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1、薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价报告主管部门：枣庄市薛城区城乡水务局委托部门：薛城区财政局评估机构：山东金信达会计师事务所有限公司编制时间：二。二一年H月目录一、项目基本情况1（一）项目背景1（二）项目投资情况2（三）项目批复实施内容2（四）项目组织管理2（五）项目绩效目标3二、绩效评价工作情况3（一）评价目的3（二）评价对象与范围3（三）评价依据3（四）评价方法3（五）绩效评价指标体系4（六）评价组织实施5三、总体评价结论7四、绩效管理和实现过程分析8（一）投入情况评价分析8（二）过程情况评价分析9（S）产出情况评价分析10（四）效益情况评价分析11五、存在的问题12（一）项目建设资金未
2、足额到位。12（二）项目管理制度不健全性。12（三）项目未及时完工，影响项目及时发挥效益。12六、相关建议12（一）落实资金来源，保障项目顺利实施。12（二）加强项目过程管理，建立过程监控机制。12（三）迸一步增强预算绩效管理意识，加强与绩效相关资料的收集整理工作。13薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价报告一、项目基本情况(-)项目背景河湖水系是水资源的载体，是生态环境的重要组成部分，也是经济社会发展的基础。江河湖库水系连通是优化水资源配置战略格局、提高水利保障能力、促进水生态文明建设的有效举措。“十三五”时期是我国全面深化水利改革、着力强化生态文明建设、持续推进水利现代化建设的重要时期。我
3、国将在科学论证基础上,以水资源紧缺、水生态脆弱和水环境恶化等地区为重点，实施一批河湖水系连通骨干工程建设，恢复和保持河湖水系的自然连通，构建城市良性水循环系统，逐步改善水环境质量，以自然河湖水系调蓄工程和引排工程为依托，努力构建格局合理、功能完备、引排得当、多元互补、丰枯调剂、环境优美的江河湖库连通体系，提高水资源统筹调配能力、供水安全保障能力、防洪除涝减灾能力、水生态环境保护能力和应急保障能力。为贯彻落实党的十九大关于生态文明建设和2018年中央农村工作会议关于实施乡村振兴战略的总体部署，根据国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见关于开展江河湖库水系连
4、通工程建设的要求，按照“尊重自然、顺应自然、保护自然”的理念和“确有需要、生态安全、可以持续”的原则，遵照生杰文明建设有关要求，围绕实施乡村振兴战略，考虑区域水资源、水生态条件，按照“突出重点、综合治理、注重成效、分步实施”的总体思路，结合薛城区现状水系条件及近期区域经济社会发展建设要求，实施薛城区河湖库水系连通工程。本工程以创建水生态体系、解决农业灌溉为目标，依托枣庄市新城水系，整合现有资源，建设连通工程及调水工程，实现多水源联合调度，改善水生态环境，实现水资源的高效利用和优化配置，建成水绿交融共生、人文多元和谐的宜居之地。本工程建设完成后将可改善库区周边生态环境，有力推动区域生态文明建设，
5、实现区域内社会、经济和环境的可持续发展。（二）项目投资情况根据薛城区发展和改革局批复，薛城区河湖库水系连通工程项目批复总投资30000万元，其中2020年实施10900万元，资金来源全部为区级财政资金。（三）项目批复实施内容薛城区河湖库水系连通工程实施内容为连通塘坝10座、河流14条、骨干支流沟渠6条；建拦河闸坝5座、光伏枢纽泵站1座（建设2MW光伏自发自用余电上网电站），小型泵站6座，年供水量3109万万O（四）项目组织管理根据部门工作职责，各相关单位的责任分工如下：薛城区改革和发展局负责项目投资计划的下达，薛城区城乡水务局负责薛城区河湖库水系连通工程项目申报、实施方案的编制、组织施工图设计
6、、招标、施工管理等，薛城区财政部门负责项目资金监管，及时拨付资金，积极推行国库集中支付等制度，确保资金安全有效运行。（五）项目绩效目标项目绩效目标为：以微山湖湖水为基础水源，利用泵站，通过管道输水至规划范围内的河道上游，利用连通管道、沟道、河道将区域内的水系连成一个水网，建立完整的水生态体系。二、绩效评价工作情况（-）评价目的通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理，切实提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。（二）评价对象与范围按照科学规范、绩效相关、政策相符、依据充分、独立评价等原则，依据项目单位提交的相关材料和现场核查情况，评价机构对薛城区河湖库水系连
