财务部运营手册.doc

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1、财务部运营手册目录一、财务部架构与职责 1、财务部架构2、财务部岗位职责 （1） 财务主管岗位职责（2） 会计助理（出纳）岗位职责（3） 财务专员岗位职责二、财务部规章制度及流程（一）货币资金管理制度1、库存现金管理制度2、银行存款管理制度（二）结算资金管理制度 1、应收账款 2、应收票据 3、其他应收款 4、备用金 5、应付票据 6、应付账款（三）、发票、收据管理制度 1、发票、收据的购买、领取 2、发票、收据的开具、使用和保管 3、增值税专用发票开具要求（四）、财务部报销制度 1、差旅费报销制度 2、报销标准和报销办法（五）、公司促销、特卖流程 1、促销流程 2、特卖流程 3、加盟商返利制

2、度（六）、自营店铺财务工作流程 1、账务要求 2、结款流程（七）、内部稽核制度（八）、会计档案管理制度（九）、会计人员交接制度附：人事相关制度1、关于公司员工考勤管理规定2、营销部绩效、奖金计算与发放制度附录A：商品部岗位职责附录B：终端ERP账务管理制度附录C：到货差异、退货、退残工作流程一、财务部架构与职责：1、财务部组织架构财务主管那 娜财务专员 崔红蕾会计助理兼出纳陈 洁2、 财务部岗位职责：财务主管职位说明书职位名称财务主管所属部门财务部直接上级总经理直接下级出纳、会计助理及财务专员任职资格1学历、专业知识大学本科以上，具有企业管理、财务管理、人事管理相关知识2工作经验五年以上相关职

3、位工作经验，具有中级以上会计职称职责一职责表述：负责公司的财务核算工作，正确反映和监督企业的各项经济活动。工作任务1 以财经法规和企业会计准则为依据，组织设立各项账目，并组织财务人员做好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账和报账。2根据相关部门的要求，编制会计报表，如实反映收入、成本、费用及损益情况，定期编制月度、年度财务报告。3及时提供各种会计信息，调节好，使用好，管理好企业的资金，及时反映资金流向和周转情况。4负责组织及时缴纳各种税款和有关费用，加强与财政，税务，银行等有关部门的联系，及时掌握财政、税务政策。5负责检查应收款项的回收情况，每月定期出具客户欠款明细及清单，落实专人催款，加速

4、资金回笼。6、负责公司往来账的对账工作，包括对账单的下发及追踪、应收、应付、其他应收、其他应付等科目的核对，发现问题及时处理。考核重点：公司财务核算的准确性职责二职责表述：规章制度的编制、运用、优化。工作任务1负责编制财务部各岗位工作职责、工作流程与规章制度。2定期优化各项流程与制度。3监督、检查各项流程制度的执行，确保部门日常工作的有序进行。考核重点：规章制度的执行、优化与完善。职责三职责表述：督导财务部各职能岗位的核算和管理工作任务1复核会计人员的记账凭证，审核有关报销、付款的原始凭证。2复核会计人员的相关报表的准确性， 监督会计人员纳税申报、缴纳税款的及时性。3、复核审单人员对商品部及物

5、流部相关单据的审核力度及解决结果，杜绝单据的纰漏。考核重点：部门员工的工作的有效性职责四职责表述：职责表述：部门管理。工作任务1组织本部门财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。2关注下属的工作进度，跟进其工作成果，提高工作效率。3负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，提高财务部门的沟通力。考核重点：沟通协作会计助理职位说明书职位名称会计助理（出纳）所属部门财务部直接上级会计主管直接下级无任职资格1学历、专业知识：大学专科以上，具有会计学、统计学、财务电算化等相关专业知识。2工作经验：一年以上出纳工作经验，具有初级会计师职称。职责一职责表述：涉及现金及银行的凭证的编制

6、 工作任务1、根据相关业务的原始票据编制相应凭证，并及时登记入账。2定期与相关人员核对银行及现金余额，保证账实一致。考核重点：凭证编制的的及时率、准确率。职责二职责表述：对外账的处理。工作任务1及时编制业务凭证并录入财务软件，定期打印，交与会计主管审核。2开具增值税专用发票、毛利率及税负的控制，及时寄出并跟踪发票的收寄情况。3月末及月初税费的预算及计提、进项发票的网上认证、运费发票大厅认证。4月初报税、大厅抄报税、购买发票、与各代理商及自营店沟通开发票事宜并开具发票。5、国税、地税其它临时性事项。6、工商执照、代码证的年检考核重点：对外账处理的准确性、及时性。职责三职责表述：工资核算工作任务1

