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1、银行资金营运中心ISO体系考试题库一、填空题1、贴现申请人必须是经工商行政管理机关核准登记的 企业（事业）法人 或其他经济组织 。2、贴现利息计算公式：贴现利息=_票面金额_贴现天数_月贴现率30实付金额= 票面金额 - 贴现利息 3、贴现是指_商业汇票合法持票人将未到期的商业汇票以背书转让方式转让给银行，银行将票面的金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人的一种融资行为。4、商业汇票包括 银行承兑汇票与 商业承兑汇票 。5、商业汇票的最长期限为 六个月。6、商业汇票到期我行在到期日没有收到承兑行（承兑单位）划款，总行清算组必须及时报送资金营运中心，由资金营运中心负责向承兑行追付。7、承兑人在异地
2、的，贴现的期限及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。8、承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户，并有一定的结算业务往来。9、办理贴现业务必须遵循“安全、效益、便捷、流动性”的原则10、买方付息贴现业务要严格遵守“先收妥贴现利息，再支付贴现金额”的原则11、按人民银行银发2005235号文要求，贴现申请人应向贴现银行提供购销合同的 原件 及相应的 增值税发票或普通发票 。12、目前，我行开出的银行承兑汇票票面金额单张最大不超过 1000 万元。13、如果遭到承兑行拒绝付款或者退票需要重新出具证明而贴现申请人又无法按时补齐证明，本行将根据贴现合同和贴现业务申请书的约定从贴现申请人任何
3、账户中扣收汇票金额以及汇票金额自到期日起至清偿日止每天万分之五的罚息。14、经办支行（部）信贷岗要认真审核贴现申请人提供的各种证件、资料的真实性、有效性，重点审核买卖双方是否具有真实合法的商品交易，在符合要求的情况下将上述资料复印留存，并交由贴现申请人加盖公章，经办支行（部）信贷岗注明“与原件核对相符”字样并签名。15、资金投资管理委员会采用会议或会签形式开展工作。16、资金投资管理委员会会议原则上 每季度 至少召开一次例会。17、同业客户的信用等级被我行评为 E级 的，原则上不予授信。18、衡量同业客户流动性的指标包括：资产流动性比率、存贷比。19、衡量同业客户资产质量的指标包括不良贷款率、
4、拨备覆盖率。20、商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金，将已贴现的未到期的商业汇票背书转让给其他金融机构的融资行为。21、其他金融机构持贴现票据向本行转贴现称为转贴现买入。22、本行持贴现票据向其他金融机构转贴现称为转贴现卖出。23、资金营运中心票据经办岗收到转贴现清单以后，按转贴现清单的顺序逐张复印该张商业汇票对应的 查询查复书 和 贴现凭证 ，复印件加盖 单位公章 或者部门公章以及“此件仅限于办理转贴现”的印章。复印完毕后，资料交由票据复核岗进行复核，复核无误后将资料移交给办理转贴现的经办人员。24、资金营运中心票据保管岗在收到转贴现经办人员的转贴现清单后，依照转贴现清单的顺序逐张审核并
5、按转贴现清单的顺序提供本次转贴现所涉及商业汇票的原件、复印件。25、资金营运中心票据保管岗检查商业汇票最后一手背书框内是否盖上印有“湛江市商业银行”字样的印章或是否填写“湛江市商业银行”的字样，然后交由总行营业部票据组、总行营业部清算组经办人员盖上 本行汇票专用章 和总行营业部 法人私章或经办人私章 。26、资金营运中心票据保管岗双人将出库的商业汇票与办理转贴现的经办人员双人在登记薄上办理汇票移交手续，移交完毕后，出差经办人员实行双人签字封包。27、在办理转贴现卖出票据业务时，本行出差经办人员将已经收到的“移交清单”原件、“转贴现合同”原件、与已经加盖转讫章的持票行转贴现凭证原件复印传真回资金