7、通工程项目专项资金开展绩效评价。（三）评价依据根据财政部项目支出绩效管理办法（财预202010号）中等相关政策文件，依据项目单位编报的工作计划和工作总结、项目支出绩效报告、相关管理制度、可行性研究报告、相关部门预算批复意见、财务会计资料和绩效资料等，对薛城区河湖库水系连通工程项目进行绩效评价。（四）评价方法本次绩效评价属于完成结果评价。评价采用现场评价与非现场评价相结合的方法、专家独立评分和集中评议相结合的方法，对投入、过程、产出和效果四个方面进行评价。综合绩效评价总分值为IOO分,其中投入分值18分，过程分值22分，产出分值35分，效果分值25分。评价机构根据专家的评分，计算出各项指标的平均
8、得分，并汇总得出项目综合评价得分，同时集体讨论形成综合评价结论。本次绩效评价综合绩效级别依据财政部项目支出绩效管理办法（财预202010号）文件确定，分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）为优；综合得分在80-89分（含80分）为良；综合得分在60-79分（含60分）为中；综合得分在059分为差。（五）绩效评价指标体系评价指标依据项目支出绩效管理办法（财预202010号）文件进行指标细化和分值设定。结合项目实际情况，评价机构会同评价专家，并征求项目相关管理机构意见，细化编制了指标体系，见表Io表1绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标四级指标投入项目立项项目立项规范性立项依据相符
9、性立项程序规范、完整性绩效目标合理性绩效目标相符性绩效目标合理性资金落实资金到位情况资金到位率资金到位及时率过程财务管理财务管理制度健全性财务管理制度健全性资金使用情况资金使用合规性财务管理规范性财务监控情况财务监控有效性业务管理管理制度建设情况管理制度健全性组织实施情况组织机制健全性业务管理合规性档案管理完备性项目质量可控性工程质量可控性产出项目产出实际完成情况年度管道铺设长度质量达标情况管道铺设合格率完成及时性工程完工及时情况成本控制情况建设成本控制情况管护机制建设管护机制建设情况效果项目效益社会效益提高区域水资源调控能力提高防洪能力生态效益薛城区水生态体系的完整性可持续影响已建工程是否良
10、性运行服务对象满意度项目区群众满意度(六)评价组织实施本次绩效评价工作主要分为三个阶段：前期准备阶段、评价实施阶段、报告撰写阶段。各阶段具体工作安排如下：1 .前期准备阶段。(1)组建评价工作组。该项目绩效评价工作组由项目委托方、评价机构及业务专家、财务管理专家等共同组成。专家从绩效评价指标设计、分值评定到绩效评价报告编制全过程参与。(2)明确评价任务Q工作组成立后，评价工作组与委托方、项目主管部门联系，了解项目基本情况，明确绩效评价目标和工作要求。(3)收集与审核项目资料。评价工作组召开评价工作启动会，拟定资料清单，通过多种形式组织开展资料收集工作，及时跟踪了解项目资料提供情况，对资料进行认
11、真核实和全面分析，提出修改和补充意见。(4)完成项目绩效评价工作方案Q根据项目特点和评价工作时间安排，制定绩效评价工作方案，明确项目概况、评价对象和内容、评价目标、评价依据、评价方法、评价指标体系和评分标准、评价工作进度和人员安排等，并完成现场核查表、调研问卷设计等工作。(5)征求相关单位意见。评价工作组将拟定的工作方案送交委托方征求意见Q2 .评价实施阶段。(1)现场调研。组织专家赴项目主管部门、项目实施单位进行现场调研，查看过程文件、财务账表、成果文件等，并结合问卷调查的形式详细了解项目投入、过程管理、实际产出和效果等内容，核实发现的问题，对所掌握的有关信息资料进行分类、整理。(2)相关资
