.信用等级的限制性规定执行是否合理；F.信用等级调整的理由是否充分，调整的级数是否符合规定，上调信用等级是否受限制性规定的制约；G.对于集团客户，还需审查集团客户类型划分是否准确，采取总体评级或是单独评级的判断依据是否充分、合理，财务报表的采用是否符合规定，总体信用等级、成员企业信用等级调整是否符合有关规定等。对采用非系统评级方法的客户，重点审查：A.审查客户分类是否准确。是否为政策性融资客户、准政策性融资客户、非经营性融资客户、新
17、设法人客户、挂账类客户、农业小企业融资客户、不能按CM2006系统要求提供财务信息资料的机关与事业法人融资客户；B.非系统评级的定性方法、级别是否准确、合理。（以上审查依据详见第一篇信贷业务受理中有关要求）(2)授信方案审查老客户授信方案额度调整审查A.客户信用等级复测结果变化情况；B.客户最高综合授信额度测算变化情况；C.最高综合授信额度调减的审查重点：授信额度变化的影响因素分析是否全面、准确；授信额度调减的幅度是否适合；用信方式、条件、利率等的设置是否有效、合理，并具有针对性；D.一般授信额度调增（特别授信）的审查重点：客户是否符合特别授信条件；特别授信额度是否符合相关规定，是否与企业实际
18、需求相匹配；特别授信期限是否在授信方案有效期内；用信条件限制条款设定是否合理、有效；E.专项授信额度调增的审查重点：因政策性任务调增授信额度的，审查政策性任务增加的真实性，有无批准文件，增加的数量、入库成本及财政补贴落实情况；调增额度计算是否准确；F.因客户业务经营规模扩大或收购商品价格提高，需增加专项授信额度的，审查重点: 因收购需要增加专项授信额度的，应重点审查收购数量与当地货源是否适应、收购价格是否合理、储存条件和地点是否满足品种管理要求、是否有可靠销路等；G.因调销业务需增加专项授信额度的，重点审查：客户是否有购销合同，购销数量是否与客户经营规模、能力相适应，调出、调入方是否在农发行开
19、户，价格是否合理，结算方式、时间是否可行等；H.因省级（含）以上商业储备任务增加需增加专项授信额度的，应重点审查有无储备批准文件，储备数量、入库成本及财政补贴落实情况等；增加的专项授信是否落实了可行的担保措施；I.公开授信额度调整的审查，参照上述要求执行。新客户授信额度审查A.审查客户是否为我行贷款对象，申报的信贷业务范围是否符合国家宏观经济政策、产业与区域经济发展政策和银行业监管政策，是否符合农发行相关信贷管理规定，是否列入农发行信贷政策支持范围，政策性融资、各级化肥、食糖、肉类、羊毛等商业储备融资是否有有关部门下达的储备（轮换）计划文件，通过进口实现调控计划的，是否有相关批准文件和资质等；
20、B.审查客户分类是否准确；C.一般授信额度和专项授信额度的计算方法是否合理，计算结果是否准确；集团客户授信额度分配方法是否合理、准确。授信方案合理性审查A.授信额度是否在最高综合授信额度之内，单项信贷品种的额度分配是否合理，是否与企业的实际需求相一致； B.授信的期限、利率、用途是否符合有关规定要求；C.设定的贷款担保条件是否符合规定要求，是否可行；D.贷后管理方面的要求是否合理、可行、能够有效控制风险；E.其他条件和管理要求；F.对于公开授信，还需审查公开授信申请人是否符合公开授信条件；公开授信额度是否在最高综合授信额度内；公开授信方案是否明确、可行。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查）(
