服装公司财务制度.doc

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1、 财务制度 目录一、 财务部组织架构图1二、 财务部工作流程图1、财务帐务处理流程22、财务运作流程3三、 财务部借款流程4四、 财务部报销流程图5-6五、 财务部职能7六、 各岗位职责8-11七、 财务部相关规定1、 现金报销规定122、 差旅费规定 13-153、 支出付款规定164、 工资核算规定175、 票据传递、查询、借出等管理的相关规定186、 开具增值税发票的规定197、 盘点规定208、 财务处罚规定21 一、财务部组织架构图财务主管成本会计员财务会计员会计文员统计文员银行出纳员 1二、财务部工作流程（一） 账务处理流程现金收付单据 现金收付款凭证银行收付单据 银行收付款凭证

2、编制记帐凭证 往来月结单据进销存单据工厂每月报表费用计算单据等审核过帐 对帐结帐 编制报表 2（二） 财务运作流程 提供采购合同采购部 面辅料采购单 填制付款申请单面辅料仓库 提供入库，出库等财 务 收 / 付 款帐 务 处 理领导审批 财务审核 提供加工合同 提供加工收入汇总工厂 提供外发加工合同 提供结算计算表 仓库 提供入库单，出库单 批发出货单、退货单市场部 销售方案 销售折扣与单价成品仓库 提供销售单，出库单其它部门 提供相关单据 3三、财务借款流程借款人部门主管审批总经办主管审批财务审批出纳付款 4四、财务报销流程财务报销流程（一）主管审批权限金额800元，经理审批权限1500元。

3、适用范围：报销金额在部门主管、经理审批权限内的。 报 销 人 部 门 主 管 审 批 部 门 经 理 审 批 总经理审批 （如报销人是主管或经理） 财 务 审 核 报 销 5财务报销流程（二）适用范围：报销金额超出部门主管，经理审批权限外的。 报 销 人 部 门 主 管 审 批 部 门 经 理 审 批 财 务 审 核 总 经 理 审 批 报 销 6 6五、财务部职能1、 根据国家的法律、法规、制度的本公司的各项规章制度，制订本公司的财务管理制度。2、 维护公司资产的安全、完整、增值。对已付出的资金、正在执行的经济合同、应收未收帐款、备用金、个人借款等，及时检查、跟踪、督促，及时结算或收回。防止

4、资金不合理占用或流失。3、 认真审定各项财务收支的合法性、合规性、合理性和有效性。对不真实、不合法的原始凭证可不予受理；对填制不准确，不完整的原始凭证有权予以退回，并要求更正、补充。4、 根据当日发生的并经复核无误的收、付款凭证，及时分类逐笔顺序登记帐薄。月终及时根据记帐凭证进行综合汇总，编制汇总记帐凭证，保证帐帐相符，帐实相符，帐证相符。5、 定期、不定期组织对库存现金、面辅料、成品的盘点，并做好盘点记录。6、 定期及时进行各直营店的结算及盘点。7、 及时核查总帐有关科目与营销软件相关项目余额是否相符，并协同市场部做好与客户的对帐工作。8、 立足税法，熟悉税法。保管并填开普通发票、增值税发票

5、，及时申报纳税。9、 及时报送相关财务月报表。 7六、各岗位职责l 财务主管岗位职责1. 在总经理的领导下具体负责管理公司日常财务工作。2. 制订公司财务管理制度，组织财务核算，分析和控制工作。3. 制定部门岗位职责，设计部门科学的业务流程，对部门各岗位人员进行必要的培训。4. 按税务等有关部门的要求及时编制会计报表及纳税申报表等有关财务资料。5. 指导会计员记帐工作，保证会计核算手续完备，内容真实，数据准确，帐表清楚，并按时记帐和对帐，做到帐帐，帐证，帐实，帐表四相符。6. 审核日常报销凭证及记帐凭证。7. 掌管公司财务专用章。8. 负责盘点公司库存现金和重要有价证券、票据。9. 做好内部监