7、根据公司相关考核制度核算员工工资，及时发放。2员工出勤表的统计。考核重点：工资发放及时性、准确性。职责四职责表述：会计档案管理。工作任务1按时整理每月原始凭证资料，装订、保存、管理相关凭证及各项会计资料。2做好所有会计资料的档案管理，保证档案完整有序，以便随时调用查阅。考核重点： 会计凭证的缺失率。财务专员职位说明书职位名称财务专员所属部门财务部直接上级会计主管直接下级无任职资格1学历、专业知识：大学专科以上，具有会计学、统计学、财务电算化等相关专业知识。2工作经验：一年以上财务相关工作经验，具有初级会计师职称。职责一职责表述：百胜系统数据审核工作任务1审核百胜系统中采购、配货、零售、库存等相

8、关模块单据的合理性、及时性、正确性。对百胜系统中的异常单及时上报主管并做好与相关部门的沟通工作。2每日根据物流部提供的纸质单据核对百胜系统中的单据正确性，汇总纸单数据。3定期去市内自营店取销售小票，接收外埠自营店寄回的销售小票并做好存档。审核自营店小票的各项数据的正确性，汇总有小票问题并上报给财务主管。考核重点：百胜系统数据准确率。职责二职责表述：人事相关事项的办理。工作任务1员工保险的增加、减少，包括养老、失业、医疗。2员工失业保险缴费手册的办理，公司失业保险手册的缴费登记。3、工资手册的换发、劳动保障合格证的年审。考核重点：人事相关事项办理的及时性。职责三职责表述：银行相关事项的办理工作任

9、务1银行存、取款，汇款、存支票、税票、及时取回单，打印对账单，开户许可证的年检。2、保管好远期支票及空白进账单等相关银行票据并按照有关规定使用票据和印鉴。考核重点：银行事项办理的及时性、正确性二、财务部规章制度及相关流程（一）货币资金管理制度1、 库存现金管理制度公司财务部库存现金应控制在核定限额内，不得超限额存放现金。现金库存限额：根据远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由开户银行核定其预留库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与银行联系，取款当日将现金支付完毕。1.1、库存现金用于以下相关支出

10、：1.1.1支付职工的工资、津贴、奖金；1.1.2支付各项劳务报酬；1.1.3支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；1.1.4出差人员必须随身携带的差旅费；1.1.5结算起点以下的零星支出；1.2、 财务部设立订本式“现金日记账”，由出纳人员按日登记；同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记账。月末“现金日记账”余额应与电脑记录的“现金总账”余额和库存现金数额相符，做到账账、账实相符。1.3、出纳人员工作职责： 1.3.1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记“现金日记账”； 1.3.2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原

11、始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清； 1.3.3收付款项办理完毕，出纳人员在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳员名章戳记，对报销的附件加盖“附件”戳记； 1.3.4对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理； 1.3.5每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结。1.4、现金内部控制 1.4.1出纳人员无权进行现金账务的处理，不得先收或付款后，才将单据交会计人员制单； 1.4.2收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、手续

12、齐全。原始凭证不得涂改；不得超过国家规定范围和限额使用现金；不得超过银行核定的库存限额留存现金；不得坐支现金；不得以“白条”充抵库存现金；不得保留账外现金； 1.4.3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账账相符、账实相符。2、银行存款管理制度2.1银行存款管理严格执行银行账户管理办法和银行结算制度，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立（人民币）基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。但只能在银行开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。2.2在银行开立的存款账户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让账户。按照银行结算制度规定，正确运用银

13、行结算方式。目前采用的结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。2.3银行存款内部控制 2.3.1财务部应设置“银行存款”科目进行银行存款总分类核算。并设立订本式“银行存款日记账”，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入账。“银行存款日记账”的月末余额必须与“银行存款”总账的月末余额相符； 2.3.2月份终了，“银行存款日记账”应与“银行存款对账单”核对。如有未达账项需将企业已经入账而银行未入账的项目和银行已入账而企业未入账的项目编制“银行存款余额调节表”。经过调整后，银行存款账面余额应与银行对账单余额相符； 2.3.