21、3)用信审查用信是否符合相应贷款品种规定的条件；用信品种、额度、用途、期限、利率等是否符合授信方案要求和有关管理规定要求；授信方案的限制性条件是否得到全面、有效落实；授信方案审批后，企业是否发生重大不利变化，重点是企业生产经营、对外融资、其他重大事项等有无不利变化。(4)审查意见对以上审查内容逐一提出是否符合审查意见。3.1.3.3 风险性审查1、审查要点(1)政策性信贷业务授信（用信）贷款额度是否按其承担的储备、调控任务和不超过国家下达的入库成本核定；没有明确入库成本只规定价格区间的，在规定的价格区间内根据市场价格确定贷款额度是否合理；轮换类贷款根据计划轮换数量和市场价格确定的贷款额度是否合
22、理；客户承担的政策性任务贷款利息、费用、价差亏损等财政补贴来源是否落实，补贴的标准、方式是否符合规定；前期各项财政补贴是否按时、足额到位，未到位的是否落实了补贴计划；地方储备贷款和轮换贷款是否采用担保贷款方式，如采用信用方式的，是否实行利费和价差亏损据实补贴或具有规定比例的轮换风险准备金。(2)准政策性和商业性流动资金信贷业务授信（用信）对主要财务指标进行风险性审查审查分析客户财务指标是否正常；调查报告中对不正常的解释说明是否准确、合理；应收账款的质量与坏账准备情况；流动负债审查分析他行融资到期情况、应付账款到期情况，能否按期归还；所有者权益中资本公积有无变化，变化分析是否充分；利润及分配中结
23、转的销售成本是否发生变化，说明是否合理；现金流量表经营中的现金与前期有无发生变化，原因分析是否表述清楚；市场分析判断是否准确；原材料价格成本分析是否合理；三大费用指标是否存在少摊多摊等。非财务因素分析风险审查A.客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、用信动机、盈利能力以及其道德水准；B.还款来源是否充足、可靠、或有负债是否有变化等。借款人经营中存在的主要问题及对信贷资金安全的潜在影响。集团客户审查：对于集团客户，除按一般性客户进行审查外还应审查集团整体的开户、融资和担保情况，以及集团股权结构、投资链条、经营环境等基本情况，其中需特别关注：集团成员企业间投资的资金来源，是否存在利用我行信
24、贷资金进行股本权益性投资或投资于非我行业务范围；集团成员企业间的资金往来方式，关注集团内互相担保、互相投资情况；集团整体生产经营和效益状况，分析利润分配的去向，是否存在多头开户、多头融资和不按公允价格进行关联交易等行为。(3)风险防范措施是否合理、可行重点审查保证人的偿债能力，对专业担保机构提供保证担保的，还要重点关注专业担保机构的资质，法定代表人的资信情况等，严格审查其实际担保能力和代偿能力；抵（质）押物是否按市场公允价格进行评估，抵（质）押率是否符合农发行担保管理办法规定，担保物是否易变现等。提供保证担保的，一是要注意审查保证人承诺担保意愿表达的合法合规性；二是要重点审查保证人的资金实力、
25、信用记录和或有负债等情况。(4)固定资产及开发性信贷业务授信（用信）借款人生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理是否良好；在建工程资金来源、折旧计提、长期待摊费用是否合理；调查环节对此分析是否准确，原因陈述是否合理；时机选择，宏观经济情况和行业展望；信贷事项的可行性和必要性，完工时限；总投资及构成的合理性；各项投资来源的落实情况及可靠性，要按照国家关于投资体制改革和经济项目评价参数第三版规定的项目资本金的概念，区分项目资本金与企业自筹资金，严格按照国务院或国家有权部门以及农发行信贷管理规定的项目资本金比例的要求，审查项目资本金是否足额到位，尚未足额到位的，要关注其后续筹资计划是否合理