6、营运中心，由本行资金营运中心资金交易岗或者是债券交易岗和总行营业部清算组核对资料是否正确有效。28、中国人民银行对我行提交的再贴现申请资料进行审核，批准本行办理再贴现后，我行须向中国人民银行提交已经我行背书盖章的再贴现汇票原件、再贴现凭证、再贴现利息清单、票据移交清单。29、资金业务是指通过银行间债券市场、回购市场或同业拆借市场融通资金和资金营运的业务。30、我行目前开办的资金业务主要包括 信用拆借交易、现券买卖交易 、回购交易 等几种，其中我行最为活跃的是回购交易。31、资金头寸是指商业银行每天可用的 资金量 。32、各分支行、总行营业部划出款项，对于单户日累计500万元（含）2000万元（
7、不含）的大额资金划付，各支行（部）应向总行资金营运中心报备，批准后方可划付；对单户累计1000 万元（含）以上的资金划付，各支行（部）应提前一个工作日 以电话形式报总行资金营运中心，批准后方可划付。如若确实无法提前一个工作日掌握必须于划付的当天及时上报资金营运中心批准后方可划付。33、总行各部室对外（上海清算组、银联或其他机构）划出款项500万元(含)1000万元（不含）的，应提前向总行资金营运中心报备；对外划出款项1000万元（含）以上的，应 提前一个工作日 向总行资金营运中心报批后方可划付。如若确实无法提前一个工作日掌握必须于划付的当天及时上报资金营运中心后方可划付。34、县域支行由于同城
8、资金清算需要开立本行以外 存放同业 账户，其账户余额不能超过200万，超过200万的必须于 当天日终轧差前 将资金上划总行统一管理。35、资金营运中心总（副总）经理、分（协）管副行长负责各自权限内资金头寸业务的审批， 行长 、 董事长 对资金头寸业务拥有一票否决权。二、单选题1、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（B）年A、1 B、2 C、3 D、42、买方付息承诺函应当由（B ）出具。A 、销货方 B、购货方 C、贴现支行 D、第三方3、我行票据买方付息所上划的利息应划到（ B ）A、支行贴现利息收入帐户 B、总行贴现利息收入帐户 C、购货方贴现利息收入帐户 D、供货方贴现利
9、息收入帐户4、商业承兑汇票查询查复书查询行签章应加盖（C ）A 、支行结算专用章 经办人员签章 会计主管签章B、支行公章 经办人员签章 会计主管签章C、支行业务公章 经办人员签章 会计主管签章D、清算组结算专用章 经办人员签章 会计主管签章5、总行清算组票据保（协）管员必须在票据到期前约（B ）天左右（遇节假日往前推算）向承兑行（承兑单位）发出委托收款。A、 5 B 、10 C、 15 D、 206、银行已贴现的票据，到期付款人不能清偿时，银行首先应该向（B ）追索。A、贴现申请人 B、票据承兑人 C、贴现银行 D、保证人7、贴现所需要提交的税票应当为（B ）A、发票联 B、记账联 C、购销联
10、 D、销货联8、通常，我行要求贴现凭证须盖（A ）A、申请贴现人公章及法人私章 B、申请贴现人财务专用章及法人私章C、贴现银行公章及法人私章 D、贴现银行业务公章及法人私章9、银行承兑汇票提示付款期为（A）A、10天 B、15天 C、3天 D、5天10、背书给我行的票据，应在被背书人框内书写或盖（ B ）A、湛江商行 B、湛江市商业银行 C、湛江市商业银行股份有限公司 D、湛江市商业银行总行营业部11、商业承兑汇票到期的兑付人是（ D ）A、付款行 B、收款人 C、收款行 D、出票人12、买方付息贴现的付息人是（ B ） A、申请贴现人 B、申请贴现人的前手 C、承兑人 D、付款行13、中行南
11、昌分行银承汇票，票面金额600万元正，出票日：2008年11月1日，到期日：2009年5月1日，贴现日：2009年2月25日，贴现利率：2.5,则实付贴现金额为（ A ）元，贴现利息为（ ）元。 A：5964500，35500 B：5965000，35000 C：5966000，34000 D：5967500，3250014、商业承兑汇票的查询采用（ D ）方式A：电话查询 B：大额支付系统查询 C：传真查询 D：实地查询15、资金投资管理委员会主任由 B 担任。A、董事长 B、行长 C、分管行长 D、资金营运中心负责人16、资金投资管理委员会须有 B 以上的委员出席方为有效。A、全部 B、2