6、控管理，确保公司财产安全完整。10. 协助总经理处理好公司同税务，工商，银行等部门的关系。11. 按时提交财务报表与财务分析。12. 承办公司领导人交办的其他工作。l 统计文员岗位职责1. 负责各种文件资料的收发及整理；2. 负责财务部办公用品的统一领购及派发；3. 协助做好财务部对外接待，对外联络工作，负责电话记录的上传下达；4. 负责监盘每月一次的各自营店的库存盘点工作，并做出盘盈（亏）报告；5. 每日负责审核代理商、加盟商退货明细单； 86. 每月末负责做出如下统计报表并与营销售软件相核对：A、 各类商品分仓进、销、存、退汇总表B、 按代理商、加盟商的销量做出销售排行表C、 按自营店做出

7、自营店月销量汇总表D、 按业务员负责区域的销量、退回做出销量排行表E、 设计师款式销量排行表F、 颜色统计7.负责外发毛衫的数量及金额的核对及核算；8在完成日常工作的情况下完成上级交办的其他工作。l 会计文员岗位职责1. 及时催还各项借款。 2. 严格审核费用报销单及其它单据金额的准确性。3. 根据填制的收、付款凭证，当日逐笔顺序录入财务系统，结出余额。4. 负责正确及时处理营销软件中涉及运费及其他费用的录入工作。5. 负责核对现金与银行日记帐。6. 月初对文具仓及小展厅的盘点,并作出盘点报告.7. 核算工人及直营店工资。 8. 负责红丽人发票的开具.9. 负责基础资料的建立。10. 审核客户

8、批发出货单及修改折扣。11. 负责部门领导及公司领导交办的其他工作。 9l 出纳员岗位职责1. 接受总经理和财务主管的监控和指导。2. 严格遵守现金管理制度，按规定范围收付现金. 并将现金日报表于每个正常工作日下午五点报送财务主管。3. 认真办理银行结算、严禁签发与预留印鉴不符的支票及空头支票。4. 监督日常资金执行情况，进行定期分析资金使用效果及时向总经理和财务主管汇报。5. 负责做好银行存款日记帐余额与银行对帐单的核对工作，并将银行日报表于每个正常工作日下午五点报送财务主管.存在未达帐项的要编制银行余额调节表，保管银行对帐单。6. 认真保管支票，有关印章和各种收据。7. 正确及时地进行工资

9、发放工作。8. 按时上交相关报表。9. 完成总经理及财务主管交办的其它工作。l 财务会计岗位职责1. 审核现金银行收付凭证，编制相关销售记账凭证；2. 负责明细账的登记工作并与总分类账核对相符；3. 认真进行往来明细账的核算，防止重付或多付现象的发生；4. 负责各直营店的结算及帐款回笼工作。5. 及时跟踪营销软件，审核往来账，与市场部对账并签字确认，确保客户往来账准确无误,及时催收货款. 106. 审核有关部门的调账申请，正确及时对客户资金作出调整和账务处理；7. 认真核对现金银行账，对资金的收付进行有效的监督；8. 负责整理、装订及保管会计凭证；9. 按时提交相关报表；10. 完成总经理及财

10、务主管交办的其它工作；l 成本会计岗位职责1. 按照国家财会法规等有关规定进行成本核算与成本监控.2. 对仓库提供的原材料收、发、存单据进行审核，编制材料明细帐，月末汇总进出存总帐。3. 汇总分配各种领料、并编制会计凭证及生产领用面料汇总表。4. 核算管理人员工资。5. 对仓库库存每月至少进行一次不定期重点抽查，抽查量不低于库存材料金额的10%，对于成品至少抽查一个款。持全面盘点制度，对盘盈、盘亏、毁损及报废的材料及时查明原因。6. 严格控制仓库发料，核实外发加工发料情况，超计划发料的,向外发厂索回材料或申请扣款。7. 严格按照采购审批计划与相关签呈审核材料付款单据,有不符合规定不予受理.8.

11、 采购材料价格跟踪，发现材料价格偏高的，及时上报上级部门，并作出相应处理9. 追踪收回增值税进项发票。10. 完成总经理及财务主管交办的其它工作； 11 七、相关财务规定1、现金报销的规定1） 为了提高公司财务工作的效率，保障资金的安全运作，做到有关帐务当日结清，除 紧急事由需办理外，公司员工的报销时间一律规定为：每个工作日上午8：0012：00， 下午1：30-4：30，其他业务的开展不受上述时间约束。2）各部门及人员必须做到一事一结，一日一报。财务部对于同一事项只接待一次，每天同一人员只报销一次。因未及时按要求报帐所造成的一切后果由报帐人承担。3）报帐人提交的报销单据，原则上指税务部门认可