26、、可行，还要审查股东已投入或承诺投入的项目资本金的来源，是否存在以股东债务性资金来充当项目资本金的行为；是否符合环保要求；信贷项目运营后的经济效益、偿债能力、综合效益分析是否合理；原料及产成品市场变化、利率和汇率变化、竞争能力变化、法规和政策变动、高管层组成变化可能给客户和银行带来的影响；借款人经营中存在的主要问题及对信贷资金安全的潜在影响是否充分揭示；非财务因素分析风险审查、集团客户审查、风险防范措施审查与商业性业务授信（用信）审查要求相同。(5)非经营性信贷业务授信（用信）除按照固定资产及开发性贷款（或商业性流动资金贷款）审查要点进行审查外，还需审查：当地政府的历史诚信记录，当地政府、人大
27、和财政部门关于项目还款进行补贴的相关文件是否齐全；分析当地政府的负债率、偿债率和债务率等指标是否符合我行要求，贷款额度是否控制在区域融资最高额度之内；分析政府财政的收支情况和信用情况，是否存在到期债务未按期偿还的情况，是否为金融高风险区；关注其后期融资计划对当前贷款的影响，还贷计划是否合理（均衡还款），贷款利率水平是否符合利率管理规定等。(6)农业小企业信贷业务授信（用信）审查企业财务管理水平；要特别注意审查企业法人及管理层的历史诚信记录；分析企业的产供销情况以及其生产经营计划是否存在盲目扩张行为等；非财务因素分析风险审查、风险防范措施审查要求同商业性流动资金。(7)银行承兑汇票业务承兑申请人
28、经营情况、财务状况及现金流量；是否有可靠的支付资金来源；申请办理银行承兑汇票是否具有合法、真实的贸易背景基础；保证金比例是否符合相关规定；交易规模是否合理；是否取得或核实税收证明等相关文件；交易合同是否真实合法有效，内容是否超越营业执照的经营范围；是否约定以银行承兑汇票进行结算；企业是否有能力支付合同除票据支付外的剩余价款；是否按规定提供了担保，担保措施是否足额；非财务因素分析风险审查、风险防范措施审查要求同商业性流动资金。(8)票据贴现业务银行承兑汇票贴现的审查，除根据承兑汇票的用途，分别参照商业性流动资金贷款、准政策性贷款或政策性贷款审查要点开展审查外，还需审查：贴现申请人与出票人或其直接
29、前手之间是否具有真实、合法的商品或劳务交易关系；汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否合理，是否相互对应；贴现资金用途是否合法合规；贴现申请人是否为银行承兑汇票所记载的收款人或最后被背书人；汇票粘单是否符合规定，背书是否记载“不得转让”“委托收款”或“质押”字样，是否存在其他影响票据权利转让的事项；审查贴现行财务会计部门（柜台）对银行承兑汇票的票面要素审核和票据查询的手续是否齐全、结论是否清晰；是否有我行规定的其他不能办理贴现业务的情况。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查中有关要求）2.审查意见对单笔用信事项审查中发现的风险点，需在审查意见中作出风险提示。3.1.3.4 法律审查法
30、律审查由风险管理部门指定的法律审查人承担。客户部门完成调查评估后，在送交信贷管理部门的同时，将涉及信贷担保的材料提交风险管理部门审查。客户部门送交法律审查时，需填写提交信贷担保法律审查送审表（附件3-5）。1、审查要点担保事项法律审查主要是通过对信贷事项的调查（评估）报告、有关担保事项的附件资料的审查，来揭示相关法律风险。审查的内容主要包括担保人主体资格、担保意思表示、担保物合法性（详见信贷担保法律审查重点内容参考表（见附件3-6）、担保登记四个方面，其中前三项为审议前审查项目，担保登记如审议前未落实到位，可在贷款发放前落实贷前条件时进行审查。银行承兑汇票贴现、全额保证金银行承兑汇票业务，可不