14、3财务部不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票； 2.3.4空白支票由出纳人员保管。签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。签发支票，必须有两人或两人以上办理；支票有效图章，必须由两人或两人以上分管；签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证（支票）。严禁在空白支票上预先盖上印鉴。填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责； 2.3.5财务部负责人或审核人员要定期或不定期对“银行存款”、“银行存款日记账”、“银行存款余额调节表”进行审查、核实，对支票和印鉴的保管

15、进行检查，以确保银行存款的安全完整； 2.3.6银行存款日记账、银行对账单、银行存款余额调节表、凭证及账目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。（二）结算资金管理制度结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。 财务部负责公司应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理，相关业务部门负责核对、催收等配合工作。公司财务人员必须按会计制度正确、及时处理应收应付往来业务，做到债权债务关系明确、反映清楚。记账人员要定期或不定期对所管理的债权债务账户进行清理核对，对处理有误的业务凭据要进行账务调整。1、应收账款 1.1应收账款按交易发生时的债权金额入账。并以购货单位

16、为对象设置明细账，以有关责任公司或个人为对象设置二级明细账，及时登记账簿，准确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。 1.2 赊销业务应由商品部按公司规定及领导审批，此种方式适用于对信用较好业务经常往来的客户，并在赊销限额之内办理，超过限额应停止发货。 1.3月终由财务部结算出欠款单位明细，检查是否超额发货，货款回笼是否正常等。每一月末财务部向公司相关部门及领导提供所有单位的欠款情况，由其负责部门进行全面催收。对账龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施，落实有关公司和有关人员责任，促使尽快收回。 1.4年度终了财务部按年度末应收账款余额进行账龄分析，按公司规定标准清理

17、计提坏账准备金。计入管理费用。并于每年年终根据应收账款清理情况，对已确认无法收回的应收账款，由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告，备齐有关单证并上报公司批准，列作坏账损失。2、应收票据2.1应收票据指公司采用商业汇票结算方式时，因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，考虑资金的安全性，一般情况下只能收取银行承兑汇票，不接收商业承兑汇票。因销售产品等收到的商业汇票，交财务部进行会计处理，应收票据按面值入账。应收票据贴现实得款项与其面值的差额，计入财务费用。2.2应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现，背书转让等与此相关的会计业务由管理

18、“应收票据”科目的财务人员协助出纳及时办理。2.3负责“应收票据”科目的财务人员应设置“应收票据备查簿”，还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期，票面金额，交易合同号和付款人、承兑人、最后一个背书人的姓名或单位名称，到期日和利率，贴现日期、贴现率、和贴现净额，以及收款日期和收回金额，承兑汇票移交人，承兑汇票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后，在备查簿内逐笔注销。3、其他应收款其他应收款指公司发生的除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其它各种应收、暂付款项。3.1公司设置“其他应收款”科目进行总分类核算，并按其项目的不同债权人设户，进行明细核算。月末结出各明细账户余额，并与总分类账核

19、对，作到账账相符。3.2财务部负责其他应收款的管理的人员，定期（一年不少于一次）与债务人核实债权情况，非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等，在“摘要栏”注明经办人（清算人）以便落实责任，追回款项。4、 备用金的管理4.1请领备用金需填写借款单，注明用途、金额、预计报账归还日期。经公司负责人和公司主要负责人签字方可借支。4.2因特殊原因，所借的备用金，年底必须全额收回，次年，确因工作需要继续借支必须重新办理借款手续，不准长期占用公款； 4.3财务部设置备用金明细账，按公司借款人进行明细登记，及时催收。对已借备用金未作报销销账的，不予办理重新借支。财务部根据情况有权从借款人工资中一次或分次扣回

20、。借备用金的人员工作变动移交时，其所借备用金全额交回财务部销账，新工作人员重新办理借款手续，一律不准私下移交备用金； 4.4因公出差人员借支的差旅费，出差返回后当月必须报销清账。否则从次月工资中扣除相应金额冲抵所借备用金。 年度终了，负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理，对已确认无法收回的款项列出清单，提供相关证据和责任人的书面说明，报请公司批准后列作坏账处理。5、应付票据的管理 5.1应付票据指公司采用商业汇票结算方式，因购货或接受劳务时开出的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 5.2应付票据的业务必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提，不符合这一前提条件的

