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1、直接投资业务外汇政策,2015.7,目 录,直接投资的外汇新政（汇发【2015】13号文）FDI全流程ODI全流程我行直接投资操作规程要求意愿结汇外汇新政（汇发【2015】19号文）,国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发【2015】13号文6月1日起实行,直接投资的外汇新政,主要内容：取消直接投资外汇登记核准简化境内直接投资项下外国投资者出资确认登记管理取消境外再投资外汇备案取消直接投资外汇年检加强事中事后监管,要点解读：取消境内直接投资及境外直接投资外汇登记与核准（直接投资外汇登记下放银行办理）解读：1）普惠原则：已经取得外汇局金融机构标识码且在所在地外汇局开通资
2、本项目信息系统的银行，都可以在所在地外汇局的指导下开展直接投资外汇登记等相关业务。2）市场主体遵循“属地办理”原则和“先登记后汇兑”原则，相关市场主体可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资相关账户开立、资金汇兑等业务。,要点解读：简化境内直接投资项下外国投资者出资确认登记管理：解读：非货币形式出资的，资本项目信息系统自动完成外方出资确认登记，不再需要通过会计师事务所或企业办理出资确认登记。境内外汇入的货币资金（含跨境人民币）出资的，由银行通过资本项目信息系统办理出资入账登记，办理入账登记后的资本金方可使用。,要点解读：取消境外再投资外汇备案解读：
3、13号文进一步明确境外投资企业在境外投资设立的子公司、孙公司等不再实行备案管理,要点解读：取消直接投资外汇年检，改为实行境内直接投资和境外直接投资存量权益登记：解读：相关市场主体应于每年9月30日（含）前，自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送上年末境内直接投资和（或）境外直接投资存量权益（以下合称直接投资存量权益）数据。对于未按前款规定办理的相关市场主体，外汇局在资本项目信息系统中对其进行业务管控，银行不得为其办理资本项下外汇业务。在按要求补报并向外汇局出具说明函说明合理理由后，外汇局取消业务管控，对涉嫌违反外汇管理规定的，依法进行行政处罚。,要点解读：银行应严格按照本通
4、知及所附直接投资外汇业务操作指引的要求，认真履行真实性审核义务，通过外汇局资本项目信息系统办理直接投资外汇登记业务，并应完整保存相关登记资料备查解读：明确银行办理直接投资外汇业务的三个基本要求：一是以操作指引为依据；二是通过外汇局资本项目信息系统办理业务；三是业务资料留存备查（相关市场主体登记注销后两年后方可销毁，建议永久保存）。,要点解读银行在办理业务过程中，如遇因客观原因需要超额度的直接投资前期费用登记、境内居民个人特殊目的公司外汇补登记以及其他规定不明确的业务需求，应及时上报相关市场注册地外汇局，个案业务集体审议制度办理。解读：以下情况仍需到外管局办理超权限：例如前期费用超额度、FDI外
5、方股东减持A股的资金汇出、特殊目的公司项下境内个人购付汇等业务仍属外汇局行政许可事项，需到外汇局办理。另外注册币种变更目前仍需到外管局办理。涉及处罚权（SPV补登记）其他不明确的事项,要点解读：银行应制定直接投资外汇登记业务的内部管理规章制度，并留存备查。解读：由于外汇登记数据准确与否直接影响后续外汇账户开立、资金汇兑等业务能否顺利进行，因此，外管局要求银行要高度重视直接投资外汇登记的各项内部管理制度的制定与执行。银行内部管理制度的关键是要将外汇管理政策要求嵌入银行办理外汇业务的操作流程，确保操作符合规范。外汇局不要求银行将内部管理制度上报外汇局备案，但要求留存备外汇局事后核查。,要点解读银行
6、在办理直接投资外汇登记业务过程中，如遇规定不明确、数据不准确或发现异常情况的，应及时向相关市场主体注册地外汇局反馈。银行未按规定要求履行直接投资外汇登记审核、统计、报告责任的，外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外，还可暂停该银行办理直接投资外汇登记。对违规情节特别严重或暂停期内未能进行有效整改的，外汇局可停止该银行办理直接投资外汇登记。,FDI企业一般成立流程,Step1:企业名称预先核准（工商行政管理部门）Step2:申请批准证书（外经贸委、金融机构需由三会审批，外商投资房地产企业还需商务部/厅备案）Step3:申请营业执照（到工商局办理注册登记）Step4:申请刻公章（到公安局）Step5
7、:到质监局，申请办理组织机构代码证Step6:办理税务登记（国税、地税）；到外管局办理外汇登记（原流程）,FDI全流程,FDI企业外汇登记全流程概览,FDI全流程,FDI企业成立前：前期费用,银行,FDI全流程,FDI企业成立时：新设登记,FDI全流程,FDI企业成立时：转股并购设立外商投资企业分转股并购、增资并购（增资并购参照新设外商投资企业办理外汇登记）,FDI全流程,FDI企业经营阶段：账户开立以及账户内结汇（结合汇发【2015】19号文）,FDI全流程,FDI企业经营阶段：外汇登记变更资本变动事项的变更登记1、增资变更2、减资变更3、转股：1）外商投资企业中方股东向外国投资者转让股权（