31、进行担保事项法律审查。(1)担保主体资格审查主要审查主体资格是否违反法律规定，即担保人是否属于担保法第八条、第九条规定禁止提供保证的范围，是否存在企业法人分支机构未经授权对外提供担保或超越授权范围提供担保，以及企业法人的职能部门对外提供担保的情况。(2)担保决策文件审查主要审查担保决策文件是否符合公司法、公司章程及相关法律法规的规定。(3)担保物审查主要审查担保物（权利）是否属于法律禁止担保或限制担保的范围，有无权属争议，担保人对担保物（权）是否具有处分权，其权属证书是否齐全，是否符合法律规定，权属证书与担保物（权）实际情况、担保合同及所附清单是否一致等。（以上审查依据详见第二篇信贷业务调查有
32、关要求）2、审查意见法律审查人员进行书面审查，形成法律审查意见，填制信贷担保法律审查意见书（附件3-7），送交信贷管理部门和独立审查官。3.1.3.5 资金定价和信贷计划审查客户资金定价及信贷计划由资金计划部门进行审查，并出具审查意见。1、审查要点资金计划部门根据资金计划及利率管理有关规定，重点审查：(1)利率浮动审批权限是否属于本级行；(2)利率浮动依据是否充分；(3)利率浮动幅度测算是否准确；(4)用款需求是否与有关信贷计划相匹配。2、审查意见审查后填写中国农业发展银行资金利率定价和信贷计划申请审查表（附件3-8），送交贷审会和独立审查官。3.1.3.6 审查特别规定复议事项、展期事项、变
33、更事项和贷前条件落实等，如果以前已经过法律审查，而且担保人和担保物均未发生变化，可不再进行担保事项的合法性审查。1、复议事项(1)报批材料要求前次审议结论下发后6个月内申请复议的事项，报批材料包括申报行（部门）申请复议的信贷事项受理表及相关附件；前次审批结论下发后6个月至1年内申请复议的事项，报批材料除包括上述文件外，还需提供信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及最近一期财务报告；前次审批结论下发1年后申请复议的事项，比照新事项要求申报审批。(2)审查要点客户部门提交的关于落实次贷审会对（信贷事项）审议意见的情况说明（见附件3-10，简称落实情况说明）和与复议内容相关的证明材料是否齐全
34、；落实情况说明是否对审议意见提出的问题逐一进行了充分说明，正文与附件相关内容是否一致等。2、变更事项(1)报批材料要求变更事项的报批材料包括申报行（部门）申请变更的信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及相关附件。应列明前次审批提出的全部附加条件，已落实的条件，申请变更的条件，着重说明申请变更的理由等；相关附件主要包括未能落实条件的证明文件(如有)及建议采取的更改条件的相关资料。如属于变更担保条件，则须提供新的担保评价报告及相关担保材料。申请延长审批时效的，参照本要求执行。授信方案调整的参照本章3.1.3.3相关内容办理。(2)审查要点变更信贷事项的理由是否充分；信贷事项情况变化是否合理
35、；需要取得有关审批部门审批的证明材料是否齐全、合法、有效；变更后是否符合国家和总行有关规定；变更后风险是否加大，对借款人的经营、效益的影响以及是否影响到贷款本息的收回等。3、展期事项(1)报批材料要求展期事项的报批材料包括申报行（部门）申请展期的信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表及相关附件。文件中应着重说明申请延长贷款期限的理由及可行性等；相关附件主要包括建议采取的延长贷款期限的支持文件。(2)审查要点展期事项除按照流动资金贷款的要求进行审查外，重点审查借款人贷款使用情况、本息归还情况和经营效益；展期的理由以及展期期限、利率等是否符合有关规定；贷款的安全性；借款人还贷能力和其他还贷资