21、业务不得使用这种结算方式。 5.3公司办理应付票据的业务公司必须考察供货单位的履约能力，防止向无履约能力的“皮包公司”签发商业汇票。 5.4公司办理应付票据的业务公司必须考证供货单位不同付款方式的价格差异，以便确定是否采用票据结算方式或确定票据签发的时间长短。6、应付账款6.1 应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。6.2 应付账款必须由财务部应付账款会计管理6.2.1应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。6.2.2按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。6.3 应付账款

22、的确认和计量应真实和可靠应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、相关部门的验收证明等。6.4应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。6.5 应付账款必须及时登记到应付账款账簿6.5.1应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。6.5.2应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算6.6 应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部主管审核、公司领导权限审批后才能办理结算与支付。6.7 应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，

23、应编制调节表进行调节。6.8 应付账款的检查6.8.1财务部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。6.8.2如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。（三）、发票、收据管理制度本制度所指发票、收据：发票是指在购销商品，提供劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。收据是指在非生产经营活动中，结算有关款项，开具收取的收付款凭证。 1、发票、收据的购买、领取1.1各公司业务范围需用的发票，包括普通发票、增值税专用发票，由公司财务部根据经济业务性质，向当地税务机关购买。 1.2非生产经营活动中结算有关款

24、项所使用的收据，由各公司向当地财政购买。 1.3发票与收据使用后，其存根联统一由财务部保管。 2、发票、收据的开具、使用和保管 2.1发票的填开事项，必须由单位财务人员办理，并必须在发生经营业务收入时如实开具发票，出具发票方不得按取得发票方的要求变更品名和金额。 2.2开具发票后，如发生销货退回需要开红字发票的，必须收回原发票或取得退货证明；发生销售折让的，在收回原发票后，重新开具销货发票。 2.3开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填写齐全，全部联次一次性如实复写，并加盖财务专用章或发票专用章。 2.4使用电脑版的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册保管。 2.5发票、收据不得转

25、借、转让、代开，不得拆本使用。2.6增值税专用发票只限于向增值税的一般纳税人提供，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得索取增值税专用发票。2.7下列三种情况必须向具有增值税一般纳税人资格的购买方开具增值税专用发票2.7.1销售货物；2.7.2应税劳务；2.7.3根据增值税细则规定是应当征收增值税的非应税劳务。2.8下列情形不得开具增值税专用发票2.8.1向消费者销售；2.8.2销售免税项目；2.8.3销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；2.8.4将货物用于非应税项目；2.8.5将货物用于集体福利或个人消费；2.8.6将货物无偿赠送他人；2.8.7提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、

26、转让无形资产或销售不动产；2.8.8向小规模纳税人销售应税项目，只能开具普通发票。3、增值税专用发票开具要求3.1字迹清楚；3.2不得涂改。如填写有误，应重新开具，并在误填的发票上注明“作废”字样；3.3项目填写齐全；3.4票物相符，票面金额与实际收取的金额相符；3.5各项目内容正确无误；3.6全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致；3.7发票联和抵扣联加盖发票专用章；3.8按照规定的时限开具发票；3.9不得开具伪造的发票；3.10不得拆本使用发票；3.11不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的发票；3.12纳税人开具专用发票不得手工填写“销货单位”栏。纳税人必须在专用发票一式

27、几联的有关栏目中加盖或打印专用发票销货单位栏戳记。（四）、财务部报销制度1、差旅费报销制度目的：为了加强公司内部管理，规范差旅费报销标准和报销办法，达到既提高出差人员办事效率，又节约费用开支的目的，特制定本规定。1.1公司员工因公出差，事先应填报公司的 “出差申请单”，说明出差事由、时间、地点、路线、交通方式等内容，经部门领导同意，公司领导批准后才能离开公司； 1.2各部门在安排出差任务时，要从严控制人数和出差时间，落实出差人员的具体工作任务，并要做到事后对照检查。1.3差旅费的借支金额严格按公司的费用报销标准和出差申请（写明出差地点和时间、任务等）计算的往返交通费、食宿费以及批准的专项费（如

