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1、珠海纳思达（集团）项目管理制度目录一 总则1.项目管理定义2.项目管理原则二 项目管理详细内容1.项目范围管理 1.1项目评估1.2范围计划编制1.3范围变更控制2.项目时间管理2.1活动工期估算2.2进度计划2.3进度控制3.项目安全管理3.1 成立安全管理小组3.2 安全管理小组成员3.3 主要职责4.项目人力资源管理 4.1人员架构 4.2人员招聘 4.3 岗位职责 4.4人员考核5.项目成本管理 5.1成本计划 5.2成本控制 5.3成本核算 5.4成本分析 5.5成本考核6.项目质量管理 6.1质量目标 6.2质量控制 6.3质量考核7.项目沟通管理 7.1内部沟通 7.2外部沟通8
2、.项目文档管理 8.1文档分类 8.2归档文档列表及编号 9.项目交付验收 9.1验收流程 9.2验收标准一 总则 1.项目管理定义 项目管理是一个管理学分支的学科，简称（PM），就是项目的管理者，在有限的资源约束下，运用系统的观点、方法、和理论，对涉及的全部工作计划进行有效的管理，以实现项目的目标。 2.项目管理原则 2.1项目启动前期准备工作 2.1.1调研 2.1.2 可行性论证 2.1.3 成本分析 2.1.4 项目人员配置 2.2项目执行过程中注意事项 2.2.1 制定全面的项目执行计划 2.2.2 制定项目各项规章制度 2.2.3 与外方的所有沟通皆以书面形式并存档 2.2.4 阶
3、段性召开项目会议并要求供方及第三方参加 2.2.5 质量控制 2.2.6 项目风险评估 2.3项目结束后总结 2.3.1 成本核算 2.3.2 经验总结 二 项目管理详细内容1.项目范围管理项目范围管理制度1）目的：为了实现项目目标，对项目的工作内容进行控制的管理过程。2）内容：1.1项目评估 1.1.1定义：在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度对拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目未来发展的前景。 1.1.2评估原则1.1.2.1客观、科学、公正 1.1.2.2综合评价、比较择优 1.1.2.3项目之间的可比性
4、1.1.2.4定量分析与定性分析相结合 1.1.2.5技术分析和经济分析相结合 1.1.2.6微观效益分析与宏观效益分析相结合 1.1.3评估内容 1.1.3.1投资必要性的评估：项目是否符合行业规划，通过市场调查和预测，对产品市场供需情况及产品竞争力进行分析比较，对投资项目在企业发展中的作用进行评估，拟投资规模经济性分析。1.1.3.2建设条件评估：资源是否清楚，是否符合企业需求，项目是否经过多方案比较，是否选择最优方案。1.1.3.3技术评估：投资建设项目采用的工艺、技术、设备在经济合理条件下是否先进、适用，是否符合国家相关的技术发展政策，是否注意节约能源和原材料以获得最大效益；购进的技术
5、和设备是否符合投资实际，是否配套并进行多方案比较；投资项目所采用的新工艺、新技术、新设备是否经过科学的试验和鉴定，检验原材料和测试产品质量的各种手段是否完备；产品方案和资源利用是否合理，产品生产纲领和工艺、设备选择是否协调；技术方案的综合评价。1.1.3.4项目经济数据的评估 1.1.3.4.1生产规模及产品方案数据1.1.3.4.2各项经济技术指标1.1.3.4.3产品成本估算1.1.3.4.4项目实施及税金估算1.1.4评估基本程序 1.1.4.1组织安排：组织安排是项目评估工作的第一步，即：组织力量、制定计划。 1.1.4.2收集资料：为直接投资提供咨询服务的投资机构应收集上述资料数据，