12、的普通发票或增值税专用发票，或财政部门、社会团体专用收据等合法有效的票据，如非以上所指合法有效票据，须经部门主管（经理）审批同意后方可报帐。如因票据丢失或费用实际发生而对方确未提供收款凭证的，须有二个以上证明人证明且部门主管（经理）审批同意后方可做为有效报销单据。4）所有报销单据必须按财务规定整齐有序地粘贴在“报销单据粘贴单”上，复印件必须清晰，不得以传真件作为原始凭证的依据。报销单上的报销部门，用途，金额及报销人等均应真实，填写必须规范。所有涉及实物的报销必须在报销单上注明实物的使用人（负责保管人）及放置地点。5）报销单的填写应工整规范，真实清楚，金额准确。对于同一事项多次发生的报销，只须填

13、写一张报销单，但必须附单据汇总表。6）单笔业务金额在3000元以下的准予现金借款与报销，超过此金额的，必须提前一天通知财务部，以便安排资金，特殊情况下必须经总经理批准。对外支付金额大于或等于5000元的，必须通过银行转帐办理。7）在部门主管（经理）审批权限及金额范畴内的报销单，经报帐人填写部门主管（经理）审批后可由财务部直接审核后通知报销人报销。8）采购、司机、出差或项目活动等借款必须在业务结束后七天内报销，否则按以下处罚并且不能继续借款。财务部有权直接在报销时扣回。i) 8-10天才报销罚报销金额的5%ii) 11-15天才报销罚报销金额的10%iii) 15天以上才报销罚报销金额的20%9

14、）财务报帐流程：A报销金额在部门主管（经理）审批权限内的：报销人部门主管（经理）审批会计审核财务主管审批报销B报销金额在部门主管（经理）审批权限外的：报销人部门主管（经理）审批会计审核财务主管审批总经理审批报销C报销人是部门主管（经理）的：报销人总经理审批会计审核财务主管审批报销 122、 差旅费报销的规定为保障因公出差人员工作任务的顺利完成和基本生活的需要，并贯彻勤俭节约的精神，参照国家有关差旅费的管理办法，结合本公司实际情况，制定本规定。出差借款规定：1） 出差人员需将出差的路线安排交由人事行政部，由人事行政部订购自深圳至目的地的机票或车票，再由财务部代替付款2） 出差人员借款一次性不得超

15、出出差人的月工资额，需长时间出差或出差地点较多的出差人员，可在出发前向公司预支借款，三天后或预支款不足时，通知部门主管或经理，由部门主管或经理代借，再由财务部汇入出差人员帐户。差旅费相关规定1） 差旅费包括城市间交通费，住宿费，伙食费，公杂费。2） 工作需要前往国内各地出差，交通费凭据报销。伙食补助费实行定额包干，超额归个人。3） 国内公干差旅开支标准项目等级职别 标准交通费住食标准(天/元)火车轮船飞机其它交通工具一类地区二类地区三类地区港澳地区总经理硬卧(席)二等舱位普通舱位凭据实报副总经理及相当职务硬卧(席)二等舱位普通舱位凭据实报250/50220/40200/30450/100部门经

16、理及相当职务硬卧(席)二等舱位审批凭据实报230/40200/20150/20400/80分部门主管及相当职务硬卧(席)审批三等舱位审批凭据实报190/30160/20120/20350/60一般职员硬卧(席)审批三等舱位凭据实报180/30150/20100/20300/60注:A：一类地区指首都、特区、直辖市（如：北京、天津、上海、重庆、深圳、珠海、汕头、厦门、海口）；二类地区指一类之外的国内省会城市（详见附表一）；三类地区指一、二类之外的国内其它城市。B：“其它交通工具”含巴士、地铁（的士费一律不给予报销）。4） 住宿费按出差的实际住宿天数计算，出差人员无住宿发票，按每天50元的标准给予

17、补助。出差人员有住宿发票，住宿费不得超过第3）项所列的标准。同性人员出差须以双人房，三人房为主，禁止开多间单人房，并按一个人的住宿标准报销。前往同一地区的出差如需二人，尽量是同性。5） 伙食补助按不同级别标准的实际出差天数计发。6） 员工在广东省内办事（不含深圳市区内外），下午超过下班时间，不能赶回本单位，一天补助20元。查货跟单人员（含梭织跟单、毛衫跟单、品检）、采购员一天补助10元。须附外出记录表才准予报销。7） 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机。乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一