12、/3 C、1/2 D、1/317、 C 负责存放同业帐户的开立和使用。A、会计管理部 B、总行营业部 C、财务部 D、资金营运中心18、 A 负责受理同业客户的授信申请。A、资金营运中心 B、风险管理部 C、信贷管理部 D、财务部19、下列指标中是不属于衡量同业机构的资本、资产实力的是：C 。A、资本充足率 B、资产总额 C、利润率 D、所有者权益20、同业客户的评级得分为73，那么其信用等级为： B 。A、A级 B、B级 C、C级 D、D级21、某全国股份制商业银行的信用评级为B，上年度的实收资本为120亿，那么该银行的风险限额为： C 。A、5亿 B、6亿 C、30亿 D、40亿22、再贴
13、现是指商业银行持已贴现的未到期商业汇票背书转让给（C ）的融资行为。A、全国具有转贴现业务资格的金融机构 B、符合本行有关要求的金融机构。C、中国人民银行 D、国有银行23、（ D ）负责全行资金头寸的管理。A、会计管理部 B、计划财务部 C、总行清算组 D、总行资金营运中心24、（ D ）负责统计上报全行当天的现金头寸。A、总行资金营运中心 B、计划财务部 C、总行清算组 D、总行营业部库房组25、对单户累计（B ）以上的资金划付，各分支行（部）应提前一个工作日以电话形式报总行资金营运中心，批准后方可划付。A、500万（含） B、1000万（含） C、1000万 （不含） D、500万（不含
14、）26、（A ）是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。A、现券买卖 B、质押式回购 C、信用拆借 D、利率互换三、多选题1、买方付息银行承兑汇票贴现需提供的资料包括（ABC ）A、利息收入凭证B、买方付息承诺函C、贴现业务三方合同D、授信审批同意通知书2、办理我行票据贴现时，支行需提供的资料包括（AB ）A、贴现凭证 B、贴现合同 C、贴现批复 D、出账通知书 3、第一次办理贴现时，客户需提交的资料包括（ABCDE ）A、开户许可证 B、税务登记证 C、机构代码证 D、营业执照 E、工商登记资料4、本行商业汇票业务采取（ ABC ）的管理机制A、总行指导 B、总行审批 C、控制风险
15、 D 、减少风险5、贴现应具备以下条件（ ABC ）A、商业汇票业务应以真实、合法的商品交易为基础；B、贴现申请人为经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记并经年检通过的企(事)法人、其他经济组织（包括个体工商户），依法从事经营活动；C、商业汇票贴现申请人必须在本行开立单位结算账户；D、申请贴现单位是我行授信客户。6、以下选项，申请贴现客户应提供资料包括（ BC ） A、资料移交清单 B、贴现申请书 C、汇票原件 D、审查表7、商业汇票票面要素审核正确的是（ ABCD ）A、汇票的付款期不能超过6个月B、出票人名称要与出票人签章一致C、大小写金额一致D、其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明
16、8、购销合同审核正确的是：（ ABCD ）A、合同签订日期一般早于或等于增值税发票签发日B、合同记载数量、单价等要素，与增值税发票记载的一致C、合同标的总额一般应大于或等于增值税发票金额D、合同标的物不能超过营业执照的经营范围9、下列说法正确的是（AD） A、银行承兑汇票原则上不予自开自贴但采用买方付息方式时不受限制； B、总行按人民银行利率管理规定，适时公布本行贴现利率，各支行应严格执行。对于特殊情况需下浮的可上报总行呈批，可以在人民银行规定的最低利率下浮0.1；C、 银行承兑汇票如存在催示公告，但核实汇票为真票时，可以办理贴现；D、 税票开出的日期不允许早于购销合同签订日期。10、经办行主