6、加以查证核实，并作进一步的分析研究；投资机构还应根据评估内容和分析要求，通过企业调查和项目调查，进一步收集必要的数据和资料；根据查证发现的问题和疑问，通过调查，进一步核实清楚；根据收集的大量资料，加工整理，汇总归类，以供评估中审查分析以及编制各种调查表和编写文字说明之用。 1.1.4.3审查分析：审查分析是在收集到必要的资料以后开始的，主要包括基本情况审查和财务分析两个方面。具体内容包括：企业和项目概况审查；市场和规模分析；技术和设计分析；财务预测；财务效益分析；经济效益分析。 1.1.4.4编写报告：根据调查和分析结果，编写投资评估报告。评估报告要对可行性研究中提出的多种方案，加以比较评估，
7、肯定一种最优方案，并提出对投资项目的评估结论。评估报告要按规定程序送交企业最高决策审批。1.2范围计划编制 1.2.1定义：制定项目实施计划并形成文档，能够有效的协调项目工作推动项目工作顺利进行，为项目决策提供基础。 1.2.2计划范围： 1.2.2.1 项目财务计划：项目评估确定实施项目后将建设项目拟投资金额及财务分配情况制作成财务计划，根据计划实施项目建设的招标管理。 1.2.2.2 项目建设计划：项目建设应有详细的建设施工计划，应按照计划进行项目施工及建设施工合同签订。 1.2.2.3 项目招标计划：根据项目建设计划制定项目招标计划，招标过程中严格按照招标管理程序执行。 1.2.2.4
8、项目人员管理计划：确定项目实施后应根据实施项目进行相应人员配置。 1.2.2.5 项目质量管理计划：项目建设施工前应制定各单体工程的施工质量计划，以便施工前期招标工作的进行和施工过程中的质量要求。 1.3范围变更控制 1.3.1 定义：项目变更控制是指建立一套正规的程序对项目的变更进行有效的控制，从而更好地实现项目的目标。 1.3.2 主要内容： 1.3.2.1 设计变更：设计变更由负责项目设计的设计单位提出，经我方项目负责人员确认方可实行，设计单位需提供设计变更通知单，内容不少于工程名称、工程编号、变更专业、变更时间、变更原因、设计变更依据、变更具体内容、设计相关人员签字、设计单位公章等。
9、1.3.2.2 进度变更：进度变更由负责项目建设的施工单位提出，经我方项目负责人员确认后方可通过若有违反合同要求以合同内容为准，施工方应提供施工进度变更通知单，内容不少于工程名称、工程编号、变更时间、变更原因、变更具体内容、提出变更相关人员签字、施工单位公章等。 1.3.2.3 成本变更：施工过程中施工成本因受市场行情所影响可能会导致成本预算超支的情况，成本变更由施工承包方提出经预算中心签批后方可实行，施工承包方应提供成本变更申请单，内容不少于承包工程名称、变更原因、市场行情调研、提出变更相关人员签字、施工单位公章等。 1.3.2.4 质量变更：因国标质量标准不断更新，在项目施工过程中可能会出
10、现质量变更，质量变更由公司质量管理部提出经项目负责人员确认后方可实行，质量管理部应提供质量变更通知单，内容不少于工程名称、提出变更时间、变更原因、变更依据、变更具体内容、提吃变更相关人员签字等。 1.3.3 基本程序 1.3.3.1 设计变更： 设计单位提出变更请求项目负责人员确认设计单位提供设计变更通知单项目负责人员接收总部工程部现场工程部变更实施 1.3.3.2 进度变更：施工单位提出变更请求项目负责人员确认施工单位提供设计变更通知单项目负责人员接收存档变更实施 1.3.3.3 成本变更： 施工承包方提出变更请求预算中心审核施工单位提供设计变更通知单预算中心签批变更实施 1.3.3.4 质
