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1、某市农村三资管理系统详细方案 北京中农信达信息技术有限公司2011 年 5 月目 录第一章 三资软件应用的必要性3第二章 三资软件应用的可行性4第三章 三资软件设计原则4第四章 三资软件功能模块简介5一、资金管理6二、资产管理11三、资源管理12四、工程项目管理15五、收入支出管理16六、报表管理18七、统计分析管理19八、三资监控管理20九、经济合同管理25十、管理制度26十一、纪委农村电子监察平台27第一章 三资软件应用的必要性近年来，农村集体的资金、资产、资源的管理一直是全国各地农村群众普遍关注的焦点。加强农村“三资”管理是落实三中全会精神的重要举措，是推进新农村建设的必然要求，是农村惩
2、防腐败体系建设的重要内容，是中纪委对加强农村党风廉政建设一项重要部署，更是维护农村社会稳定的重要手段。目前农村三资管理普遍存在以下问题：一、财务制度执行不严。村级财务制度明文规定，账款要分管，但某些村干部包揽了会计、出纳之职，包办代管，一人说了算，直接经手现金的收支。还有就是白条支出。目前白条开支在农村较为普遍，而且白条的类型也是五花八门，严重影响了农村财务管理。二、个别地方公款滥用现象严重。主要表现为收支失衡，支大于收，非生产性开支过大。个别村集体收入很少，甚至连正常的开支都难以维持，但某些村干部在花钱时，从不考虑这项支出是否必要，有钱就花，没钱再想办法。有些村集体经济条件虽然好些，但村干部
3、只顾自己享受，用公款购置奢侈品，给自己配备手机、安装家用电话；有的用公款吃喝玩乐，年招待费达几万元，甚至达到十几万元；有些以外出学习考察、调产增收为由，到处游山玩水，造成上访事件屡屡发生。三、集体资金管理混乱。个别村干部自身要求不严，打着借用公物的幌子，实则长期占用集体资金不还，最终达到私自占有的目的。四、集体资产物资管理手续不全。有些村部分财产早已变卖或报废，但账面没作任何处理，没有任何体现。不少村账有实无，账实严重不符。五、个别地方财务账目混乱不清。一是财务科目设置不规范，基本是流水账，不能正确反映财务收支情况。二是一个村几本账，一届班子一任会计出纳，各自保管账本，没有统一保存，查账相当不
4、便。六、资源管理比较混乱。国家对资源管理承包与租赁有着严格的规定，但最近几年，个别村干部为了“讨好”村民，大肆分钱分物，造成村集体没有任何积累，没有可持续发展力量，直接影响农村经济建设，而且在社会上形成不良风气。七、信息传递不通畅。没有统一的信息管理平台，农村的资源（包括人、财、物、信息等）数据无法实现共享，形成“信息孤岛”局面，导致不能及时、快速、准确的为各级领导提供决策依据。八、公开信息不透彻、不完整，导致数据信息失真等。围绕如何规范农村集体“三资”管理，改革完善监管手段，经多次调研、考察、论证，中农信达研发了“农村三资管理监控系统”。 该系统的应用将大大提高各级农村党务政务的工作效率，为
5、农村经济发展打下良好的管理基础，为新农村建设和社会和谐稳定作出巨大贡献。第二章 三资软件应用的可行性经过多年的实践，各县已经在农村财务和财务电算化方面积累了一定的经验，培养了一大批管理人才。在此基础上成立农村集体“三资”代理服务中心，将村级集体资金、资产、资源、合同等统一交予代理中心管理，实行网络化办公。纪检委、财政局和农委等单位联合，对各镇（办）代理中心的操作运营实施远程监控，有效地解决了农村“三资”管理面临的困境。完全的因特网架构使得系统既能满足代理中心的日常业务处理，也能保证监督监管部门的后台查询。随着系统的扩展，也完全能够满足村委村民直接操作和自助管理的需要。系统中的业务处理过程摆脱了