28、定额的会议费、专用业务费等）等费用需用额预计； 1.4出差人员事前经公司领导同意，因私绕道的，其绕道的交通费用、绕道期间的食宿费一律自理，不得报销； 1.5出差的长途交通费用在本规定范围内的凭据报销；住宿费实行限额凭据报销；伙食补助费实行按日补助方式报销。1.6出差人员返公司后三个工作日内，凭据到财务部报账，并结清借款，不得逾期。特殊情况需延期报账的须经公司直接上级领导批准； 1.7凡借支差旅费尚未报账或延期报账未获批准的，不能再向公司借款，即上次不清，下次不借。2、报销标准和报销办法2.1凡报销部门（员工）必须严格按照报销程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。2.2出差人员报销差旅费时

29、，所附的原始票据必须与行程的时间及地点一致，乘坐出租车必须索取当日当次的票据，若是拼客无票据的，需要填写申请单由部门领导签字。出差的相关票据要按行程时间顺序依次粘贴。打车时间规定：早7:00, 晚8:00需要签字的报销单有：费用报销单、差旅费报销单，凭证粘贴用纸上不需要填写任何内容。2.3报销员工填写费用报销单时，1）按规定填制“差旅费报销单”及费用报销单，将有关凭证证按财务部要求粘贴整齐附后；2）将填写完整、附件齐全的出差报销单报本部门领导审查签字；3）交财务部按公司规定审核单证是否合规完整；4）报主管领导审批签字，超限额费用同时报公司总经理审批签字；5）返回财务部报账。凡借支款有剩余的，报

30、账时要将剩余的现金交回，报销单上需要详细写明业务发生的事项，对需要在加盟商往来账扣的费用必须在报销单上予以注明，财务部将以员工报销单为依据进行账务处理；若因为相关报销人员未注明账扣而由公司支付了相关费用，损失将由相关报销人员承担。2.4对于在大型超市及百货商场购买工具及办公用品的费用需要开具正规发票，批发市场或小店铺购买的物品可开收据，对这两项都无法提供的需要报销的费用需要详细写明购买明细及用途并由部门主管签字方予以报销。2.5关于公司特卖活动的相关支出，需要在特卖结束两周内汇总相关报销单据并单独粘贴报销单至财务部报销，以便及时核算特卖活动的损益。过期不予报销。员工填写完原始凭证后须仔细核对所

31、写各项，由部门主管签字后至票据审核人员处审核。附：报销流程图审核1、票据粘贴的规范性2、金额合计的正确性3、领导签字的完整性员工填写报销单部门主管签字审核人员审核领导审批领取报销款审核标准：1、 报销事项的合理性2、 票据粘贴的规范性3、 金额合计的正确性审核：1、金额合计的正确性2、领导签字的完整性3、盖：“现金付讫”章并要求领款人签字票据传递至财务部出纳，出纳审核票据后记账复核：1、票据粘贴的规范性2、金额合计的正确性3、领导签字的完整性票据汇总至会计处，会计再次审核票后记账报销结束复核：1、票据粘贴的规范性2、金额合计的正确性3、领导签字的完整性（五）、公司促销特卖流程1、促销流程由营销

32、部策划部门提出活动设想，并根据货品资料信息设定符合销售要求的方案营销总监、市场总监，审核商品部计划调拨促销商品活动结束后由营销部督导配合搜集活动资料，企划部总结活动过程，上报上级领导文件归档管理由加盟商客户，提出活动策划申请，由营销部核算保底、利润等信息。公司熔炼团队、各类集体活动、会议等需要。商场策划活动重大节假日活动公司团队策划活动营销部策划促销推广方案营销、市场总监审批促销推广方案促销计划单及相关资料报财务备案促销活动前的准备进行促销活动 促销活动计划单活动目的活动主题促销店铺促销地点申请日期活动天数商场降点预计销售额实际销售额活动费用策划促销内容制定（企划部门）活动目的活动主题： 活动

33、执行时间： 活动执行方式: 活动注意事项： 其他说明/备注： 负责人签字： 财务部门说明（财务情况）扣款形式：需要配合部门： 其他说明/备注： 负责人签字：货品分配情况（货品部）货品需求情况：品类： 数量：促销品： 出货折扣：出货户头：其他说明/备注： 负责人签字：物流调拨情况活动总结（营销部门）需要配合部门：进店率（POP制作效果）：销售情况：（人员活动培训应用情况）：调拨物流形式：活动期间销售额：（实际销售额）：与预计销售额对比：其他说明/备注： 负责人签字：导购推广情况、连带率情况：活动执行总监审批签字 市场总监： 营销总监： 促销注解：1、活动审批通过后营销督导通知店长活动内容及要求；