18、份），凭据报销。 138） 副总以上人员因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席，飞机普通舱位和轮船二等舱位。9） 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际票价报销。10） 出差时间达到三天以上（不含三天）者，可休假半天。差旅费报销规定：1）各部门要建立健全出差审批管理，严格控制出差人数及天数。由出差人员填写出差申请表（表格如下），经部门负责人确认后报总经办审批。申请人凭出差申请表办理相关借款及予以审核报销差旅费的凭据。2） 员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理，并扣除补助部分。

19、对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。3）财务部严格按照人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。4） 报销票据必须符合国家有关票据报销规定，出差人员应妥善保管好票据，凭票报销。如票据遗失须提供足够证明，如同行人员书面证明等，由部门经理加注意见，总经办负责人签字确认后方可作为报销凭证。5) 凡出差期间发生的业务招待费,单次金额在200元以下的可以并入差旅费报销,高于此金额的按业务招待费的流程报销。6）对于出差期间长途话费偏高的人员（享有话补人员以其补助金额为限）可凭借其有效的话费查询清单按费用报销流程进行80%审批报

20、销。7）出差人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，按借款相关规定进行扣款处理。8）凡是与廖总随行出差的人员取消所有的补助，差旅费实报实销。9）本规定自核准之日起生效执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。 附表一出差申请表申请人部门出差地点行程路线地区等级出差事由（计划及任务）：部门经理批准总经理（授权人员）批准备注：1、此单作为向财务部申请借款及予以审核报销差旅费的凭据；2、出差时间达到三天以上（不含三天）者，可休假半天；3、出差人员凭此单到人事部销假。 14 附表二二类省会城市明细表杭州福州广州南昌哈尔滨长春沈阳呼和浩特石家庄乌鲁木齐兰州西宁西安银川郑州

21、济南太原合肥武汉长沙南京成都贵阳昆明南宁拉萨 153、支出付款的规定 为准确按时支付各种应付款，确保资金的安全，增强公司良性运作，特制定本规定。1） 各部门在向财务部申请付款时（包括预付定金），必须由申请人按规定真实准确地填写“付款申请书”。2） “付款申请书”必须有经办人、部门主管（经理）、总经理审批，以明确相关签名的责任。3） “付款申请单”所附原始资料，如：合同、入库单、出库单、成品入库单、装箱单、结算单等，必须完整清晰，数字真实准确。4） 财务部对所有应付款，应检查是否已提交合同、协议、订货单原件，如果没有，有权拒绝付款。5） 各部门应将本部门当月发生的所有应付未付事项与相关业务单位对

22、帐完毕后汇总，填制“付款申请单” （如：外发加工费、工厂零配件、其它月结方式的办公用品、运费、速递费等），于次月3日前提交至财务部，作为财务核算、预算及支付货款的依据。财务部审核后于3日内报至总经理处审批。凡未按规定提交资料者，结算程序自动顺延至下月。6） 关于外发加工付款的具体规定：A 梭织加工产品在外发厂每完一款成品后，由跟单员负责及时清退该款所余面、辅料及一切相关资料，每单合同完毕后凭物料“出库单”、“入库单”、“成品入库单”与外发厂对帐完毕后申请付款。B 绣花、印花加工费的支付以加工厂实际领取的裁片数量为依据。公司可接受的绣花、印花损耗为：500件以下为2%，5001000件为1%，超

23、过1000件为0。5%。在此范围外的绣花损耗，公司不支付加工费，也不扣面料损失；超过此范围时，公司将扣除绣花厂超出部分的面料损耗。C 毛衫加工费的支付依据合同中的相关条约支付。7） 合同为依据的各种付款业务，核算方法、付款方式与付款时间以合同为准。无合同为依据的付款，以总经理的审批核准为依据。8） 关于梭织、绣花加工费的10%部分，跟单部需在每年4月及9月上旬汇总后报至财务部审核，审核无误后由财务部集中安排在下旬支付，过期不候，结算期顺延至下月。9） 对于首次合作的客户，必须在第一次付款前向财务部提供加盖公章的帐户、帐号及委托收款人身份证明。若客户资料有变动，必须及时通知财务部，否则，由此造成

