《固定资产管理操作指南(经营租赁).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产管理操作指南(经营租赁).doc（3页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、固定资产管理操作指南（经营租赁）一、每年初由固定资产使用单位根据经营需要提出固定资产需求计划，报送资产管理部，资产管理部进行汇总，先进行公司内部调剂。内部无法调剂解决的，先向集团设备租赁中心租赁,租赁中心租不到的，再向集团外租赁。二、资产管理部编制经营租赁计划，限额以下的，企管部审批，限额以上的，报财务总监审批。三、对于向集团外的租赁，需要进行市场调研，以确定出租方。由采购部进行市场调研，在进行充分调研的基础上，根据固定资产的特点和企业实际情况，采取比价、招标等合理的方式确定出租方。对于固定资产租赁的招标，应成立招标小组，由企管部牵头，财务部、资产管理部相关人员参加。招标小组全面负责固定资产租
2、赁的招标活动。每次招标时，至少寻找3家以上租赁单位进行招标，确定最优方案，报财务总监、总经理审批。四、签订租赁合同由企业管理部与设备租赁中心签订固定资产租赁合同。租赁合同应由相关部门进行审核，由企业法人代表或授权代理人签名或加盖印章。五、资产管理部办理租赁手续由资产管理部与出租方办理租赁的具体手续。六、固定资产的验收由设备使用部门、资产管理部根据固定资产租赁合同验收，验收合格后出具固定资产验收单，由资产管理部门进行登记。登记完毕，由资产管理部与资产使用单位办理交接手续。七、固定资产的日常管理固定资产的日常管理由使用单位进行，资产管理部监督，根据具体情况进行定期不定期的检查。企业应当制定固定资产
3、目录，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、盘点等相关内容。使用单位要建立固定资产台账，记录固定资产的责任人、运转、维修、使用状况等情况。七、租金支付支付租金时应严格审核租赁合同、发票以及审批程序，审核无误后按合同付款。采购付款要根据金额大小，按照企业货币资金支付的审批程序进行审批。八、固定资产的清查企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查。对固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。固定资产清查由财务部门牵头，资产管理部门、设备使用部门参与，并填制盘点明细表。九、固定资产的续租与退租租赁期满，由资产管理部门和使用部门确定是续租还是退租，需要续租的，重新签订续租合同，退租的，双方按照租赁合同办理退租手续并进行实物交接。