17、办信贷员收到提交的贴现资料后，应该进行审查，包括（ ABCD ）A、审查申请人提交的资料是否完整 B、主体资格是否符合要求 C、是否具有真实的贸易背景 D 、是否在我行开立结算帐户11、银行承兑汇票必须记载的事项（ ABCDEFG ）A、表明“银行承兑汇票”字样 B、无条件支付的委托C、确定的金额 D、付款人全称 E、收款人全称 F、出票日期 G、出票人签章 H、承兑银行地址12、与计算贴现利息有关的有（ ABCD ）A、票面金额 B、贴现天数 C、贴现利率 D、承兑银行13、资金投资管理委员会的委员包括： ABCD 。A、行班子成员 B、法律合规部、信贷管理部负责人C、财务部、风险管理部负责
18、人 D、个人金融部、资金营运中心负责人14、资金投资管理委员会的职责包括： ABCD 。A、理财业务的规划及决策 B、资金投资业务的利率管理工作C、债券交易业务的规划及决策 D、与金融同业合作的规划及决策15、同业客户申请授信应具备的条件包括： ABC 。A、具有独立法人资格、获得当地监管当局批准，依法有权经营金融业务的银行和非银行金融机构；B、境内机构成立1年以上，经营及财务状况良好、无不良记录；C、主要资产负债指标符合所在地金融监管当局的监管要求；D、所有者权益大于5000万。16、转贴现类型分为 A 和 B 两种方式。A、买断式 B、回购式 C、质押式 D、分销式17、转贴现业务的对象为
19、 AB 。A、全国具有转贴现业务资格的金融机构 B、符合本行有关要求的金融机构C、中国人民银行D、国有银行18、回购式再贴现到期时，向人民银行提交以下资料AB ，办理好交接手续后把再贴现商业汇票取回：A、总行营业部清算组根据划款通知书填写的普通支票；B、票据移交清单（一式两份，收票方和交票方签字确认后各持一份）。 C、再贴现凭证第四联；D、再贴现票据契约书一份。19、经各有权限人员审批通过后，资金营运中心通过（ A）、（B ）、（C ）综合运用多种手段调剂当天资金头寸余缺。A、货币市场 B、中央银行 C、同业 D、系统内拆借20、资金头寸管理实行（ A）、（B ）、（ C）的政策A、及时上报
20、B、限额管理 C、统一调度 D、实时监控21、债券是指经中国人民银行批准可在银行间债券市场上进行交易的ABCD及其他可流通转让证券。A、国债 B、金融债 C、央行票据 D、企业短期融资券四、判断题1、汇票为各行统一印制的格式，票据上必须记载事项齐全，出票人、背书人及汇票专用章等签章清晰可辨，票据无污损或残缺。 （ ）2、商业汇票是指银行汇票和商业承兑汇票。 （ ）3、客户故意或非故意（客户无法辨别）拿伪造的票据和故意拿伪造的相关资料向我行贴现的风险级别为中等风险。（ ）4、贴现申请人应向银行提供贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票。（ ）5、如合同载明履约有
21、效期，则商业汇票出票日期及增值税发票开票日一般应在履约有效期限内。 （ ）6、商业承兑汇票的承兑人是出票人而银行承兑汇票的承兑人是承兑银行。（ ）7、办理贴现业务时，各种证件、章程在有效期内只提供一次，无须重复提供。（ ） 8、票据业务是商业银行的一项表外业务。 （ ）9、票据付款人故意压票拖延支付，给当事人造成损失的，主要责任人员除应依法受到金融行政管理部门的处分外，还应承担因此而给持票人造成的损失。 （ ）10、汇票的背书人在汇票上记载“不得转让”字样，不得背书转让。（ ）11、经办支行（部）信贷岗在贴现业务处理过程中发现的假票，必须立即扣留，查找资料，寻找线索，并及时通知资金营运中心、保
22、卫部及相关行领导。（ ）12、销货方若是小规模纳税人或者是属于国家扶持行业减免税优惠政策范围内的企业，则需提供国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或相关法规规定，同时提供普通发票。 （）13、只要贴现的票据是真票，就可办理贴现。 （） 14、被背书人名称书写错误的涂改更正后就可以办理贴现。 （ ） 15、办理理贴现，申请人与出票人或其直接前手之间应具有真实合法的商品交易、劳务交易关系。（ ）16、经办支行（部）负责商业承兑汇票贴现资料和贴现票据的初审、查询，贸易背景的尽职调查。（ ）17、买方付息贴现利息收入上划总行清算组利息收入帐户。 （ ） 18、资金投资管理委员会形成的决定性意见就是