24、的后果由客户承担。有关部门及财务部有责任向客户说明本公司的政策及立场。10） 对于无法提供上述资料的客户，必须由经办人，部门主管（经理）出具证明文件，并由经办人亲自陪同客户到财务部办理相关结算业务。11） 付款时如需以现金方式支付的，必须提前3天将结算单据送至财务部，并注明联系方式及联系人，财务部审核后，依据公司的资金状况安排合理的付款时间，特批的情况除外。12） 财务付款流程：申请人填写“付款申请书”部门主管（经理）审核总经理审批会计审核财务部主管审批出纳付款 164、 关于工资核算流程1）工厂工资核算实行计时工资制。2）生产部文员负责将工价表、工序表、计件工资表、产量产值表汇总整理后交至生

25、产厂长外。工序表必须有相关人员签名方才有效；计件工资表的出勤天数必须与人事部考勤表致；产量产值表必须附有当月工厂成品入库单。3） 生产厂长负责审核以上表格的真实性，准确性，并在保证公司要求的利润额的前提下，签字确认后递交生产部经理处。工厂将不合理的情况通过生产管理自行解决。生产厂长对生产经理负责。4） 生产部经理负责将审核无误后的工价表、工序表、产量产值表（附成品入库单）签字确认后于次月15日前上报财务部。如推迟一天，工厂工资发放日自动顺延三天。5） 如经核查以上报表有误，财务部可直接对生产部经理做出100元以下的罚款；如经核查以上报表严重脱离事实与规定，造成财务部重复审核的工作，可由财务部申

26、请，对生产部经理做出100元以上的罚款。6） 成本会计负责审核产量产值表无误后签字通知会计文员计算工资。会计文员在工资计算过程中所发现的关于计件工资是否合理合规的种种疑问，须写出书面问题说明报告给财务主管，财务部与生产部沟通后共同负责解决方案（如实上报）、工厂本月的利润表、当月工资表上交总经办。如财务上报有误，总经办可对财务主管做出100元以下的罚款。7） 直营店及各部门的考勤记录必须在每月15号前交到财务，财务根据考勤表、产值表等相关单据计算工资。8） 总经办对工资表进行审批后，财务在每月24号前打印工资表给各部门主管，由各部门主管负责安排每位员工的工资确认，确认无误后财务在每月25号发放工

27、资。9） 员工对所发放的工资有任何疑问，由部门主管负责汇总后反映至财务部，财务部出纳员负责在三天内给予回复。凡涉及工资调整的，一律计入下月。 175、 关于票据传递、查询、借出等管理的相关规定为保障公司相关票据在相关部门的有序流转，及时进行会计核算反映公司内部的各项成本、费用、对各种票据传递的规定如下：1）“红贝缇”各直营店（柜）：各直营店（柜）在每日营业终了后内将销售小票及销售日报表（各专柜小票需与商场核对无误后）送达财务部；每月终了后3日内将“销售月报汇总表”(即目前的对数表)送达财务部。2）工厂：月加工收入（含为实业公司加工、对外加工的等）相关票据及明细表须在次月的日内，上报财务部；生产

28、计划单，生产制造单，生产工价单应在做出后次日上午10：00前送达财务部；生产产量表，完工产品/半成品统计表，裁床用料单应于次月5日前送达财部；上月的工价表，工序表，计件工资表，产量产值表经生产部厂长，经理审批无误后于15日前送达财务部，经财务主管复核产量产值无误后可通知出纳员开始计算工厂上月的工资。3）人事行政部：于每月3日前将各部门上月文具领用汇总表上交财务部;7日前将各部门办公话费表上交财务部；15日前将上月考勤报表及新入职人员开户资料提交到财务部，24日前将新入职人员的帐号汇总表提交财务部。4）采购部应在发出订单后的3日内将采购单及正式合同送达财务部。5）仓库应将当日出、入库单(含缩水及