6、繁杂的会计记录程序，大大降低了对操作人员会计能力的要求。同时业务单据能够生成符合国家会计制度要求的记帐凭证，保证了系统的会计完整性。第三章 三资软件设计原则一、安全性安全性与可靠性关系到农村经营管理信息化系统是否能够成功应用。安全性必须考虑到物理安全性、传输安全性和管理安全性几大方面，最关键的是保障系统数据的安全性。整个系统必须具有良好的安全管理功能，从数据库存贮、检索、提取、入库、发布、管理等各个流程都必须具备相应的安全机制。具体有以下几点1、建立单位档案统一管理体系，下级单位由上级单位授权操作，避免非法用户入侵。2、建立系统分级别的权限管理机制，即可灵活定义操作员、管理员和主管审查等级别的
7、访问权限。3、本系统是分布式多层管理系统，系统必须采用综合的病毒防护安全体系，杜绝外来的不安全因素。二、适应性系统建设充分考虑到县农经行业特征及其管理特征，从产品到实施均采取行业化模式，将同一行业的信息化建设经验借鉴到项目中，而且能够满足农经系统渐进式的管理模式转变，适应农经系统发展各个不同阶段的管理需求。三、整体性、集成性、开放性系统建设不仅考虑目前县管理系统建设的需求，更是着眼于管理系统全面的信息化建设。从产品到服务，都基于整体框架设计，避免再出现“信息孤岛”问题；在设计上遵循国际、国内以及行业相关标准，确保系统不断拓展的需求；支持开放的标准接口，为将来可能产生的系统接口奠定对接基础。四、
8、可扩展性随着我国农村经济建设的飞速发展，系统数据量会急剧增长，运行节点会快速扩展，系统在设计中预留各功能模块的数据扩展接口，可实现无缝扩充，以适应未来农村经营管理的需要，延长系统的使用周期，避免造成资源重复投资与浪费。五、易用性、可维护性提供简单实用的用户界面，为不同职责的工作人员提供不同的操作界面，便于系统使用、维护和管理。同时也便于领导层及时了解和掌握农村各类统计分析信息。六、稳定性为保证系统稳定性，采取以下措施：1、采用功能强大的SQL SERVER或 Sybase sqlanywhere数据库系统作为系统的处理平台。2、建立软件系统的纠错机制，避免误操作，杜绝错误数据的存在。第四章 三
9、资软件功能模块简介系统主要包括：资金管理、资产管理、资源管理、工程项目管理、收入支出管理、报表管理、统计分析管理、三资管理、触摸屏查询管理、涉农公开管理、经济合同管理、管理制度、纪委农村电子监察平台等功能模块。具体功能如下：一、资金管理该模块包括会计科目设置、凭证处理、记账结帐、账簿管理、报表管理等功能。系统会计科目符合国家颁布的村集体经济组织会计制度中规定的科目内容,并可根据实际情况进行修改。支持反记账、反审核、凭证修改、批量审核、批量记账等。能自动生成各类财务报表，能进行便捷查询、汇总功能。并可以根据客户自身的要求灵活定义各类公开报表。支持原始凭证录入和原始凭证图片管理。支持大额凭证的村民
10、大会审批管理。1、会计科目管理会计科目管理包括：科目模板设置、会计科目设置、上传科目字典等功能。（1）会计科目设置按照国家颁布的村集体经济组织会计制度中规定的科目内容,内置到系统中，同时，系统支持用户根据实际情况进行修改科目。（2）上传科目字典提供对其他财务软件接口，用户可将其他财务软件的科目余额表，按照系统提供格式编辑后，直接将科目字典导入系统中，形成系统科目字典。2、凭证管理凭证管理包括：凭证录入、凭证修改、凭证审核、凭证记账、凭证(科目)汇总、凭证查询、凭证批量审核、凭证批量记账功能。（）凭证录入系统提供标准凭证格式，方便用户进行凭证数据录入。系统支持鼠标双击录入、支持科目代码录入。凭证