23、最终决策。 ( )19、投资管理委员会的主任也参与表决。 ( )20、行长、董事长对资金投资管理委员会形成的决议有一票否决权。( )21、我行对同业客户核定的最高综合授信额度不属于商业秘密，可对外公开。 ( )22、转贴现业务合同文本须提交资金营运中心审核确认通过后才可使用。( )23、在办理转贴现卖出票据业务时，对手方划款完毕后我行出差经办人员收取对方行已经盖“转讫章”贴现凭证第一联原件。 ( )24、在资金交易结算中，计划财务部可以根据资金营运中心交来的呈批表，填制电汇凭证，连同呈批表交由总行营业部清算组汇出款项（或接收款项）。（ ）25、计划财务部编制和报送全行资金头寸日报表，每日框算资
24、金头寸余缺，跟踪做好大额资金变动监测分析。（ ）26、根据中国人民银行的有关规定，本行准备金帐户的管理由总行在中国人民银行湛江市中心支行开立准备金存款账户，该帐户监控以资金营运中心为主，总行计划财务部配合。 （ ）27、本行实行授权管理、逐级审批的资金业务授权制度。 （ ）28、各分支行、总行营业部对单户1000万元（含）以上的资金划付，各支行（部）应提前一个工作日以电话形式报总行资金营运中心，批准后方可划付。（ ） 五、简答题1、什么是商业汇票贴现?参考答案：商业汇票贴现是指商业汇票持有人（即贴现申请人）将未到期的商业汇票转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融资行为
25、。2、贴现应具备什么条件?参考答案：1、商业汇票业务应以真实、合法的商品交易为基础；2、 贴现申请人为经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记并经年检通过的企(事)法人、其他经济组织（包括个体工商户），依法从事经营活动；3、商业汇票贴现申请人必须在本行开立单位结算账户；4、 贴现票据金额应小于增值税发票（税票须符合税法要求，下同）与购销合同金额；购销合同签订日期应早于汇票最后背书日；未背书转让汇票签发日、增值税发票开出日不得早于购销合同签订日且增值税发票开出日原则上不得迟于购销合同到期日半年，若遇特殊情况，贴现申请人应提供合法合理的书面解释；买方付息的买方企业（一般为出票人）须出具付息承诺函。
26、3、首次贴现银行承兑汇票客户应提供什么资料？参考答案：客户应提供：贴现业务申请书、贷款卡、银行基本账户开户许可证和年检证明及企业相关资料、企业法定代表人身份证明书及其复印件、授权代表办理票据贴现业务的授权委托书、贴现申请人若为有限责任公司、股份制公司、合资合作企业或承包企业须提供公司章程、贴现申请人与其直接前手之间交易合同原件、增值税或普通发票复印件，必要时还须提供商品发运单据、提货单或入仓单等资料以证明其真实贸易背景，并由支行复印留底；买方付息另须提供买方企业付息的承诺函；我行要求的其他材料。4、如何对承兑汇票贴现进行审查?请详细说明。参考答案：主要是审查申请人提交的资料的完整性，主体资格的
27、合格性，贸易背景的真实性，汇票的真实性、有效性。审查的具体内容为：1、 票据要素及资料的完整性：（1）、汇票为人行统一印制的格式，票据上必须记载事项齐全，出票人、背书人及汇票专用章等签章清晰可辨，票据无污损或残缺；（2）、汇票的出票日期和到期日期的书写必须符合支付结算办法规定的大写书写格式，汇票的最长期限为六个月，汇票大小写金额必须一致；（3）、出票金额、收款人和出票日期不得更改，其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明；2、票据背书连续性，企业名称与印章要相符：（1）、汇票背面第一手背书人为收款人，签章名称必须与收款人全称一致。汇票背书必须连续、有效，被背书人全称必须与下手背书人签章的单位名