12、料分析处理。评价工作组人员根据收集的相关资料,进一步进行资料分析和数据处理，完成项目执行情况和基础数据汇总、问卷调查结果统计、现场调研情况总结等，为评价提供依据。(3)综合评价。评价机构组织专家召开综合评价会议，评价专家组听取项目单位有关人员对项目情况介绍，根据现场调研情况、绩效报告及相关佐证材料等，按照评价指标、评价标准和评价规则对项目进行评价，出具综合评价意见。3 绩效评价报告撰写阶段。评价机构根据综合评价会出具的专家组意见，结合收集的资料和现场勘查情况等，撰写项目绩效评价报告，评价机构征求委托方、项目单位等相关方意见，经过讨论修改形成绩效评价报告正式稿。三、总体评价结论经专家组评价，薛城
13、区河湖库水系连通工程项目绩效评价综合评价得分为90.5分。其中，投入18分，过程18.5分，产出32分，效果22分，综合绩效级别为“优”，如表2所示。表2薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价得分情况表评价内容标准分值评价得分投入项目立项1010资金落实88过程财务管理109.5业务管理129产出项目产出3532效果项目效益2522综合得分90.5综合绩效级别优标准分值评价得分四、绩效管理和实现过程分析(-)投入情况评价分析L项目立项情况分析。(1)立项程序规范性。薛城区人民政府关于同意对枣庄市薛城区河湖库水系连通工程等7项工程予以立项的批复(薛政字20206号)对项目立项进行了批复，项目的申请
14、、设立符合项目单位职责职能等相关要求，立项程序规范。(2)绩效目标合理性。该项目绩效目标与薛城区河湖库水系连通工程实际情况相符，绩效目标设定符合薛城区河湖库水系连通工程的实际情况。2.资金落实情况分析。该项目批复总投资30000万元，其中2020年10900万元，截至报告日，实际到位资金10900万元。评价认为，该项目的申请、设立符合部门职能要求，项目绩效目标设定明确，项目2020年资金已经到位。（二）过程情况评价分析L财务管理情况分析。（1）制度建设情况分析。项目实施单位按照薛城区财政资金管理规定等对项目资金进行管理，财务管理、资金管理较为规范。（2）资金使用情况分析。资金使用合规性方面：项
15、目相关单位能够按照国家财经法规和现有的财务管理制度执行，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况Q财务管理规范性方面：项目实施单位项目资金项目管理，专款专用，支付审批手续完整。（3）财务监控情况分析。项目实施单位项目实施过程中，未采取财务监控措施，财务监控薄弱。2.业务管理情况分析。（1）制度建设情况分析。项目实施单位主要依据合同对项目进行管理，未针对项目制定具体的管理办法，项目相关管理制度不健全。（2）项目组织实施情况分析。组织机制健全性方面：在项目立项时薛城区发改局、水利局、财政局进行了责任分工，职责划分较清晰。业务管理合规性方面：项目法人对承发包工程和设备材料采购进行了招投标，签订了合同，
16、监理对项目工程质量进行了监督，项目建设符合建设管理制度要求。档案管理完备性方面：项目单位对项目档案资料进行了分类整理；但评价发现，项目部分档案资料不完整。（3）项目质量可控性情况分析。本项目在实施过程中，由薛城区水务局负责整体项目监管，监理负责项目施工监督，质量可控性较好。评价认为，财务管理方面，实施单位执行薛城区财政资金管理办法，财务管理比较规范，但缺少必要的财务监控措施，财务监控薄弱。业务管理方面，项目未针对项目制定具体的管理办法，部分档案资料不完整。（三）产出情况评价分析L实际完成情况。薛城区河湖库水系连通项目为跨年项目，截至报告日，项目完成工程量的80%,基本符合项目工期进度，但未完成
17、设立绩效目标。2 .质量达标情况薛城区河湖库水系连通工程质量合格，管道铺设符合合同质量约定。3 .完成及时情况。工程基本按照合同约定进度施工，但由于天气原因影响了工期，未能按期完成当年工程。4 .工程建设成本控制情况。2020年项目计划支出10900万元，截至报告日，项目尚未进行竣工财务决算，不能确定建设成本控制情况。综上，薛城区河湖库水系连通工程严格按照批复要求施工，工程质量符合合同约定，由于项目属于跨年项目，截至报告日并没有完工验收，不能确定建设成本控制情况。（四）效益情况评价分析1 .社会效益。本项目建成后，将提高防洪效益，能有效地拦蓄上游洪水，阻止水土流失，保证下游两岸人民生命和财产的