36、金情况；抵（质）押物价值和变现能力或保证人的代偿能力及相应保险办理情况等。3.1.3.7 审查意见1、出具审查意见(1)对报批材料齐全、权限和程序及要素合规的信贷事项，一般要对信贷事项的完整性、合规性等做出综合评价，出具审查意见。(2)对信贷项目审查中发现的各类风险进行提示，审查的内容应注重已存在及可能形成风险的客观事实，以及CM2006系统中相关预警信息。(3)对复议事项，要列示原审议意见，说明对审议意见的落实情况，对落实情况中存在的风险进行提示，原审查意见已提示风险依然存在的，也应注明。(4)主审查人按规定在信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表中填写审查意见，表述应客观、公正、适度
37、。2、补充资料或补充调查报批材料存在下列情况之一的，主审人填写信贷事项补充报批材料通知（见附件3-11），报部门负责人签字后通知客户部门补充报批材料。(1)报批材料不齐全。(2)信息披露不充分。(3)报批材料内容不一致。(4)要素不合规。评级、授信事项在10个工作日内，融资事项在30个工作日内，客户部门需将补充齐全的报批材料提交审查部门，逾期未补充齐全的，原有报批材料按原流程逆向退回至上报行。3、退回报批材料报批材料存在下列情况之一的，主审人填写信贷事项报批材料退回通知（附件3-12），报部门负责人签字盖章（部门印章）后可将报批材料退回客户部门。(1)权限和程序不符合规定报批的信贷事项权限不在
38、本级审批权限范围内或程序不符合申报程序的。(2)财务资料期限不符合要求报批材料中介绍的最近月份的主要情况、数据距客户部门向审查部门提交日时间间隔超过3个月，没有充分理由的。(3)补充报批材料时间超过规定要求客户部门收到补充报批材料通知，无充分理由，在规定时间内没有补充材料，或经两次补充，材料仍然达不到规定要求的。4、不予提交贷审会审议报批材料存在下列情况之一的，主审查人填写信贷事项报批材料不予提交贷审会审议通知（附件3-13），报部门负责人签字盖章(部门印章)后通知客户部门，并将报批材料退回客户部门。(1)不符合国家政策和法规的。(2)不属于农发行支持范围或有关信贷规定的。(3)已否决事项自否
39、决之日起，在1年内再次报批，其内容与原事项相比无实质性变化的。3.1.3.8 CM2006系统操作1、评级事项（1）评级业务审查人登录CM2006系统，打开“客户评级-评级审核”模块，点击需要审查的“客户代码”；（2）查询审查客户部门的初评情况（信贷员的初评意见）、该企业的基本情况、现金流量测算、评级计分情况、其它信息和评级测试结果；（3）在认真审查后，在“申请审批”页面输入审查意见，然后点击“审核”；（4）如果该笔流程需要上报上级行，点击审核后自动发送给上级行；如果属于本级行审批权限的，选择柜员号发送给评级流程的下一环节的柜员（评级审定人）。2、授信事项（1）授信业务审查人登录CM2006系
40、统，进入“授信申请审批流程授信审批”模块，选择需要审批的授信业务；（2）在“客户相关资料”标签点击“客户代码”可以看见调查人的客户基础数据采集情况和最高综合授信额度测算情况；（3）在授信额度审查表页面，查询授信额度的申请情况，并可以根据审查意见，在“修改”项中对授信申请额度进行修改；（4）根据客户实际情况认真审核后，在“审批”页面输入意见，并发送至流程下一环节。如果同意流程中某一柜员意见，可选择审批环节中某一柜员，点击“采纳他人意见”，系统自动将该柜员的意见复制到本人意见中；（5）录入审查意见后，按照业务规定流程，首先“选择下一审批人角色”，然后“选择下一审批人”，完成后点击“发送”至下一流程