8、中转外）2）外商投资企业外方股东向中国投资者转让股权（外转中）3）外商投资企业中方股东向中国投资者转让股权（中转中）4）外商投资企业外方股东向外国投资者转让股权（外转外）外商投资企业基本信息变更（经营范围、法定代表人等）外商投资企业迁移（注册地发生变更）FDI投资币种登记（银行可受理，但是需到外管局办理）,FDI全流程,FDI企业经营阶段：资金购付汇,FDI全流程,FDI企业结束阶段清算注销,清算注销：外商投资企业因破产、解散、营业期限届满、合并或分立等原因注销,FDI全流程,FDI企业结束阶段转内资注销,转内资注销：因外国投资者减资、转股、先行回收投资等撤资行为转内资,FDI全流程,FDI其
9、他重要事项,外商投资性公司境内再投资管理境内/境外汇入保证金账户管理（产权交易中心及土地竞标等）,FDI全流程,ODI外汇管理全流程概览,ODI全流程,ODI企业设立前：前期费用,ODI全流程,ODI企业设立时：新设登记,ODI全流程,ODI企业经营阶段境外直接投资变更登记,境外再投资：再投资无需登记境外投资产生利润：直接到银行办理资金汇回，可保留在经常项目外汇账户或直接结汇。,ODI全流程,ODI企业结束阶段：清算登记,ODI全流程,ODI企业其他重要事项境内机构境外放款登记暂未下放特殊目的公司/返程投资管理（详见操作指引）特殊目的公司项下境内个人购付汇严格按照外汇局相应核准件要求办理SPV
10、公司外汇登记的一个底线，两个原则1、一个底线：境内居民个人拟以境内资产或者权益出资的，必须合法拥有境内企业2、两个判断SPV补登记的原则：向境外SPV公司注资后（含境外出资）登记，支付特殊目的公司注册费用除外；境内企业成立时间晚于境外SPV企业成立时间SPV企业的补登记必须由外管局办理，银行不得办理。,ODI全流程,关于印发广发银行直接投资外汇管理操作规程的通知广发银发【2015】301号文,我行直接投资操作规程要求,【准入基本门槛】1、已向外汇局领取金融机构标识码 2、已开通资本项目信息系统 3、通过E-learning上的直接投资专项考试 4、经办机构应配备至少两名以上经验丰富的外汇专员【
11、授权管理】1、一级分行外汇业务管理部门自动获得办理直接投资外汇登记的权限，二级行及网点支行如需办理需由一级分行进行授权。可能需要授权的情形：1）注册地（以注册地有无对应外汇局判断）没有一级分行 2）支行离一级分行地理位置较远，业务较为频繁 3）其他可能需要授权的情况当地外汇局另有要求的除外 2、一级分行要做好对被授权分支机构的管理、培训和人员验收。,我行直接投资操作规程要求,【审批管理】1、登记业务应遵照先线下审批，再线上操作的基本顺序办理广发银行直接投资登记业务审批表，以下简称审批表审核要点：1、申请主体注册地是否为登记机构所在地（出资入账确认登记由入账银行办理）。2、根据提交的申请表确定登
12、记事项，申请表填写事项是否完备，是否与提交的材料一致。3、申请表承诺事项是否已勾选。4、查询申请登记事项涉及的主体是否已在直投系统登记主体档案信息。如未登记，在主体档案模块登记后再进行协议信息的录入。,我行直接投资操作规程要求,【审批管理】2、经线下审核后，由经办及复核在外汇局资本项目管理信息系统进行登记及复核，打印业务登记凭证，加盖银行业务专用章后交申请主体。申请表留存原件，其余申请材料复印后加盖企业公章留存(申请人为个人的应亲笔签名)。登记完成后须在审批表中就登记事项进行确认。3、分行应制定适合本机构的细化登记流程，并统一辖内登记业务专用章，如无特殊情况，可统一加盖国际结算业务专用章。4、
13、原则上办结时限为5个工作日。,我行直接投资操作规程要求,关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知（汇发【2015】19号文）,意愿结汇外汇新政,主要内容1、外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇2、外商投资企业外汇资本金意愿结汇所得人民币资金纳入结汇待支付账户管理3、外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则4、便利外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资5、进一步规范结汇资金的支付管理6、规范其他直接投资项下外汇账户资金结汇及使用管理7、进一步强化外汇局事后监管与违规查处8、其他相关问题,意愿结汇外汇新政,要点解读外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇核心要素：经确权（外汇局
