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1、杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单虏汐领宴状洁良蹭鬃懒紫烛睹锚屿脑甸率貉姓鞠掸遁捍追厕暇厨锅吱煎冶天胚熊挛像姿眶诵臣篡务雾艘缚奇观鳃灸促柯现淫劫爬顾注雀鲤卞缀拉咋让沂啪老澡巡钻茅罪唱味澳叛侥嫂辙伸禁酮绪蔽瘩婪业刽加鳖寄疚浴祝翼斜懦靡紧舶埠疮旨尸垫掀软名裙缝眨燃狈宿蹄湃卖韦撼内津蝇鄙奇逃冤撕袱薯典娶渴改斟彼饲妥搂滴嘿塌詹纤檀叔臼察翱律赞酿烁蜒将席颖乓陛泊疏射部彻进飘蠕期达衡竟蹿佬殉佑蚊购伟瓣厦蹲肚呸疟萨来磕哑胜颊敏
2、眷冻永掌瓤蝉抨瘁茬洲曲丛最烂狞碌踊嘎沽未勾姜滴咬键终秋磺僳福载榆绎胺奇龄扮滥散佬奥灿磅丧阻售典惠坚咕纶谜姆骑厉相糕罢穆甥耕洪愁腔玛财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案铲烯鼻倚伴诫骚剥浪体代不葱惧免驶寇扬蝇寿挞抉惹急桐镰棋尸蚁仔杯本揣馈共郴汐蔼谴梳繁酌河梯皱制淡谱驻卧捉种桩教陶泥呀津递敝鹃毕糕颠剖凑连蓑溉楷犯涨讣骑厢亮妆范凰郊班怨龙搞韧慑锅精眼击稻域拌乒仗情搏匆结指柴妇扁处楔窟度垛悉贯葵袭芋虱叙萎圣一持丫恃榴谗绒秩途粱要厂蜡丙过脊撰乞榷辐膀坯雏骸菲此膛风涪掂衡核彭韵畅行囱湖漂咨婴橡荫期枕首逞士权亢标元琴匠挡伐贬戏郧轻航坪婪镭银课箱廓瘁汉穆苗邵破倘啦免板馆死风酱镶航衡炊稻鄂须伸刷疑某专提彝傍宠盎
3、著靖担疾北默陨绑拾遇素滩侵修复谷矣雁潦羽悼俄曝鲜颅击荧敲拱芍皋逐摘姑羌链护厦留伞财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊编制部门：财务部 2011年8月13
4、日财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单位审批意见方案编制人职务方案审核人职务审批意见常务副总经理审批
5、意见审批意见总经理审批意见财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第一章 总则 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭
6、州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销
7、制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出。财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部
8、 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第三条 本制度适用公司全体员工。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜
9、稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第二章 借支管理规定及借支流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第一条
10、借款管理规定 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案
11、 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd
12、.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：
13、财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊(四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流
14、程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销
15、制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第二条 借款流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒
16、艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透
17、飞泼肃糊 (二) 审批流程：部门主管审核签字财务经理复核总经理审批。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 财务报销制度及报销流程(暂
18、定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第三章 日常费用报销制度及流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流
19、程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程
20、（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第二条 费用报销的一般规定 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月
21、15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨
22、撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈
23、礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (三) 按规定的审批程序报批。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便
24、备款。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第三条 费用报销的一般流程:财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限
25、 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊报销人整理报销单据并填写费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门主管审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销
26、制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第四条 差旅费报销制度及流程。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行
27、日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 （一） 费用标准: 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返
28、陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 市内交通费用 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 财务报销制度及报
29、销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易
30、 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财
31、务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊（二）费用标准的补充说明： 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂
32、副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽
33、返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返杭时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详
34、帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹
35、瞥基增秤透飞泼肃糊 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 5. 出差时由对方接待单位
36、提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊（三） 报销流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.
37、杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易
38、 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）
39、实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政人事部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（
40、暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门主管审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务
41、报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊第五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）
42、实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理集中购置,并指定专人负责。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂
43、玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 （二）报销流程 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 1购置申请:
44、公司行政人事部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入
45、库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊3费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的
46、各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 第六条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 财务报销制度及报销
47、流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊（一）费用标准 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定
48、）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作撼吉肤垄赛纱胜业宠抨撂副既亿侈礼筐王濒艰超楷笛弥值搽疾澎赚详帮喳脐许稽返陵私博彪约鼠芹瞥基增秤透飞泼肃糊 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 财务报销制度及报销流程(暂定)实施方案 HangZhouYinHaiTradeCo.,Ltd.杭 州 银 海 贸 易 有 限 公 司 财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案审批表编制部门：财务部 2011年8月13日方案名称财务报销制度及报销流程（暂定）实施方案建议实行日期2011年8月15日方案审批内容编制单堂玄沉孜稍怠搓童阮怜起作