28、称完全一致，背书人签章必须是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人名章；（2）、汇票粘单的第一记载人必须在汇票与粘单粘贴处加盖骑缝章，且加盖的骑缝章必须与粘单的第一记载人签章一致；（3）、出票人全称与出票人签章名称必须核对一致，且出票人签章必须是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人名章；（4）、银行承兑汇票的承兑银行签章必须是承兑行的汇票专用章加其负责人或授权经办人名章；3、 汇票贴现限制事项；4、营业执照、贷款卡及年检证明是否在有效期内；5、商品交易是否符合国家有关规定，是否在营业执照、经营许可证规定范围内；6、工商登记是否合法有效；7、 贸易合同与增值税发票是否相匹配；8、汇票有无挂失止
29、付、冻结、公示催告；9、大额汇票的汇票专用章是否核对相符；10、 企业签章是否真实有效。5、不得贴现的商业汇票有那些情况?参考答案：1、出票人在汇票上记载“不得转让”、“不得贴现”或其他禁止转让背书的；2、 出票人(或后手)在汇票上记载“质押”字样的；3、 背书时附条件、不全额转让、分别背书转让给二人以上或贴现申请人的前手记载过“委托收款”的；4、超过付款提示期的；5、恶意取得或有抗辩事由的；有伪造、变造事项的；汇票经人民法院公示催告的。待添加的隐藏文字内容36、商业承兑汇票与银行承兑汇票的主要区别是什么?请说明办理商业承兑汇票贴现与银行承兑汇票贴现提供的资料有什么不同?参考答案：主要区别是：
30、商业承兑汇票的承兑人是出票人而银行承兑汇票的承兑人是承兑银行。办理商业承兑汇票贴现与银行承兑汇票贴现提供资料的不同点： 一、商业承兑汇票提供：（1）商业承兑汇票（2）股东会决议（3） 商业承兑汇票卡片联复印件（4）商业承兑汇票查询查复书（5）预留银行印鉴卡复印件（6）授信审批通知书（7）事务呈报呈批表（8）企业授权书及被授权人身份件复印件（9）商业承兑汇票贴现合同及贴现凭证二、银行承兑汇票提供：（1）银行承兑汇票（2）银行承兑汇票贴现合同及贴现凭证7、简述如何审核贸易背景？参考答案：主要审核：（1）双方签订的合同标的物是否在营业执照经营范围内，目前生产经营活动是否正常；（2）贴现申请人与其直接
31、前手之间是否具有真实的商品交易、劳务交易关系，双方签订的合同与增值税发票是否相匹配；（3）各种证件名称是否一致，是否在有效期内，是否符合本行办理贴现的有关规定；（4）增值税发票的购货单位与销货单位是否与合同的买卖双方一一对应；纳税人识别号是否与销货单位的发票专用章一致；提供的增值税专用发票是否有“国家税务总局监制”的印章。8、简述如何审查交易合同的有效性、真实性？参考答案：（1）交易合同的供需双方必须是银行承兑汇票记载的最后一手背书人与其直接前手；（2）交易合同供需双方的签章必须清晰可辨；（3）交易合同必须具备合同标的，且商品名称与增值税发票上的应税商品名称一致，合同标的不能超出其营业执照的经
32、营范围；（4）假如交易合同注明履约的有效期限，则银行承兑汇票的出票日及增值税的开票日一般应在履约有效期限内；（5）交易合同签订日期一般早于或等于增值税发票签发日；（6）相同供需双方的交易合同和发票无重复使用现象；（7）交易合同记载数量、单价等要素，与增值税款发票记载的一致；（8）交易合同标的总额一般应大于或等于增值税发票总额。9、简述如何审查增值税款发票？参考答案：（1）增值税发票各项记载清晰。增值税发票包括存根联、发票联、抵扣联、记帐联。贴现时需提供加盖销货方企业单位公章的记帐联复印件，必要时要提供发票原件以便审查；（2）增值税发票上还必须加盖销货方增值税发票专用章（发票专用章的代码必须与供
33、货方纳税人识别号一致）；（3）增值税发票购销方与交易合同供需方和银行承兑汇票最后背书人及其前手名称一致，购销双方单位名称必须使用全称；（4）增值税发票的总金额必须大于或等于银行承兑汇票金额；（5）增值税发票的日期应于交易合同日期之后，原则上不得迟于购销合同到期日半年，如遇特殊情况，应要求贴现申请人提供合理合法的书面解释；（7）增值税发票购销双方地址、购销双方增值税纳税人税务登记号、销售货物或劳务的名称及货物总金额、增值税税率及税额、发票开具日期等项目要齐全，不得有遗漏，字迹要清晰，不得涂改，印章要齐全；（8）销货方若是小规模纳税人或者是属于国家扶持行业减免税优惠政策范围内的企业，则需提供国家税