11、支持多页凭证和普通凭证录入。（）原始凭证图片管理系统提供“上传原始凭证”功能，可实行原始凭证的图片管理。（）原始凭证录入系统提供原始凭证的录入管理功能，可对原始凭证进行分笔录入，从而实现帐务的明细管理。（）大额支出管理设置了大额凭证超限审批管理，对农村基层特别关注的大额支出，加入超限审批，可细化到针对每一笔业务的处理控制上,从而规范帐务管理。（）四议两公开功能系统根据中纪委和中组部提出的把“四议两公开”作为农村基层党风廉政建设的长效机制来抓的制度，体现在村集体资金、资源、资产在申请、发包、租赁、处置时必须通过该功能来实现。3、 期末处理期末处理包括：结转下月、反结账、年终结转功能。4 、账薄管
12、理账簿管理包括：科目余额表、总账、明细账。用户进行完凭证管理后，系统自动生成对应月份的科目余额表、总账、明细账，方便用户查询管理。二、资产管理资产管理模块包括资产类别、变动方式维护、资产维护、资产变动表、资产汇总表、明细台账功能。系统资产类别预设置了资产分类，用户也可以根据实际情况进行添加、修改和删除。用户可以通过资产维护对资产的详细信息，如数量、存在场所、责任人、使用状况、分类信息等进行登记管理，支持资产图片管理、合同文件管理。可以自动生成资产的汇总报表及明细台帐。三、资源管理资源管理模块包括资源类别维护、资源维护、资源租赁、资源收款、资源汇总、明细台帐和到期提醒等功能。系统在资源类别中预设
13、置了资源分类，用户也可以根据实际情况进行添加、修改和删除。在资源维护中用户可以进行资源的详细信息，如数量、存在场所、责任人、使用状况、分类信息等登记管理，并支持资源图片管理、合同文件管理。可以自动生成资源的汇总报表及明细台帐。实现对资源的租赁和收款情况登记管理。资源承包到期后，可自动生成到期通知书提醒。1、资源租赁对资源的租赁合同进行详细统计管理。2、资源汇总表系统自动生成乡镇资源的汇总报表，汇总报表可以按照资源的分类进行分级显示。下图显示的是乡镇下辖各村所有资源类的汇总信息。3、明细台账系统自动生成资源的明细台帐，可以显示每个村组的资源详细情况，如资源数量、金额、存在场所、使用情况等。4、到
14、期提醒租赁到期前，自动生成到期通知书。可以直接发放到各村委，安排下次进行招投标。四、工程项目管理工程项目管理包括项目审批录入、项目审批查询、项目审计情况录入、项目审计情况查询功能。实现对村级开支重大项目审批情况、审计及执行情况的管理，并自动形成村级重大项目审批汇总表、村级重大项目审计情况汇总报表。1、项目审批对农村重大项目进行登记，并体现项目审批流程。2、项目审批查询对农村重大项目可以按照项目关键字询。3、项目审计对农村重大项目审计情况进行登录录入管理。五、收入支出管理针对收入支出情况的专项管理，包括收支公开汇总表、现金银行变动表和财务收支逐笔公开榜三部分。1、收支公开汇总表系统通过对资金管理
15、的数据进行整理，自动形成对应的收支公开，查询人员可以通过点击收支汇总表上的项目内容，调出对应的凭证信息。2、现金银行变动表系统通过对资金管理的数据进行整理，自动形成对应的现金和银行变动表公开，查询人员可以通过点击现金或银行变动表上的项目内容，调出对应的凭证信息。3、财务收支逐笔公开榜系统通过对资金管理的数据进行整理，自动形成对应的财务收支逐笔公开，查询人员可以通过点击财务收支逐笔公开榜上的项目内容，调出对应的凭证信息。六、报表管理报表管理包括：报表定义、报表结构定义、报表模板定义、报表编辑、报表查询、报表汇总、报表EXCLE导出等功能。1、自定义报表功能系统提供强大的自定义报表功能，可通过报表