11、量变更 质量管理部提出变更请求项目负责人员确认质量管理部提供质量变更通知单项目负责人员总部工程部现场工程部变更实施 项目时间管理制度1）目的：保证按时完成项目、合理分配资源、发挥最佳工作效率。2）内容：2.1活动工期估算：根据项目范围、资源状况列出项目活动所需要的工期。估算的工期应该现实、有效并能保证质量。 2.1.1 估算方式： 2.1.1.1 专家评审形式：由有经验、有能力的人员进行分析和评估。 2.1.1.2 模拟估算：使用以前类似的活动作为活动工期的估算基础，计算评估工期。 2.1.1.3 定量型的基础工期：可以用定量标准计算工期时，则采用计量单位为基础数据整体估算。 2.1.1.4
12、保留时间：工期估算中预留一定比例时间以应付项目风险，随着项目进展预留时间逐步减少。 2.1.2 估算工期注意事项： 2.1.2.1 充分考虑现有资源 2.1.2.2 自然风险 2.1.2.3 项目、施工人员的能力2.2制定进度计划：将项目建设分解为细小的施工项目，为每个最小的施工项目计算工期，定义最早开始和结束日期、最迟开始和结束日期，按照活动的关系形成顺序的逻辑图。 2.2.1 制定计划人员 a项目经理 b项目组人员 c相关职能部门 2.2.2 进度计划包含主要内容 a项目名称 b项目目标 c 交付物 d交付物完成准则 e工作描述 f工作规范 g所需资源估算 h重大里程碑 i项目主管审核意见
13、2.3进度控制：监督进度的执行情况，及时发现和纠正偏差、错误。 2.3.1 成立进度控制小组：定期不定期召开会议，严格执行讨论、分析、制定对策、执行、反馈的工作制度。2.3.2 进度控制小组成员：项目经理、项目副经理、各职能部门负责人、各单元工作负责人。3. 项目安全管理制度 1）目的：加强安全管理工作，保护员工的人身安全与健康，预防伤亡事故和职业危害。 2）内容： 3.1 成立安全管理小组：由项目负责人组织成立安全管理小组，主要负责项目施工过程中施工人员的安全教育、施工安全检查、突发事件应急预案等。 3.2 安全管理小组成员： a 现场项目负责人 b现场工程部负责人 c各施工单位现场负责人
14、d现场项目人员 e现场施工监理 3.3 主要职责： 2.3.1 现场施工人员安全教育：所有进入现场的施工人员至少经过一次安全教育培训方可入场，现场施工人员的培训教育由各施工单位负责，进入厂区前各施工单位应向现场项目负责人提供进场人员受安全培训的培训记录，特种作业人员应提供特种作业人员证件。项目人员应将各施工方提供的安全培训记录及特种人员作业证件统计存档以备存查。 2.3.2 施工安全检查：安全管理小组应定期不定期进行施工现场安全检查，对违反安全施工条例的人员或单位进行口头、书面、财务上的通知或处罚。 2.3.3 突发事件应急预案：施工过程中可能出现人为或自然灾害对现场人员造成安全隐患，安全管理
15、小组应提前制作突发事件应急预案并确保安全用具齐备，以免因准备不足而造成人员伤亡。4 项目人力资源管理制度 1）目的：充分发挥项目人员的才能及内在潜力，按照进度计划完成项目建设。 4.1人员架构 4.1.1 现场项目组 项目总负责人项目经理（质量）项目经理（施工进度）项目经理（安全）4.1.2 总部项目组项目组组长项目负责人（建筑）项目负责人（设备）项目负责人（设施）项目负责人（合同）项目负责人（电气工艺）项目负责人（生产工艺）项目内勤4.2人员招聘：项目人员可由外部招聘也可公司内部调动，但需符合以下要求 序号岗位名称学历要求工作经验1现场项目总负责人本科以上学历，建筑工程专业从事项目建设工作5