14、出资确认/银行出资入账登记）、结汇环节 支付环节比例控制：暂定100%，根据国际收支形势可调明确与支付结汇制的关系：两种选择银行按照支付结汇原则为企业办理每一笔结汇业务时，均应审核企业上一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。现通过A企业的以下业务举例说明支付业务办理原则。,意愿结汇外汇新政,要点解读意愿结汇所得人民币资金纳入结汇待支付账户管理开户要求：原则上一一对应（含义解释：对银行的每个营业网点，一个企业开立的多币种的外汇资本金账户须对应开立一个结汇待支付账户。例外：外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投资账户可共用一个结汇待支付账户
15、）该账户用于存放意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。外商投资企业按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付结汇待支付账户视为准外汇账户，与其他人民币账户之间的划转填报境内收付款凭证采集资金流向数据。结汇待支付账户有关要求见下:,意愿结汇外汇新政,要点解读资本金及其结汇所得人民币资金使用的负面清单1、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；2、除法律法规另有规定外，不得直接或间接用于证券投资；3、不得直接或间接用于发放人民币委托贷款（经营范围许可的除外）、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款；4、除外商投资
16、房地产企业外，不得用于支付购买非自用房地产的相关费用。,意愿结汇外汇新政,要点解读外商投资企业以资本金开展境内股权投资1、区分以投资为主要业务的外商投资企业和一般性外商投资企业2、仍可参照原规定以原币划转方式开展境内股权投资3、以投资为主业的企业有实际投资项目的，可以结汇后划入被投资企业（无需再开立结汇待支付账户）4、一般性外商投资企业可以结汇所得人民币资金开展股权投资，需被投资企业办理境内再投资登记后开立结汇待支付账户接收（持续监管）,意愿结汇外汇新政,要点解读明确操作要求、规范支付管理1、资本金使用需填写直接投资相关账户资金支付命令函2、银行发票核查：增强银行展业自主性：“了解客户”、“了
17、解业务”、“尽职审查”，-不反对银行审发票，强调真实性。3、承担真实性审核责任；暂无法提供真实性证明材料的的可以特殊事项备案（资本项目系统），20个工作日内补齐4、要求银行保留材料至少5年备查5、要求银行调整数据接口（增加一类账户，增加结汇用途，增加人民币支付用途）6、备用金单家单月限额等值10万美元（意愿和支付结汇之和）7、一次性使用且无真实性证明材料的不能办理,意愿结汇外汇新政,要点解读强化事后监管与违规查处外汇局的权责：指导银行业务合规办理；核查对银行的处理：暂停资本项下业务对企业的处理：取消意愿结汇资格，暂停资本项下业务违反外汇管理条例等移送检查部门查处实施时间：2015年6月1日给银
18、行留出系统调整、制定业务规章时间汇发201436号、汇综发2008142号和汇综发201188号文件同时废止,意愿结汇外汇新政,要点解读资本项目数据报送1、增加一类人民币专用账户“资本项目结汇待支付账户”，账户性质代码“2113”；2、账户内资金结汇用途按照汇发201418号文“7.10结汇用途代码”进行调整。,意愿结汇外汇新政,汇发【2015】19号文（推广方案）与汇发【2014】36号文（试点方案）的区别,意愿结汇外汇新政,1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别
19、人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤
20、过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己
21、，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让
22、你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣，但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。,1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦
23、；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该
24、是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强
25、大的内心，做更好的自己！7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、
26、实现快速跨越的你。10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许
27、你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过.但请你继续向前走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其实都是祝愿。,