16、定义、报表结构定义、报表模板定义来定义用户需要的财务报表，定义的报表自动从相关财务数据中取数，能进行便捷查询、汇总功能。并可以根据客户自身的要求灵活定义各类公开报表。满足用户单独定制财务公开表的需求。2、报表汇总提供对用户对所定义系列报表进行按表、时间、市镇级别、号码段分类汇总功能。系统集成常用报表：村级财务会计科目余额表、收支明细表、收益及收益分配表、资产负债表、财务公开榜、农村集体收入表、农村集体支出表、科目余额横向过录表等。七、统计分析管理1、村级指标监控管理用户通过模板定义，定制各类报表，调用村级指标监控管理时，系统可自动将村级敏感指标过虑出来，形成村级指标监控报表。2、单项统计可为上
17、级主管部门提供针对县、镇、村各级任意科目任意时间的各项统计。八、三资监控管理帐务监控包括：费用控制指标、费用控制报表、重大项目管理、财务进度、单项统计、大额凭证管理、资产变动管理、超限凭证提示，资产变动信息提示等功能。1、费用控制功能系统通过“费用控制指标”管理，实现任意科目的总指标上限控制，可以为每个村设置不同的额度标准，当超出额度时，系统将进行提示，凭证将不能保存。系统在提供费用控制的同时，自动形成“费用控制报表”，以表格的方式直观体现该村所控制费用的使用情况。2、大额监控管理系统对大额凭证提供按村、乡镇查询检索功能，可将超限凭证自动提取列表显示，可点击对应的凭证号查看详细凭证内容。3、财
18、务进度以图形的方式直观反映各村帐务进度情况，方便上级主管部门对各村帐务的监管。系统提供按镇汇总、按年度查询等功能，同时系统根据颜色表示是否空转，灰色表示空转月份，紫色表示非空转月份，从而真正起到监督管理功能。4、资产变动查询可实现对镇、村资产增加、减少情况分类查询检索，形成变动表。5、超限凭证提示系统带有超限凭证自动提醒功能，提示你有未阅的超限凭证多少张，点击可依次按乡镇、按村显示单笔超限凭证统计列表，最后列出具体的超限凭证，通过点击凭证号可查阅对应凭证内容。6、资产变动信息提示系统带有资产变动信息自动提醒功能，提示你有多少条资产变动信息，点击可依次按乡镇、按村显示资产变动统计列表，最后列出具
19、体的资产变动表，通过点击资产名称可查阅对应资产的详细变动内容。九、经济合同管理经济合同管理包括：经济合同录入管理和经济合同台帐。十、管理制度管理制度包括：政策法规编辑、政策法规查询、文件资料等功能。十一、纪委农村电子监察平台纪委农村电子监察平台主要提供纪委针对农村三资管理的指标监控、监察，主要功能包括：收支公开榜监察、指标设置、财务报表监察、单项统计、指标监控、退出系统六个功能模块。1、收支公开榜监察通过监察平台，可直接监察各镇村的收支业务发生的详细情况，并可查看对应的凭证信息。2、指标设置通过监察平台，对各个科目的单笔发生额、月累计发生额、年累计发生额进行最高指标设置，以防止基层的乱开支现象。3、财务报表监察通过监察平台，可直接监察各镇村的所有自定义报表的数据详细情况，如会计科目余额表、收支明细表、收益及收益分配表、资产负债表、财务公开榜、农村集体收入表、农村集体支出表、农村债权债务统计表、科目余额横向过录表。4、单项统计通过监察平台，可按照市、镇对任意科目、任意年月的本年、本季度、本月的期初、本期发生、期末余额、累计发生等情况进行分别查询统计汇总。5、指标监控通过指标设置中对各个科目的单笔发生额、月累计发生额、年累计发生额进行最高指标设置后，系统自动生成对应的超指标项目列表，如现金科目。