34、务机关出具的免增值税发票的相关文件或相关法规规定，同时提供普通发票。10、办理贴现，什么情况下提供普通发票？ 参考答案：（1）销售免税货物的；（2）小规模纳税人销售货物或应税劳务的；（3）其他符合相关税法条件开具普通发票的。11、同业客户的授信申请应收集的资料包括：参考答案：（1）企业法人营业执照、金融业务许可证、开户许可证、组织机构代码证、国税、地税税务登记证，外汇授信需外汇业务许可证（验原件，留复印件并加盖公章）；（2）经会计师事务所审计的上一年度的审计报告(首次受理的应为最近三年),包括资产负债表、损益表、及会计报表附注,和申请前一个季度的季末财务报表（验原件，留复印件加盖公章）；（3）
35、法定代表人身份证（若可以另提供法定代表人资格认定书）复印件加盖公章；（4）公司章程、主要股东名册、主要经营管理者的简历等；（5）本行要求的其他资料。12、简述买断式转贴现业务和回购式转贴现业务的区别。参考答案：答题点：办理票据回购，票据权利人不变。13、金融机构首次与我行办理转贴现买入业务时所需要提供的的资料主要有什么？参考答案：答题点：金融机构第一次到我行办理转贴现业务时必须提供金融许可证、营业执照、企业代码证及法人代表身份证复印件（以上资料须加盖单位公章）、法人授权书或介绍信、经办人身份证复印件等资料。14、在办理完转贴现卖出票据业务，并确定本行收到对手方转贴现款项后，经办人员须带回的资料
36、主要有哪些？参考答案：答题点：在办理完转贴现卖出票据业务，并确定本行收到对手方转贴现款项后，经办人员须带同“移交清单”原件、“转贴现合同”原件、与本行“贴现凭证”第四联原件回到本行。15、简述中国人民银行同意再贴现申请后，依照中国人民银行的要求，主要需要提交哪些申请资料？参考答案：a)正式书面申请报告（一式两份，如果非卖断式再贴现，须注明）；b)中国人民银行制定的再贴现申请书（一式两份）；c)流动性监测表（计划财务部提供）；d)再贴现票据契约书（一式三份）；e)票据真实性和贴现业务贸易真实性背景的承诺函（加盖本行单位公章）；f)贴现申请人与前手之间的贸易合同（购销合同）；g)申请再贴现的商业汇
37、票复印件（加盖本行单位公章及“此复印件与原件核对相符”章）；h)企业贴现凭证及银行承兑汇票查询查复书（商业承兑汇票查询查复书）复印件（加盖本行单位公章及加盖或手写“此复印件与原件核对相符”的章或字样）。16、请简述我行对资金交易风险的控制。参考答案：首先，我行对资金交易实行三分离、三授权政策，并在办理资金业务过程中实行授权管理、逐级审批的授权制度，通过纵向和横向的交错监督控制资金交易风险。其次，资金营运中心资金管理岗作为中台管理，负责对资金交易实施实时的监控，一方面对市场行情和风险情况进行监测分析，及时向行领导提供资金市场行情信息、市场风险信息和头寸市值变化等情况，另一方面监控资金交易岗发送的
38、交易指令的限额、交易对手授信额度、交易价格是否在授权范围内。发现越权立即向部门总（副总）经理报告。17、请简述资金头寸计算和余缺调剂管理过程。参考答案：资金头寸计算和余缺调剂管理过程包括以下步骤：（1）收集信息。资金营运中心资金交易岗每日早8：50分前接收大额资金变动数据信息及现金头寸信息。（2）计算资金头寸余缺。资金营运中心资金交易岗汇总统计全行上报的资金头寸，结合资金营运中心当天资金交易情况，预留一定比例的超额备付金，同时提出运用当天可用资金头寸的计划，根据计划制作资金头寸日报表。（3）调剂资金头寸余缺。资金营运中心资金交易岗根据填制好的资金头寸日报表，提出具体操作建议，报资金营运中心总（副总）经理审批。审批未通过，资金营运中心资金交易岗核实头寸调剂数额，再次审批。经各有权限人员审批通过后，资金营运中心通过货币市场、中央银行、同业综合运用多种手段调剂当天资金头寸余缺。（4）资金营运中心各相关岗位落实资金发送或到账情况。
