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1、评级授信管理制度一、前言为强化对客户的管理，加速企业资金的良性循环，提高资金使用效率和企业风险管理意识，更有效地降低经营风险，根据公司业务操作的实际情况，制订本制度。本制度适用于金叶珠宝股份有限公司及其控股子公司。二、名词释义应收账款是每个企业进行生产经营活动，商品与劳务赊销的产物，是企业以信用方式对外销售商品、提供劳务等所形成的尚未收回的被购货单位、接受劳务单位所占用的本企业的资金，属于商业信用的一种形式。信用评级（简称“评级”）信用评级则是对评级对象履行相关合同和经济承诺的能力和意愿的总体评价。直接认定是指无需、无法获得或无法核实评级对象基本资料直接指定客户的信用等级。授信在本制度是指为了
2、扩大销售规模，优化销售结构，控制经营风险而向经营销售合作单位，授予一定信用额度和信用期限的经营行为。用信是指客户在信用额度和信用期限内使用资金或借用金料。循环用信是客户获得我司一定的信用额度后，在期限内可分次提货、循环使用，支取不超过可用额度时，不用专门再次审批。统一授信业务是指我司作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。即将集团企业（或关联企业）整体视为单一法人进行统一授信，统一识别评判、管理控制集团企业（或关联企业）的整体风险。对该集团内各个法人（或关联企业）不再单独设定统一授信额度。三、管理机构为更好防范、管控公司在日常业务开展
3、过程中的资产风险,规范公司客户授信相关流程的操作及有效管理，特设立风险管理委员会和资产风险经营管理部。1、机构设置：管理机构由风险管理委员会和风险资产经营管理部组成。1.1风险管理委员会，风险管理委员会由执行总裁牵头，风险资产经营管理部总经理、各单位营销总经理、财务管理中心副总、采购物流中心副总、业务经理、各单位财务经理和信息中心总监共同组成。1.2资产风险经营管理部，归属金叶珠宝股份有限公司，组成人员由股份公司任命。2、风险管理委员会职责：2.1负责对销售部门上报的客户评级授信资料进行审核；2.2对所有评级授信进行最终认定及调整；2.3负责信用政策调整方案的最终审核；2.4负责信用风险事项处
4、理方案的审核；2.5负责信用风险事项的责任追究意见的审核。3、资产风险经营管理部职责：3.1负责起草评级授信相关制度、管理办法；3.2负责对客户评级授信资料的报备审查核准；3.3负责提出信用风险事项处理方案和信用风险的责任追究意见；3.4对所有评级授信进行组织协调日常风险管理工作，参与决议制定重大风险策略方案和重要业务流程；3.5审定或参与起草公司的主要往来合同，对其合法、合规性进行风险识别；3.6审查各部门在评级、授信和用信过程的各项工作；3.7督促各销售公司及时收回应收账款（金料）；3.8确定股份公司风险管理的总体目标，监督客户授信业务的风险预警机制，纠正和处理违反风险管理的行为；3.9负
5、责资产风险管理的其他相关工作。4、销售部门业务员职责：4.1负责事前收集客户资料；4.2负责对客户的信用等级初次评定；4.3负责申报客户信用等级、授信额度、期限及利率；4.4负责起草客户评级授信调查报告；4.5负责与客户签订授信合同并督促双方履行合同条款；4.6负责建立客户评级授信及用信情况台账，及时上报上级及向资产风险经营管理部报备；4.7负责客户用信后跟踪检查并撰写检查报告，出现风险事项应及时预警。5、销售部门经理职责：5.1负责复核销售人员在客户调查、评级、授信、用信、签订合同、履行合同及用信后管理的各项工作；5.2负责督促和指导销售人员做好以上工作。6、营销总经理职责：6.1负责审查销