16、年以上，有领导经验2项目经理（质量）本科以上学历，质量管理类专业从事工程质量管理工作3年以上3项目经理（施工进度）本科以上学历，建筑工程专业从事项目建设工作3年以上4项目经理（安全）本科以上学历，安全工程专业从事项目安全工作3年以上5项目组组长本科以上学历，建筑工程/机械工程专业从事项目管理工作5年以上6项目负责人（建筑）本科以上学历，建筑工程专业从事建筑工程工作3年以上7项目负责人（设备）本科以上学历，机械工程专业从事机械工程工作3年以上8项目负责人（设施）本科以上学历，建筑工程专业从事建筑工程工作3年以上9项目负责人（合同）本科以上学历，合同管理/财务专业从事合同管理工作3年以上10项目负
17、责人（电气）本科以上学历，持有中华人民共和国注册电气工程师执业资格证书从事电气工程工作5年以上11项目负责人（工艺）本科以上学历，工艺工程师职称从事工艺工程工作5年以上12项目内勤专科以上学历，熟练使用办公软件从事文职工作1年以上4.3岗位职责 序号岗位名称岗位职责1现场项目总负责人项目现场的总负责人，负责项目现场的人员调动、项目施工质量、现场施工进度及人员安全管理等工作。2项目经理（质量）项目现场的施工质量专项负责人，定期组织质量检查并随时抽查工程施工过程中的施工质量，对工程质量负有监督、检查、整改的权利。3项目经理（施工进度）项目现场的施工进度专项负责人，负责监督项目的施工进度，与现场施工
18、单位沟通保证工程进度，制作项目进度报表。4项目经理（安全）项目现场的施工安全专项负责人，负责现场的施工及人员安全，定期组织安全检查并随时抽查施工过程中的施工及人员的安全管理，对不符合安全管理规定的单位及人员有警告、处罚的权利。5项目组组长项目的总负责人，全权负责项目的人员、变更、进度、质量、安全、合同及招标等工作。6项目负责人（建筑）负责项目土建工程所有技术问题处理及沟通协调工作，包括相关设备招标采购、土建改造及工程验收工作。7项目负责人（设备）负责机械工程相关技术问题处理及沟通协调工作，项目建设二次装修工程招标及验收工作。8项目负责人（设施）项目设施专项负责人，负责项目所需设施的招标、与供方
19、签订合同、监督设施安装及验收等工作。9项目负责人（合同）负责项目所有合同审批手续签定及合同管理，资金计划核算及付款管理工作。10项目负责人（电气）负责项目所有电气工程的沟通协调工作，包括相关设备招标采购、设备改造及工程验收。11项目负责人（工艺）负责项目工艺及车间内生产设备技术问题处理、沟通协调工作，包括有关设备招标采购、设备改造及工程验收工作。12项目内勤负责项目相关文件的整理存档，项目内部文件编制及项目人员考勤及办公等工作。4.4人员考核4.4.1定义：人员考核是指按照一定的标准，采用科学的方法，衡量与评定人员完成岗位职责任务的能力与效果的管理方法。 4.4.2目的4.3.2.1发掘与有效
20、利用员工的能力。 4.3.2.2通过考核，对员工给与公正的评价与待遇。 4.4.3作用 4.3.3.1考核有利于评价、监督和促进员工的工作,有明显的激励作用。 4.3.3.2为确定员工的劳动报酬与其他待遇提供科学依据。 4.3.3.3为个人认识自我，促进员工的全面发展创造条件。 4.3.3.4有利于管理者了解下属，以便进行合理的岗位调整及职务晋升。 4.4.4考核要求4.3.4.1考核最基本的要求是必须坚持客观公正的原则。 4.3.4.2要建立由正确的考核标准、科学的考核方法和公正的考核主体组成的考核体系。 4.3.4.3要实行多层次、多渠道、全方位、制度化的考核。 4.4.5考核程序4.3.
