4s店财务报销制度.doc

《4s店财务报销制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《4s店财务报销制度.doc（23页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、4s店财务报销制度篇一：汽车4S店财务报销制度 XX汽车销售有限公司 财务报销制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各项费用的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他

2、借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单申请用途为依据，据实报销，超出范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单或付款单，其中借款单用于个人借款，付款单用于对公付款，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式（现金、支票、网银等）。 (二) 审批流程：经办人签字主管部门总监签字财务总

3、监复核总经理审批。 (三) 财务付款：凭审批后的借款单或付款单到财务部办理支付手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、公务车燃油费等。 第七条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，如无法取得，应说明原因。 (二) 填写费用报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程:报

4、销人整理报销单据并填写对应费用报销单并在经手人处签字 须办理采购申请或出入库手续的应附批准后的采购申请单或出入库单部门负责人审核签字财务部门复核并签字总经理审批到出纳处报销。 第九条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，补偿差额的50%；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返哈时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额

5、度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.市内交通费：公司负责报销居住地-火车站及目的地火车站-目的地的往返交通费，员工应本着节约的原则选择交通工具。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6可乘坐硬卧而未乘坐的，节约部分的50补助给出差员工。 7原则上不允许乘坐飞机，特殊情况如路途过远等必须上报总经理批准后方可乘坐；经总经理批准后只允许乘坐经济舱。 8原则上不允许乘坐轮船，特殊情况确有需要须经总经理批准方可乘坐并本着节约的原则选择船型，原则上选择经济型为宜。 9厂家培训，如确需住指定旅店，费用超出标准的需找人拼房，公司报销标准间的50%

6、，特殊原因无法找到拼房的，公司报销标准间的80%。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员须填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门总监审核签字，财务部审核签

7、字，人力资源经理审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)因公市内公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单并在经办人处签字，并由行政部派车人员签字确认。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统

8、一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1采购申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况提报采购申请单，经总经理批准后据实采购。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十二条 招待费、培训费、及其他报销制度及流程（一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此

9、费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。报销时需附培训通知，按差旅费标准报销。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周四及28日为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月

10、的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的办理不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十四条 本制度解释权归公司财务部。 第十五条 本制度经总经理签字之日起生效。篇二：4S店财务管理制度 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 发布日期：2011年07月01日 目 录 目 录 . 2 第一章 总则 . 3 第二章 现金管理制度 . 3 第三章 银行存款管理制度 . 6 第四章 财务审批制度 . 6 第五章 员工借款管理制度 . 7 第六章 存货管理制度 . 10 第七章 费用报销制度 . 13 第八章 印鉴管理制度 . 19 第九章

11、票据管理制度 . 21 第十章 商品车交车流程 . 23 第十一章 维修车辆交车流程 . 25 第十二章 招标管理制度 . 28 第十三章 附则 . 29 第一章 总则 第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本， 防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 第二条、 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、 直属机构、服务维修站。 第二章 现金管理制度 第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执 行现金结算纪律，对现金

12、管理作如下规定。 第四条、 现金使用范围： 1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、 出差人员差旅费； 3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4、 业务活动的零星支出备用金； 5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、 现金收付原则： 1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章 财务审批制度审批签章的，出纳不予付款。2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借 款管理制度”的规定办理。 3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用 途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名

13、义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、 现金收入和支出： 1、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 2、 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任 何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4、 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门

14、有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。 第七条、 现金报销时间规定： 1、 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 2、 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3、 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 第八条、 库存现金的保管： 1、 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准， 禁止超过限额备用金。 2、 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及 时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长 短

15、款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 4、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点 每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 5、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙 要由出纳专人保管。 第九条、 处罚： 1、 对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚， 并保留以法律手段追究当事人责任的权利。 2、 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵 库存现金，未经批准坐支现金

16、，私存小金库，编造用途套取篇三：汽车4S店财务部管理制度 财务部管理规范流程 版本： 状态： 控制号： 执行时间： 年 月 日 编制： 日期：2014 年07月15日 批准： 日期： 年 月 日目录 目录- 第2页 第一章 总则-第3页 第二章 现金管理制度-第3页 第三章 银行存款管理制度-第4页 第四章 财务审批制度-第4页 第五章 员工借款管理制度-第4页 第六章 存货管理制度-第5页 第七章 费用报销制度-第7页 第八章 印鉴管理制度-第9页 第九章 票据管理制度-第10页 第十章 商品车交车流程-第10页 第十一章 维修车辆交车流程-第12页 第十二章 招标管理制度-第13页 第十三

17、章 附则-第13页 第一章 总则 第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保 公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财 务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 第二条、本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。 第二章 现金管理制度 第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管 理作如下规定。 第四条、 现金使用范围： 1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、 出差人员差旅费； 3、 采购办公用品、零星备件或