29、染色出库单),损溢单,等单据整理完毕在次日上午送达财务部，并于次月5日内将材料、成品进出存报表, 裁床月底退料单,面料染色、洗水短码明细单等送达财务部。6）业务部应在每月3日前将客户对帐单送达财务部，财务部在6日前复核后交回客服，在15日前将客户确认签字回传单交给财务存档。7）个人的报销票据应在业务结束后的日内履行完毕报帐手续。8）因工作需要如有需要查询、提取、借出已提交财务部的各种票据、凭证、合同的，须办理“资料查询抽取”登记审批手续后方可。资料查询/抽取程序：申请人申请部门主管（经理）审批财务部主管审批查询/抽取9）其它暂未列入上述范围的，但应向财务部传递票据的部门或个人，须在取得票据的日

30、内，将凭证送达财务部。10）相关部门及个人未在规定时间内将述票据、资料传递到财务部的，则对直接责任人按每推迟一天罚款2 0-5 0元的标准进行处罚；经财务核实，上述票据、资料金额有误的，则按情节轻重对直接责任人按每单业务罚款1- 5 0元的标准进行处罚：如在限定时间内不能及时将更正无误的票据传递到财务部的，加倍进行处罚。18 6、 盘点相关规定 为了加强公司库存货品的管理，提高货品数量准确性，现对各直营店、成品仓、面辅料仓、文具仓及样衣的盘点制定以下规定：1）直营店货品财务部安排在每月20号至30号盘点，盘点安排表由财务部提供并通知直营主管，由店长安排店员盘点，财务监盘，盘点资料在盘点结束后第

31、二天统一交财务整理后作盘点单，调整库存。 2）财务部在每月3号前出具盘点报告，直营部主管在10号前确认盘点报告并签字，盘亏的货品由直接经手的店员负责，赔偿金额在当月的工资中扣除 。 3）、成品仓、面料仓、辅料仓的库存盘点安排在月初10号前， 成品仓每月抽盘,面、辅料仓每季度盘点一次，盘点结束后财务部在12号前出具盘点报告，仓库主管在15号前确认盘点报告并签字，盘亏货品由直接负责的仓管员承担，赔偿金额在当月的工资中扣除。 4）、文具仓及样衣的盘点时间安排在月初6号前，文具进行抽查，样衣全盘，财务在月初8号前出具盘点报告，人事部主管10号前在盘点报告确认签字，盘亏货品由保管人承担，赔偿金额在当月的

32、工资中扣除。 197、 开具增值税发票规定1）.商场申请开增值税发票，客户需填写，开发票申请表（客户）必须详细列清楚开票内容（货物名称，规格型号，单位，数量，单价，金额等），经市场部审核签字后交财务部开发票，财务部核查客户付款情况，客户若无拖期欠款财务部在三天内开具增值税发票通知客服领取。2）.收到增值税发票后，若有问题请在三天内通知财务，若需退票重开请在当月通知财务作废发票，跨月退票财务不予受理，财务部开发票时间截止至每月25号。3）.商场收到增值税发票后请依据发票金额在100天内(从开票日期计算)付款到我司对公帐号,如果拖期付款财务部将停止开具增值税发票，并将收取发票全额11%的税点，直接

33、在客户帐上资金中扣除，如客户付款到帐,公司将返回资金(即返回发票全额的10%,1%作为滞纳金).4）.商场付款如果扣除任何费用，客户必须提供发票, 如果未能提供发票,公司将收取增值税发票与付款之间差额的17%,直接在客户帐上资金中扣除，如客户补回发票或差额，公司将返回资金（即返回发票与付款的差额的9%，8%作为滞纳金） 208、财务部处罚规定：1）不能及时完成本职工作，在规定时间交付工作成果的，罚10-50元；2）不能及时完成本部门领导交办的或其它部门协办的其它工作的，罚10-100元；3）对本职工作敷衍了事，马马虎虎，大错没有，小错不断的，罚10-100元；4）未妥善保管票据，凭证，及未及时传递凭证造成工作延误的，罚10-100元；5）财务部所有人员必须严守公司机密，不得利用工作之便向外人透露任何有关公司经济动态、经济决策或其它须保密的事项，一经发现，根据情况轻重给予每人每次不低于50元的罚款，严重者开除；6）未按财务运作流程及账务处理流程违规操作的，罚10-100元；7）因工作失职给公司带来经济损失的，其损失由经办人承担，若经济损失重大的；报公司领导批准后，由公司作出处罚决定；8)对给予的处罚不满，恶意对抗，拒不改正的，加倍处罚，情况恶劣的交至人事行政部；予以辞退；9)部门领导认为应该处罚的其它事项； 21