21、5.1制定考核计划。 4.3.5.2制定考核标准、设计考核方法。 4.3.5.3衡量工作、收集信息。 4.3.5.4分析考核信息、作出综合评价。 4.3.5.5考核结果的运用。 4.4.6考核内容：考核内容以履行本岗位职责为基本依据，包括但不限于下列内容 4.3.6.1 本岗位业务知识水平和技能。 4.3.6.2 对工作的责任感、主动性、积极性、创造性。 4.3.6.3 履行岗位职责完成本职工作。 4.3.6.4 工作中的创新力及执行力。 4.3.6.5 完成领导交办的其他工作。4.5保密协议：项目人员不得将公司内部的制度、财务情况、招标内部文件等公司机密告知他人并与公司签订保密协议保障公司利
22、益。保密协议范本甲方： 乙方：法定代表人： 身份证号码：乙方现正在为甲方提供服务和履行职务，已经(或将要)知悉甲方的商业秘密。为了明确乙方的保密义务，有效保护甲方的商业秘密，防止该商业秘密被公开披露或以任何形式泄漏，根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国劳动法、中华人民共和国反不正当竞争法及国务院有关部委和江苏省的规定，甲、乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则签订本保密协议。第一条：商业秘密本协议所称商业秘密包括：技术信息、专有技术、经营信息和甲方公司文件管理办法中列为绝密、机密级的各项文件，乙方对此商业秘密承担保密义务。 1技术信息指甲方拥有或获得的有关生产和产品销售的技术方案、制造
23、方法、工艺流程、计算机软件、数据库、实验结果、技术数据、图纸、样品、样机、模型、模具、说明书、操作手册、技术文档、涉及商业秘密的业务函电等一切有关的信息。 2专有技术指甲方拥有的有关生产和产品销售的技术知识、信息、技术资料、制作工艺、制作方法、经验、方法或其组合，并且未在任何地方公开过其完整形式的、未作为工业产权来保护的其他技术。3经营信息指有关商业活动的市场行销策略、货源情报、定价政策、不公开的财务资料、合同、交易相对人资料、客户名单等销售和经营信息。4甲方依照法律规定(如在缔约过程中知悉其他相对人的商业秘密)和在有关协议的约定(如技术合同)中对外承担保密义务的事项，也属本保密协议所称的商业
24、秘密。第二条：保密义务人乙方为本协议所称的保密义务人。保密义务人是指为甲方提供相关服务而知悉甲方商业秘密，并且在甲方领取报酬或工资的人员。第三条：保密义务人的保密义务 1.保密义务人对其因身份、职务、职业或技术关系而知悉的公司商业秘密应严格保守，保证不被披露或使用，包括意外或过失。即使这些信息甚至可能是全部地由保密义务人本人因工作而构思或取得的。 2在服务关系存续期间，保密义务人未经授权，不得以竞争为目的、或出于私利、或为第三人谋利、或为故意加害于公司，擅自披露、使用商业秘密、制造再现商业秘密的器材、取走与商业秘密有关的物件；不得刺探与本职工作或本身业务无关的商业秘密；不得直接或间接地向公司内
25、部、外部的无关人员泄露；不得向不承担保密义务的任何第三人披露甲方的商业秘密；不得允许(出借、赠与、出租、转让等处分甲方商业秘密的行为皆属于“允许”)或协助不承担保密义务的任何第三人使用甲方的商业秘密；不得复制或公开包含公司商业秘密的文件或文件副本；对因工作所保管、接触的有关本公司或公司客户的文件应妥善对待，未经许可不得超出工作范围使用。 3如果发现商业秘密被泄露或者自己过失泄露商业秘密，应当采取有效措施防止泄密进一步扩大，并及时向甲方报告。 4服务关系结束后，公司保密义务人应将与工作有关的技术资料、试验设备、试验材料、客户名单等交还公司。 5鉴于保密义务人在职期间，获得或制作的商业秘密（包括技