18、安全，并改善周边地区气候环境，为当地国民经济的发展提供充足的水源，但由于项目为跨年项目，截至评价日未完工，未能及时发挥效益。2 .生态效益。水系连通项目提引微山湖湖水为基础水源，通过泵站、管道、沟道、修建挡水堰、倒虹吸及桥涵等水工建筑物，将规划范围内的河道、沟道、水库、塘坝连通，形成的河湖库塘相互连通的水生态体系，改善和提高了河流水动力条件，增强水资源水环境承载力，提高水体的自净能力，保护水域生态环境、恢复了自然岸线。通过调节生态供水,变水害为水利，本身具有水利和景观效果，变绿水青山为金山银山，提高了水资源的利用率，增大环境效益。3 .可持续影响。项目的实施建立了完整的水生态体系，改善库区周边
19、生态环境，有力推动区域生态文明建设，实现区域内社会、经济和环境的可持续发展。4 .服务对象满意度。此次现场评价，面向项目区群众进行了满意度调查，调查的主要内容是生态体建设及区域水资源调控能力等。调查结果显示，沿路项目区群众对薛城区河湖库水系连通工程项目工作综合满意度较高。评价认为，该项目的实施在推动区域生态文明建设，实现区域内社会、经济和环境的可持续发展方面产生了较为显著的效果，项目服务对象满意度高，项目符合批复设立目标。五、存在的问题（一）项目建设资金未足额到位。项目投资计划30000万元，截止评价日，项目到位资金10900万元，资金缺口较大。（二）项目管理制度不健全性。项目法人未针对该项目
20、制定业务管理制度和财务管理制度，管理制度不完善，财务监控薄弱，且档案资料不完整。（三）项目未及时完工，影响项目及时发挥效益。截止绩效评价日，项目完工80%,未能按照批复工期及时完工，影响项目及时发挥效益。六、相关建议（一）落实资金来源，保障项目顺利实施。项目法人协调落实资金来源，保障项目顺利实施。（二）加强项目过程管理，建立过程监控机制。进一步加强项目质量管理，加强财务监控，加强项目档案管理，及时收集整理工程资料。（三）进一步增强预算绩效管理意识，加强与绩效相关资料的收集整理工作。评价发现，项目产出、效益等方面的绩效材料不够丰富，难以全面体现项目效益的实现情况。建议项目实施单位进一步提高预算绩
21、效管理意识，在项目实施过程中加强对项目投入、过程、产出和效益方面资料的收集、整理工作，制定相应的服务对象满意度调查方案，切实开展项目效益及满意度调查分析工作。附件1：薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价得分表附件2：薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价问题清单山东金信达会计师事务所有限公司2021年10月15日薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价得分表指标体系得分备注一级指标二级指标三级指标四级指标90.50投入18分项目立项10分项目立项规范性5分立项依据相符性2分2.00立项程序规范、完整性3分3.00绩效目标合理性5分绩效目标相符性2分2.00绩效目标合理性3分3.00资金落实8分资金到
22、位情况8分资金到位率5分5.00资金到位及时率3分3.00过程22分财务管理10分财务管理制度健全性2分财务管理制度健全性2分2.00资金使用情况6分资金使用合规性3分3.00财务管理规范性3分3.00财务监控情况2分财务监控有效性2分1.50业务管理12分管理制度建设情况2分管理制度健全性2分1.00组织实施情况8分组织机制健全性2分2.00业务管理合规性4分3.00档案管理完备性2分1.00项目质量可控性2分工程质量可控性2分2.00产出35分项目产出35分实际完成情况15分年度管道铺设长度15分13.00质量达标情况10分管道铺设合格率10分10.00完成及时性5分工程完工及时情况5分4.00成本控制情况5分建设成本控制情况5分5.00效果25分项目效益25分社会效益10分提高区域水资源调控能力7分5.00提高防洪能力3分3.00生态效益5分薛城区水生态体系的完整性5分4.00可持续影响5分已建工程是否良性运行5分5.00服务对象满意度5分项目区群众满意度5分5.00薛城区河湖库水系连通工程项目绩效评价问题清单序号存在的问题备注1未采取财务监控措施，财务监控薄弱2未提供项目相关业务管理制度文件，项目各相关制度不健全3未提供监理资料，部分档案资料不完整4未按时完工，工程进度较慢5未能及时发挥社会效益及生态效益67891011
