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1、银行内部控制体系建设管理规定第一条 为改进内部控制的缺陷和不足，不断完善和加强内部控制建设，提高内部控制水平，根据贷款公司治理指引、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引及公司内部控制制度、内部控制评价制度等有关法规制度，制定本规定。第二条 本规定所称内部控制体系建设是公司主动修正内部控制缺陷和不足，完善内部控制，提高控制水平的不间断过程。第三条 内部控制建设应遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种业务和管理事项。（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配
2、、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况变化及时加以调整。（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第四条 公司风险控制委员会为内部控制体系建设最高领导机构，负责对内部控制体系完善程度的评估及协调经营层改进内部控制缺陷，完善内部控制。第五条 审计委员会对内部控制改进工作进行监督。第六条 公司成立专门的内部控制体系规范建设领导组织和实施组织，组织开展内部控制建设及完善相关具体工作。第七条 审计部为内部控制改进的牵头部门，负责组织内部控制评价，根据发现
3、的内部控制缺陷，提出改进建议。第八条 公司经营管理层负责评估内控改进的必要性，研究确定具体的改进措施和方案，并组织相关部门落实改进措施。第九条 公司每名员工均有责任报告在工作过程中发现的内部控制缺陷和不足，做好本职工作范围内的内部控制，落实本职工作相关的改进措施。第十条 内部控制改进可由以下事项发起：1、 员工提出内部控制完善建议；2、 合规检查、内部审计等工作中发现内部控制缺陷和不足；3、 外部审计或监管部门检查等指出内部控制缺陷和不足；4、 发现其他先进内部控制经验可借鉴。第十一条 公司根据内部措施缺陷和改进情况及时修订、补充和完善现有规章制度。第十二条 公司建立信息交流和反馈机制，保障业务部门、审计部、公司其他人员及外部检查发现的内部控制问题，均有畅通渠道进行报告和反馈。第十三条 公司不断加强信息系统建设，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，运用信息技术加强内部控制。第十四条 公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任部门和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。第十五条 本规定由审计部负责解释。第十六条 本制度自公布之日起实施。