26、术秘密和经营秘密）对公司在竞争中的巨大价值，在劳动合同关系存续期间和终止之后，保密义务人均承认公司因投资、支付劳动报酬而对这些商业秘密的所有权，因此保密义务人同意甲方按下列第种方式执行：（1）保密义务人因各种原因离开公司，自离开公司之日起一年内不得自营或为公司的竞争者提供服务，不得从事与其在公司生产、研究、开发、经营、销售有关的相关工作(包括受雇他人或自行从事)，并对其所获取的商业秘密严加保守，不得以任何理由或借口予以泄露。甲方按江苏省劳动合同条例的规定向乙方支付补偿金。（2）乙方应提前六个月向甲方提出解除劳动合同的申请。在此期间，甲方有权调动乙方的劳动岗位。乙方如违反本项规定的，应承担本协议
27、第五条规定的违约责任。第四条：保密义务的终止 1公司授权同意披露或使用商业秘密。 2有关的信息、技术等已进入公共领域。3乙方是否在职、劳动合同是否履行完毕，均不影响其保密义务的承担。第五条：违约责任 1保密义务人违反协议中的保密义务，应承担违约责任，并支付至少相当于其工作报酬或一年工资的违约金。 2乙方如将商业秘密泄露给第三人或使用商业秘密使公司遭受损失的，乙方应对公司进行赔偿，其赔偿数额不少于由于其违反义务所给甲方带来的损失。 3前款所述损失赔偿按照如下方式计算：损失赔偿为甲方因乙方的违约或侵权行为所受到的实际经济损失，计算方法是：因乙方的违约及侵权行为导致甲方的产品销售数量下降，其销售数量
28、减少的总数乘以每件产品利润所得之积；如果甲方的损失按照方法所述的计算方法难以计算的，损失赔偿额为乙方因违约或侵权行为所获得的全部利润。计算方法是乙方从每件与违约或侵权行为直接相关的产品获得的利润乘以在市场上销售的总数所得之积；或者以不低于甲方商业秘密许可使用费的合理数额作为损失赔偿额。 甲方因调查乙方的违约或侵权行为而支付的合理费用，如律师费、公证费、取证费等，应当包含在损失赔偿额之内。 因乙方的违约或侵权行为侵犯了甲方的商业秘密权利的，甲方可以选择根据本协议要求乙方承担违约责任，或者根据国家有关法律、法规要求乙方承担侵权责任。 4因乙方恶意泄露商业秘密给公司造成严重后果的，公司将通过法律手段
29、追究其侵权责任，直至追究其刑事责任。第六条：争议的解决方法因执行本协议而发生纠纷的，可以由双方协商解决或共同委托双方信任的第三方调解。协商、调解不成，或者一方不愿意协商、调解的，争议将提交仲裁委员会，按该委员会的规则进行仲裁。仲裁结果是终局性的，对双方均有约束力。第七条：双方确认在签署本协议前，双方已经详细审阅了协议的内容，并完全了解协议各条款的法律含义。第八条：协议的效力和变更 1本协议自双方签字或盖章后生效。 2本协议的任何修改必须经过双方的书面同意。第九条本协议一式二份，甲乙双方各执一份。 甲方： 乙方： 项目成本管理制度1）目的：使项目成本控制在计划目标之内所作的预测、计划、控制、调整
30、、核算、分析和考核等管理工作。 2）内容：5.1成本计划：成本计划属于成本的事前管理，是企业生产经营管理的重要组成部分，通过对成本的计划与控制，分析实际成本与计划成本之间的差异，指出有待加强控制和改进的领域，达到评价有关部门的业绩，增产节约，从而促进企业发展的目的。5.1.1成本计划的作用：达到目标成本的一种程序，使职工明确成本方面的奋斗目标，推动企业实现责任成本制度和加强成本控制的有力手段。5.1.2计划原则：制定成本计划时应考虑全面，包括但不限于下列内容 a工程建筑成本 b 建筑材料成本 c 设备购入成本d 设施购入成本 e 人力成本5.2成本控制：建筑工程过程中，需要消耗一定的建筑材料、
31、建筑机械费用及人工管理费用，所有费用的总和，构成了该工程的生产成本，实施成本控制不断降低工程成本，以最低的成本达到预先设定的项目进度及质量。 5.2.1 招标管理制度 5.2.2 成本控制原则 5.2.1.1 事前控制：确定目标成本、进行成本预测 5.2.1.2 事中控制：加强成本计划执行过程中的管理5.2.1.3 事后控制：及时竣工结算、加强成本核算 5.2.3 成本控制注意事项 5.2.2.1 加强组织制度建设，形成责、权、利相结合的成本管理体系。 5.2.2.2 加强施工过程中对人、材、设备等费用的控制，降低施工项目成本。5.2.2.3 加强合同管理，提高索赔意识。5.3成本核算：成本核