6、售人员在客户调查、评级、授信、用信、签订合同、履行合同及用信后管理的各项工作；6.2负责统筹安排销售人员和销售经理做好以上工作。7、执行总裁职责：7.1负责审批权限内销售人员在客户调查、评级、授信、用信、签订合同、履行合同及用信后的各项管理工作；7.2负责上报超出评级、授信和用信等审批条件的申请；7.3负责权限内该项评级、授信和用信的审批工作。四、尽职调查制度1、本制度是为加强评级、授信和用信的尽职调查工作，提高调查水平，保证授信项目调查的真实性、有效性、完整性，进一步明确调查的原则和内容及相关责任人员的权力和义务。2、尽职调查是指从客户申请开始，经过收集资料、调查分析、完成调查报告、出具明确
7、的调查意见，至形成完整的送审资料报上级审查部门的整个过程，凡参与事前调查工作的人员为尽职调查人员，调查人员对调查报告和调查资料的真实性、完整性和合规性负责。3、调查人员在从事尽职调查工作中应具备以下的基本职业操守与工作准则：3.1勤勉原则：调查人员应严格遵守国家相关法规和公司规章制度，有高度的事业心和工作责任感，忠于职守，爱岗敬业。3.2廉洁原则：调查人员作为公司的从业人员，有维护公司利益的义务，在个人利益、客户利益和公司利益相冲突时，应以公司利益为重。3.3客观原则：调查人员对客户不能盲从、不能偏信，应客观公正地进行调查的各项工作，保证项目调查的独立性、客观性和科学性。4、调查人员应根据我公
8、司相关规定进行尽职调查，并撰写调查报告。调查时必须坚持以下几项原则：4.1调查实行责任制，即谁调查谁负责，客户档案表上签名人为调查的责任人，对材料的真实性、完整性和合规性负责，业务部门各级复核、审查和审批人承担相应的责任。4.2完整性原则：事前调查必须充分完整，应按照“三性”原则，提供真实、有效、完整的调查材料。4.3时效性原则：各环节人员必须及时完成各项工作，提升自身效率，有效防范风险。4.4在判断风险可控的情况下，充分考虑客户需求，制定授信方案，撰写调查报告，并给予客观公正、切实可行的调查结论。5、调查的方式：针对不同项目，调查的具体内容或手段包括但不限于以下方式：5.1核实企业办公场所的
9、权属、注册、公司章程、董事会成员名单以及签字样本与工商局登记是否相符，必要时可到工商行政管理部门进行核实。5.2核实企业的公章与公安管理部门的备案记录是否一致。5.3现场察看体验企业生产、经营情况、分析判断企业实际的营运能力和管理能力。 5.8调查企业的进销存情况，借此核实企业销售收入和存货的真实性。5.9通过与企业负责人、财务负责人及其它层面的人员访谈，对企业的成长经营历史、管理模式、研发能办、生产经营情况、存在的问题、长远目标及规划等情况进行核实，判断企业发展趋势。5.10如客户愿意配合，可以通过贷款卡了解企业在银行的融资和信用情况，通过与财务人员接触了解企业在其它方面的融资额度和其它融资
10、便利。5.11应关注客户的应收账款情况，结合企业销售方式，重点关注客户占销售额比例，回款情况及增减变动原因；5.12注意分析存货构成及总体情况是否与企业经营模式相符合、存货是否存在抵押（仓单质押等）、存货计价方式及跌价的可能性；5.13可以通过企业的现金流、融资渠道、信用状况、资金调度能力分析企业还款来源的有效性和可控性；5.14对借款人或高度关联企业也应参照以上所述方式或手段对其经营、财务等情况进行核实；5.15调查的结论必须明确，不得使用模糊性语言，应列明授信具体品种、免息天数、期限、利率、违约利率和保证措施等。6、对于处于强势地位的优质大客户，确实无法获得相关材料或者无法对企业提供的材料