41、环节。3、融资业务（1）审查人登录CM2006系统，进入“业务申请审批业务审批融资业务流程业务审查”模块，在“待本人处理”或“待本环节处理”页面选择需要审查的业务；（2）在“调查资料信息”和“台账信息”页面可以查询本笔业务的调查申请信息和相关信息等，并进行审核；（3）认真审核后，在审批处理页面，发表本人意见并发送下一流程环节。点击“意见”输入审查意见。如果选择“退回”则将该笔业务返回前一流程环节处理人，如果选择“否决”则将该笔业务退回到流程的申请环节，如果选择“保留意见发送”则将该笔流程发送至下一流程环节，但在环节计算中，视同该环节未经过。4、押品评估（1）押品评估审查人登录CM2006系统，
42、进入“押品评估评估审定”模块，点击“待审批记录”页面中序号；（2）审查流程是否符合相关规定；（3）查看测算人、复核人的相关操作，审查测算及复核调整的依据是否充分；（4）进行押品评估测算：点击“待审批记录”页面中“测算”，按照要求选择系统中列出适用方法，选择并输入测算项后，点击“输入参数”，进入具体测算页面，进行具体操作；（5）测算完成后，点击“发送”至审定环节。第四节 审查复核3.1.4.1 复核要点信贷管理部门负责人可组织部门内部讨论或直接进行复审，对审查人的审查意见进行复核，对情况不清或存在疑点的，应责成审查人进一步审查。风险管理部门负责人可组织部门内部讨论或咨询相关法律机构，对本级行审批
43、权限内的信贷事项合同文本、抵（质）押手续办理等涉及法律事项的情况进行复核。资金计划部门对客户部门提交的资金定价和信贷计划事项进行复核。复核要点：1、信贷事项复核的要点：（1）报批资料有无重要资料遗漏或缺失；（2）审查意见是否全面，关键环节和重要内容是否存在应发现未发现的问题；（3）审查意见与信贷事项实际情况是否符合逻辑，审查意见是否客观、准确；（4）审查人提出的意见或建议是否具有针对性，能否有效防范和规避信贷风险。2、法律担保事项主要复核信贷事项合同文本及抵（质）押手续办理是否合法有效；3、资金定价和信贷计划主要复核审查意见是否符合相关要求和本行信贷计划规模。3.1.4.2 出具审查复核意见对
44、复核人与审查人意见一致的，在信贷业务调查、审查、审议、审批意见书相关附表上签署复核意见，对复核人意见与审查人意见不一致的，审查人有权保留自己的意见，但应以复核人意见代表审查部门的审查意见。1、CM2006系统操作评级、授信或融资复核人登录CM2006系统，将复核意见录入CM2006系统，具体操作程序与审查人操作程序相同。CM2006系统押品评估中可与审查人共同进行操作，详见审查环节的操作。2、档案管理贷前条件落实情况审查表及合同文本、抵（质）押手续办理审查表均交贷审办存档。第五节 尽职要求3.1.5.1 审查1、及时对提交审查的信贷事项进行审查；2、能够按照审查要点全面、充分、独立审查；3、审
45、查意见客观、公正、合理；4、对审查要点所列事项应审未审或审查明显错误负责；5、CM2006系统操作及时、准确，与纸文本同步。3.1.5.2 审查复核1、能够按照复核要点全面、充分复审；2、复核意见和审查结论客观、公正、合理；3、对审查工作负总责。第二章 审 议第一节 责任部门、岗位设置及基本操作程序3.2.1.1 责任部门及职责1、贷款审查委员会，是贷款审议的责任部门。主要职责：(1)信贷事项是否符合国家有关政策、法律、法规以及总行有关规定；(2)信贷事项办理是否符合操作流程，是否与信贷授权有关规定相符；(3)信贷事项的风险及风险防范化解措施是否落实，是否具有偿还能力；(4)信贷事项其他需要审议的问题；(5)负责指导贷审委办公室的工作。2、贷款审查委员会办公室（以下简称贷审办），是负责贷审会筹备、组织和记录等日常事务性工作的责任部门。主要职责：(1)负责贷审会的筹备工作；(2)负责贷审会的记录工作；(3)负责对贷审会投票表决结果的统计和公布工作；(4)负责有权审批人和贷审委交办的其他工作。3.2.1.2 岗位设置及职责1、主任委员主要职责（在主任委员不在时，副主任委员履行主任委员职责）：(1)负责决定召开贷审会时间、审议