32、算就是对项目在一定时间内所发生的费用的归集、分配和工程项目成本形成的计算，是成本分析的基础。 5.3.1成本核算意义：成本核算是成本管理工作的重要组成部分，它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。成本核算的正确与否，直接影响企业的成本预测、计划、分析、考核和改进等控制工作，同时也对企业的成本决策和经营决策的正确与否产生重大影响。5.3.2 成本核算内容5.3.1.1完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费。5.3.1.2科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方法和费用分配方法，保证各种成本的准确、及时。5.3.1.3将日常已发
33、生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和分配 5.3.3成本核算原则 5.3.3.1合法性原则：计入成本的费用都必须符合法律、法令、制度等的规定。 5.3.3.2可靠性原则：所提供的成本信息与客观的经济事项相一致，不应掺假，或人为地提高、降低成本。成本核算资料按一定的原则由不同的人员加以核算，都能得到相同的结果。5.3.3.3相关性原则：成本核算要为管理当局提供有用的信息，为成本管理、预测、决策服务。及时的信息反馈，可及时地采取措施，改进工作。 5.3.3.4分期核算原则：成本核算的分期，必须与会计年度的分月、分季、分年相一致，这样可以便于利润
34、的计算。 5.3.3.5权责发生制原则：应由本期成本负担的费用，不论是否已经支付，都要计入本期成本；不应由本期成本负担的费用，虽然在本期支付，也不应计入本期成本，以便正确提供各项的成本信息。 5.3.3.6 一致性原则：成本核算所采用的方法，前后各期必须一致，以使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，互相可比。 5.3.3.7重要性原则：对于成本有重大影响的项目应作为重点，力求精确。而对于那些不太重要的琐碎项目，则可以从简处理。5.3.4 成本核算程序 5.3.4.1费用支出审核：发生的各项费用支出应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及
35、各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。5.3.4.2确定成本计算对象和成本项目：不同企业对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。 5.3.4.3要素费用的分配：对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用。5.4成本分析：利用成本核算及其他有关资料，分析成本水平与构成的变动情况，研究影响成本升降的各种因素及其变动原因正确评价企业成本计划的执行结果，揭示成本升降变动的原因，为编制成
36、本计划和制定经营决策提供重要依据。5.4.1成本分析方法5.4.1.1对比分析法：根据实际成本指标与不同时期的指标进行对比来揭示差异，分析差异产生原因的一种方法。5.4.1.2因素分析法：将某一综合性指标分解为各个相互关联的因素，通过测定这些因素对综合性指标差异额的影响程度的一种分析方法。在成本分析中采用因素分析法，就是将构成成本的各种因素进行分解，测定各个因素变动对成本计划完成情况的影响程度，并据此对企业的成本计划执行情况进行评价，并提出进一步的改进措施。 5.4.1.3相关分析法：分析某个指标时，将与该指标相关但又不同的指标加以对比，分析其相互的关系。 5.4.2成本分析原则 5.4.2.