11、进行核实的，调查人员应进行书面说明。7、如授信客户有提供担保的，调查人员还应对担保人或担保物进行调查，对担保人的担保能力以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性进行调查。8、对于高度关联的集团客户进行贷前调查时，应对该集团客户内部企业的股权关系、实际控制人情况、家族主要成员情况、关联企业关联交易情况、主要关联企业财务情况（包括银行负债情况）等进行调查，并尽可能提供书面材料。9、调查人员必须在调查报告中明确揭示本次授信业务的风险点，并提出相应的风险防范措施。五、事前管理1、建立客户档案资料对于新老客户，管户的业务人员应及时建立、更新和完善客户档案资料。遵循谁管户谁经办原则，由销售经理指定管户人员
12、。移交客户档案资料（应）包含以下内容：1.1基础资料：主要包括法人代表、股东、实际控制人、注册资金、实收资本、经营范围、组织机构代码证、国（地）税登记证、经营年限、经营场所、职工人数等。对于客户提供的各项基础资料，除原件外，均用A4纸复印保存，如属客户对公类资料的，还应让客户在复印件上加盖公章，同时管户人须在所有复印资料空白处签名。1.2组织机构情况：主要包括该公司是否有母、子公司或总、分公司、组织架构、企业内部的部门设置等。1.3经营情况：主要包括该公司的资产规模、主营收入、主营利润、还款能力、主要销售地区、常用的付款方式、库存采购方式和厂家、以往交易中履行债务的情况、偿债能力、市场上的占有
13、率或渠道地位、资金、获利能力、管理水平、团队建设和企业文化等。1.4信用记录：主要包括坏帐情况、在我企业的逾期率、准备向我企业提供的担保财产的情况、有无诉讼记录、在银行或其他金融机构有无借贷情况、与本公司合作的年限、业务合作规模、账期、欠款欠料情况等方面。1.5贡献度：包括与我司合作的业务量和我司利润、计划与我司的合作情况。1.6业务方面：主要包括业务部门对该公司印象、客户的品质与经营作风、对该公司主要负责人本人的了解情况及其管理能力等方面。上述档案资料应由营销部门指定专人归档和保管，不得对外泄露。六、信用评级1、客户评级由销售人员根据客户具体情况直接认定信用等级，次年再根据客户情况进行调整。
14、关联企业由资产风险经营管理部根据实际情况确定合并管理或分开管理，集团客户的，进行统一评级授信管理。评级标准由资产风险经营管理部制定，经风险管理委员会通过后实施。2、信用评级采用评分和直接认定两种方式，鉴于我司实际情况，暂全部采用直接认定方式进行信用评级，待时机成熟将制订评分标准。3、客户评级分为A、B、C、D四个大级别，其中A级细分为AAA、AA和A级，B级细分为BBB、BB和B级，C级和D级不再细分，评级初定标准见下表： 4、D级客户一律不得授信，已用信的一律停止发货并指定专人收回欠款欠料，并将催款方案报资产风险经营管理部。 5、信用等级复测原则上每年进行一次，新客户可随时上报资料要求评级，
15、有需要调整评级的客户，经营销总经理同意可申报复评。除风险管理委员会外，均无权擅自提高（有授权除外）客户信用等级。6、信用等级为A、B（含次级）级的客户授信申请经风险管理委员会审批后执行。信用等级为C、D级经总裁审批后报备资产风险经营管理部报备后执行。七、授信额度1、授信额度由资产风险经营管理部根据客户实际情况和评级初步确定授信额度及条件，风险管理委员会最终决定2、授信额度项下分为应收账款(金料)、借出款项(金料)和融资保证额度三项，分别确定额度，分开使用，统一管理。3、风险管理委员确定客户授信额度后及条件后，由资产风险经营管理部负责监管客户具体用信。4、销售经理如需调整客户评级、授信额度及条件