18、其他零星开支； 4、 业务活动的零星支出备用金； 5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则： 1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章 财务审批制度审批签章的， 出纳不予付款。 2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借 款管理制度”的规定办理。 3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行 账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和 总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、现金收入和支出：

19、 1、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 2、 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任 何员工不得以收入直接支付各 项开支，严禁坐支现金。 3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴 财务。 4、 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门；5-10万元的，经办人 必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未 通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。 第七条、现金报销时间规定： 1、 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工

20、作日内报销。 2、 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3、 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 第八条、库存现金的管理： 1、 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，止超过限额备用金。 2、 出纳办理现金出纳业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现 金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人 汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补 抵。 4、 财务负责人每月末必须

21、定期对库存现金情况进行清查盘点 每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公 款、有无帐外资金等违法违纪行为。 5、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙 要由出纳专人保管。 第九条、处罚： 1、 对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚， 并保留以法律手段追究当事人 责任的权利。 2、 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵 库存现金，未经批准坐支现金， 私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分 别给予违纪金额20%的罚款。 第三章 银行存款管

22、理制度 第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转 账结算。 第十一条、 银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保管。 第十二条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置 “银行存款日记账”进行序时核算。 第十三条、 出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人 必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。 第四章 财务审批制度 第十四条、 资金支付审批权限： 1、 单笔支出金额在500元以下，由部门负责人、财务负责人、 分管副总、总经理审核签字

23、后 支付，全月通过本方式的支出累计不得超过5000元。 2、 单笔支出金额在500元以上，由部门负责人、财务负责人、 分管副总、总经理和董事长审 批签字后支付。 3、 需由董事长签字的款项支付，未能及时由董事长签字但确需立即支付的款项，财务负责人 应电话请示董事长得到肯定答复后予以支付；待董事长回公司后由财务负责人立即完善签字手续。 第十五条、 员工借款按照第五章规定办理。 第五章 员工借款管理制度 第十六条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款 作如下规定。 第十七条、 员工借款范围及审批： 1、 公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及处理其他零星 支

24、付业务，根据需要可借用现 金。 2、 公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准， 财务负责人审核后，报总经 理签批。现金借支5000元以上，需要提前1个工作日通知财务部。 3、 临时工、试用期员工和学徒工不能借支现金，有出差任务时， 由同行人员借支现金。 4、 未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支现金。在公司担任具体职务的 股东借款限额按照总经理级别执行；超过限额的借款，按照公司同期银行贷款利率上浮2个百分 点加收利息；且借款期限不得超过一个会计年度。 5、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，除经董事长书面同意外 不得委托他人代理借款事项。6

25、、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借款。 第十八条、 员工借款额度： 1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围 的员工借款，财务部门不予借支。 2、 公司员工由于个人或家庭原因，由所在部门负责人或一名公司中层以上管理人员担保，提 出借款申请（注明还款计划）并经总经理和董事长审批签字后，可在公司借支不超过在公司任职 期间超过一年的按照一年计算工资总额30% 的借款。 3、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权拒绝再次向其 借款。 第十九条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。

26、 第二十条、 员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次履行借 款审批手续，财务部门不得直接支付现金。 第二十一条、 工程周转金借款，实行“前账不清，后款不借”原则。报销还款时，必须取得合 法的票据，按照规定程序报销。 第二十二条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时 清理借支。 第二十三条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经 总经理和董事长审批签字后交由财务计划扣款。 第二十四条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人或担保人承担还款义务。由财务部 工作失误造成无法收回借款的，由财务经办人和财务

27、负责人共同承担还款义务，总经理承担领导 责任。 第二十五条、 员工借款时填写的借款单据，由财务部门及时进行账务处理。员工归还借款或报 销费用冲抵借款时不退还原借款单据，根据借款员工的需要，财务部门可出具收款收据或款项结 清证明。 第二十六条、 为客户代理上户及购买保险的，可由上户专员根据计算的上户保险费用提出借款 申请（不受上述借款额度的限制），经审批权限审批后到财务部门办理借款手续；办完上户手续后 立即到财务部门办理核销手续；发放工资前未办理核销手续的，财务部门有权拒绝发放该员工工 资直到完结核销手续为止。 第六章 存货管理制度 第二十七条、 本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、工程物 资、购进尚未使用的办公用品设备等。 第二十八条、 公司所有存货的进出均须采用电算化系统办理出、入库手续，并实行严格的审批 制度。商品车出入库手续必须由销售总监审批。 第二十九条、 库存商品车由商品车库管登记管理，该库管为商品车库房管理人。服务站库房保 管为除商品车之外其他存货的库房管理人。 第三十条、 存货采购与入库：