37、1全面分析与重点分析相结合 5.4.2.2专业分析与群众分析相结合 5.4.2.3纵向分析与横向分析相结合 5.4.2.4事后分析与事前、事中分析相结合 5.5成本考核6. 项目质量管理制度 1）目的：在计划时间内实现质量目标2）内容： 6.1质量目标：确定哪些质量标准适合该项目，并决定如何达标。 6.1.1质量目标制定原则6.1.1.1 项目本身的功能性要求。6.1.1.2 项目的外部条件，如工程项目的环境条件、地质条件、水文条件等。6.1.1.3 市场因素。6.1.1.4 质量经济因素， 在项目质量目标策划时，应综合考虑项目质量和成本之间的关系，合理确定项目的质量目标。 6.1.2 质量目
38、标制定流程 6.1.2.1 6.2质量控制：质量控制包括监控特定的项目成果，以判定它们是否符合有关的质量标准，并找出方法消除造成项目成果不令人满意的原因。 6.2.1 质量控制原则 6.2.1.1预防（不让错误进入项目程序）和检验（不让错误进入客户手中）。 6.2.1.2静态调查（其结果要么一致，要么不一致）和动态调查（其结果依据衡量一致性程度的一种持续性标准而评估）。 6.2.1.3确定因素（非常事件）和随机因素（正态过程分布）。 6.2.1.4误差范围（如果其结果落入误差范围所界定的范围内，那么这个结果就是可接受的）和控制界限（如果其成果落入控制界限内。那么该项目也在控制之中）。 6.2.
39、2质量控制方法 6.2.2.1 检验：检验包括测量、检查和测试等活动，目的是确定项目成果是否与要求相一致。 6.2.2.2控制表：控制表是根据时间推移对程序运行结果的一种图表展示。用于判断程序是否“在控制中”进行。 6.2.2.3 排列图：排列图是一种直方图，由事件发生的频率组织而成，用以显示多少成果是产生于已确定的各种类型的原因的。等级序列是用来指导纠错行动的-项目小组应首先采取措施去解决导致最多缺陷的问题。 6.2.2.4 抽样调查统计：抽取总体中的一个部分进行检验，适当的抽样调查往往能降低质量控制成本。 6.2.2.5流程图：质量控制中运用流程图有助于分析问题是如何发生的。 6.2.2.
40、6 趋势分析：趋势分析指运用数字技巧，依据过去的成果预测将来的产品。6.3质量考核：7. 项目沟通管理制度 1）目的：保证项目信息及时、正确的提取、收集、传播、存储以及最终处理，确保项目信息畅通。 2）内容：7.1内部沟通：项目启动至结束过程中，公司内部职能部门、各现场与项目组之间以书面形式对项目实施过程中所发生的事情进行建议、通知等。 7.1.1 沟通方式 7.1.1.1 项目工作内部通函 7.1.1.2 信息联络处理单 7.1.2 使用方式 7.1.2.1 项目工作内部通函：项目组与项目基地成员就项目实施过程中发生问题进行沟通时须以项目工作内部通函形式。 7.1.2.2信息联络处理单：公司
41、各职能部门与项目组之间就项目实施过程中发生问题进行沟通时须以信息联络处理单形式。7.2外部沟通：项目启动至结束过程中，公司各部门与外部企业之间信息的交流。 7.2.1 沟通方式 7.2.1.1 工作通函 7.2.1.2 技术沟通单 7.2.2 使用方式7.2.2.1工作通函：项目建设过程中因故需与其他方联系时，需使用正规的工作通函形式。 7.2.2.2 技术沟通单：项目在建过程中如本方对施工项目有合理化建议或要求整改时需使用技术沟通单。 8. 项目文档管理制度1）目的：项目建设开始直至结束所有的文件、文档进行归类、存档，如出现问题有据可查。2）内容：8.1文档分类：项目文档一般分为两大部分进行管理。 8.1.1 项目常规文档一般包括日常管理文档和项目流程管理文档。 8.1.2 项目归档文档一般是从常规文档中将重要的文档筛选出来再进行分类归档。 8.2归档文档列表及编号：所有归档文件按照下列分类进行存档并制作文件清单便于查阅。文档类别文档分类代号保存年限政府相关政府提供项目相关资料ZX5