16、的，需将客户最新资料上报资产风险经营管理部，并说明需变更上述条件的理由。客户评级、授信额度及条件变更最终由风险管理委员会决定，但（风险管理委员会授权）客户评级及授信额度降低、授信条件变严可先由经营部门确定实施，再上报资产风险经营管理部风险管理委员会。5、风险管理委员会有权确定及调整客户信用等级及授信额度。八、评级授信流程1、管户人员在每月5日（节假日顺延）前将老客户资料更新并填报客户档案表，根据客户基本情况和需求做信用等级初评、确定授信额度、授信期限和条件。2、销售经理对销售人员的资料进行复核（3个工作日内完成），无误后签名连同评级授信汇总表交由营销总经理审查，如销售经理有异议则返回销售人员重
17、新调查或直接拒绝授信。3、营销总经理收到评级授信资料进行审查（3个工作日内完成），同意则签名交到总裁处，有异议则加具意见退回销售经理处；4、总裁收到评级授信资料后，权限内的可直接批准同时向资产风险经营管理部报备。如拒绝则加具意见退回营销总经理处。如超过总裁批准权限的需上报风险管理委员会同意。5、风险管理委员会同意的评级授信，将结果通知资产风险经营管理部。资产风险经营管理部对收到的风险管理委员会评议结果或各部门评级授信报备进行审核通过，在两个工作日内将报备通过结果向财务部和物流中心通报同时将结果返回各销售部门备查。未经报备通过的授信客户，原则上一律不得赊销、赊料，也不能超额度赊销、赊料。6、我司
18、新客户资料由管户人员在签定合同前完成上述流程。八、用信管理1、用信流程用信必须在授信额度及条件下实施，绝不允许未授信、超授信额度或条件下得用信。1.1在授信额度及条件下用信由总裁同意，将具体用信情况向资产风险经营管理部报备即可实施。1.2超授信额度及条件的用信有风险管理委员会审批。 2、应收款分类管理应收帐款分为正常、关注、逾期、催收、准呆帐、呆帐六类进行管理，分类由管户人员初分、销售经理核实、资产风险经营管理部审查、风险管理委员会审批（授权除外）。用信分类标准如下：2.1正常类：在授信额度以内或本公司允许的结算期内的应收帐款且无任何理由怀疑客户可能违约；2.2关注类：虽然属于在授信额度以内或
19、本公司允许的结算期内的应收帐款，但客户有不良情况可能发生或已经发生，有可能不能正常履约的。2.3逾期类：逾期30天以内的应收帐款；2.4催收类：逾期3190天以内的应收帐款；2.5准呆帐类：逾期90360天以内的应收帐款；或逾期天数虽未超过90天，但客户出现倒闭征状；或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，已不可能全部收回货款（有明显的重大困难）；2.6呆帐类：逾期360天以上的应收帐款；或逾期天数虽未超过360天，但客户已宣告倒闭；或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。九、用信跟踪与催收管理1、用信跟踪1.1销售人员在客户用信二个工作日内填妥用信情况表，交
20、由销售经理签名并分别向资产风险经营管理部、总裁和财务部负责人报备；1.2管户人员需对客户每笔用信进行跟踪，在用信即将到期前5天需通知客户，用信到期时由管户人员负责收回资金（料）。如客户到期无法履约，则由销售经理将具体情况上报资产风险经营管理部，由风险管理委员会决定处理方案（有授权除外）。1.3客户用信超过30天（含循环用信），销售人员还需每季度对客户进行用信调查并写应收账款（金料）跟踪调查报告，报告内容包含客户基本情况、企业概况、与我司合作情况、企业信用情况、企业担保或反担保情况和结论等。1.4业务人员应在每个月5日前，对各自分管的客户，特别是已经申请授信的单位的经营状况，更新客户档案资料以及
21、与客户公司的合作情况进行书面分析，并报送分管营销、财务副总和总经理，一旦可能出现或已经出现对本单位或其他单位重大违约情况，应及时进行预警并书面申报资产风险经营管理部。1.5如客户用信违约，营销人员不得承接新订单，财务部门应向配货中心下达中止发货通知，直到追回欠款欠料，并书面通知营销部门。如果该客户有超过约定期限未提走的产品、商品的，配货中心应中止发货，并书面通知分管营销副总。同时资产风险经营管理部将根据违约程度采取下调信用等级、停止所有用信甚至停止发货措施，如客户计划恢复信用等级或用信需风险管理委员会同意。1.6财务部门应于每个月5日前，对每个客户的效益状况进行书面分析，并报送分管营销、财务副
22、总和总经理，同时将客户应收账款（金料）明细通知资产风险经营管理部。2、催收管理销售人员应做好应收账款（金料）的催收工作2.1正常类和关注应收帐款在到期前5天，营销人员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回；逾期类应收帐款也由营销人员进行催收。对业务往来频繁的客户，业务员应在每月5日前按财务部提供的应收帐款对帐通知单发送给客户进行对帐并签收回执联存档。2.2逾期和催收类应收帐款由营销部负责催收。营销部门应于逾期后5天内向客户发出第一次催收函；满一个月仍未收到货款的，应于满一个月后的5日内发第二次催收函；发出第二次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满二个月后的5日内发第三次催收函，同时
23、请本公司的法律顾问律师发出律师函协同催收。2.3对准呆帐类应收帐款营销部门应于1个月内填制准呆帐类应收帐款移送起诉审批表报总经理审批，核准后即进行入司法催收程序，营销部门应跟进司法催收的相关工作。2.4呆帐处理。对符合结转为呆帐的应收帐款由营销部门会同财务部进行清理和初步认定后，如果确定无法收回的，由营销部门填制结转呆帐审批表呈报给信用评审委员会审批后交总裁终审，经核准后对呆帐进行核销的帐务处理。十、档案管理1、为规范公司评级授信、用信相关档案的管理，健全档案资料的管理制度，保障业务档案的安全，结合公司业务的具体情况，制订本管理办法。 2、本管理办法的适用范围包括公司向客户提供用信业务活动过程
24、中所形成的具有法律依据和保存价值的各种文书、图表、声像等不同形式的业务文件资料。 3、业务档案实行“分类管理、集中保管、专人负责、定期交接”的原则。 4、用信过程中形成的文件资料，根据用信的执行状态划分为执行前、中、后的档案和收回后的档案。 5、档案实行分级分部门集中管理。5.1用信档案分三级：一级档案是指抵（质）押物物权凭证、有价证券等质押物、收据、借据、提单等；二级档案是指确立债权债务关系的法律文件；三级档案为公司内部审查与管理文件，一级档案复印件以及其它与用信有关的全部资料。5.2一级档案由财务部集中制定专人管理，并建立手工台账，移交双方必须签字，未经财务部负责人同意一律不得外借或提走。
25、5.3二级档案由总裁办集中专人管理，并建立手工台账，移交双方必须签字，未经总裁办负责人同意一律不得外借或提走。5.4三级档案由销售人员保管，并建立资料清单，移交双方必须签字。6、贷款档案载体要有专门场所及设施保管。一级和二级档案必须入保险柜（箱）保管；二级档案有销售人员妥善保管。7、档案要指定专人并实行岗位管理责任制。档案集中管理必须指定专人管理，人员应具备良好的思想品质、业务素质及高度的工作责任感；档案管理人员发生变化时，所在部门必须组织督促全部贷款档案的全面、完整、安全移交，并留存有移交人、接收人和监交人签名的、手续完整、清晰的移交清单备查。8、业务结清后档案管理模式 8.1结清后的一级档
26、案可通过业务部门退回客户。8.2结清后的二级档案应长期保存。8.3结清后的三级档案在超过保管期限后可集中销毁。9、一级、二级档案除下列情况外，一般不办理借阅手续。 9.1变更抵押物权证、变更质押物品；9.2提供给审计或监管部门查阅；9.3提交法院进行法律诉讼；9.4债权债务重组；9.5须补办房产证、它项权益证或备案登记。10、档案借阅规定 10.1档案的借阅时间借阅贷款档案时，应严格按规定办理借阅手续，在借阅清单上必须明确归还的具体日期。原则上一、二级档案的借阅时间不超过10个工作日。如因特殊情况超过借阅时间，借阅部门需提前另行出具书面文件向档案管理部门说明情况，办理续借手续，并明确归还日期。
27、10.2借阅档案的跟踪管理如借阅部门未及时归还档案资料，又未办理续借手续，档案管理部门应在借阅到期日的当天出具书面通知催促借阅部门归还，并每3天向借阅部门发函催促一次，催促超过3次，如无正当理由拖延，建议人力资源部进行处罚，直至归还档案资料为止。10.3档案资料的核对一、二级档案借出时，档案管理部门必须逐页复印备查，并在借阅部门归还档案资料时与复印件逐一核对，包括档案资料记录的内容和要素是否有更改，如有疑问，须及时向借阅部门出具书面通知，要求借阅部门提交书面解释或采取补救措施。11、用信一级档案包括：11.1客户财产保险单或受益人为我公司的保险单、他项权益证；11.2其他有效的抵押物、质押物的
28、物权凭证。11.3客户用信的收据、借据和提单等。12、二级档案包括：12.1主合同正本。授信协议12.2从合同正本。包括：保证合同、抵押合同、质押合同 ；12.3主合同及从合同的变更文本正本，如延期合同、补充合同、修改合同正本；12.4主合同及从合同公证书正本；12.5确保法律诉讼时效及贷款期间的文件，包括：用信到期通知书、催收通知书及回执、律师信、追索保证人保证责任的函件正本；12.6保证人的董事会同意提供保证的决议、董事会成员签字样式、法定代表人签名式样及授权委托书、被授权人签字式样正本；12.7承诺书（如保证承诺书、抵押承诺书、质押承诺书）正本；12.8贷审会决议或董事会决议；13、 一
29、级档案的有效性。对已到期的抵（质）押办理展期或转期手续时，应注意押品（物权凭证）的有效性，并落实抵（质）押合同的重新登记或公证。14、 一级档案的核实与移交。业务部门应根据用信批准文件要求落实的用信条件，确认押品具备反担保效力。业务部门负责对抵（质）押物的合法性、真实性和有效性进行审核，对需要办理抵（质）押登记、公证的，须在签订用信前，办妥有关登记、公证手续。15、用信过程中所产生的到期通知书、催收通知书及回执、律师信、追索保证人保证责任的函件等，在发出或收回的5个工作日内，移交总裁办。16、风险资产经营管理部应在每月对业务部门有关用信一、二级档案材料的移交情况进行跟进，发现未按规定移交的贷款
30、档案，应督促有关业务部门按规定及时移交用信档案。17、贷款档案立卷的方法和要求17.1编制简明索引、登记簿、台帐，建立电子索引以便于档案查找；17.2档案卷册内应附档案资料清单（目录），便于与收录的档案内容核对；17.3编制规范的档案编码逐户逐册按序排列于档案柜。十一、奖惩为了进一步维护评级授信及用信工作的严肃性，依据公司相关的内部管理办法和考核办法等文件，对违反相关规定的行为给予相应处罚。1、经办业务人员对出现呆账的单位负责追讨的责任，且不得随着个人在公司内工作调动而转移。2、经办人员对单个客户应收账款超过100万元或单个客户账期超过15天的，一律不得签订新购销合同，直至全部回款为止。3、一旦出现呆帐，经办业务人员当年不得评选先进，不得调增工资和升职。十二、附则1、本制度由资产风险经营管理部负责修订和解释。2、本制度自总裁签字之日起执行。