34、2、要求店长每天把每个扣点的业绩区分开，并且把做折扣款的小票分开收好；3、在活动结束后的第二天店长把销售小票和扣点业绩单送到公司分别给财务和货品部审核；4、货品部在接到销售小票的3天内告知店铺折扣是否正确，过期店铺不予接收处理；5、财务部在商场结算单下来的当天就告知店铺扣点业绩是否正确，过期店铺不予受理；6、扣点和商品折扣出现问题要在货品和财务通知的三天内解决给出答案；负责接收处罚；7、最后促销活动总结和方案在企划部归档；2、特卖流程：处罚标准：按照ERP管理制度处罚标准执行；1、 特卖场需求：l 需要商品部配合每周提供客户、公司库存信息及特卖建议，根据信息确定特卖需求；l 营销部会同市场部和

35、商品部讨论特卖实施方案；（特卖场地、时间、货品、政策、预期效果）2、 洽谈特卖：l 市场部根据特卖方案洽谈场地；l 由市场部把洽谈结果告知营销部，（特卖场地、时间、扣点或租金、）3、 财务预算：l 需营销部填写活动计划单提供给财务，做财务预算；（附表4）l 由财务将预算报给总经理审批；l 财务审批过后将计划单打印三份，财务、货品、营销各一份备案；4、 货品及道具计划：l 营销部需要提前一周给商品部递交特卖计划单；l 由商品部调配特卖货品及货架道具，将调配计划报给营销部；l 填写特殊出货折扣出货汇总表与财务部共享。5、 人员安排：l 营销部根据特卖场面积及销售安排相应督导负责特卖场地；l 尽量避

36、免替换特卖负责人，如有替换情况必须共同盘点货品和移交票据及全部账务；如有差异需提交书面报告相关人员签字确认，交给商品部出差异报告；l 联系当地商场协助招聘特卖导购以及相关培训；6、 货品及道具发出：l 商品部下发配货通知单给物流部或客户；l 物流部或客户按照配货单进行配货并按时发到特卖场，货单必须随货发出；l 发货前物流部或客户需要联系特卖负责人，和负责人再次确定日期、配货明细和联系方式后进行发货；7、 货品收取：l 卖场负责人收取货品仔细核对箱数、件数，是否有脏次品；l 没有问题正常销售；8、 联系发货方处理到货异常：l 发现到货异常在货收到当天和发货方及时反映，把出现的问题用QQ形式或文本

37、形式告知对方，并协商处理；l 商品部计划的脏次品销售除外；（附表6）9、 处理异常：l 如收货当日没有发现问题视为没有问题处理：（特殊情况：商场店到货时间在商场即将要闭店或不能及时打开包装情况需告知发货方在次日做处理）10、 通知到货：l 卖场负责人必须签收并保存好收货单据；收货当天以短信形式通知商品部，并保留信息；（短信内容：日期、发货方和到货数量）；l 商品部接到信息后录入并验收配货单，当天回复卖场负责人；并保存信息直至收货单上交；11、 卖场销售管理：l 货品存放标准：单色5件以内商品全部上架，不能全部上架的货品存放在货架下面；l 销售小票填写标准，日期、款号、件数、金额、销售员，并保存

38、好票据；不标准视为票据填写不全处理，进行处罚；l 保证销售小票复印联，字迹清晰；不清晰视为票据填写不全处理，进行处罚；l 试穿过的货品及时上架或恢复包装，包装必须按照返货标准，保证包装物齐全，货品无脏损；l 销售中发现质量残次，不影响穿着的情况下，把此商品拍照传给商品部，由商品部审批相应折扣现场处理；12、 卖场账务：l 卖场负责人必须建立日盘存手工账，每天及时填写，保证库存准确性（附表5）；l 每天记录销售件数、金额，与商场核对确保准确无误（附表1）；l 每5天盘点一次卖场实数并与手工账核对；l 跨月特卖当月结账，特卖场负责人需提供当月销售金额和件数给到财务部；13、 票据录入：l 营销部5

39、天为一个阶段，（外地用快递形式）提供每天销售票据给商品部，由商品部录入电脑；l 商品部收到票据24小时内检查票据填写清晰和完整度，有问题及时与特卖负责人联系，过后发现问题营销部不予接受；l 接到销售小票3天内录入系统，3天内发现差价问题卖场负责人给予查找，事后出现问题营销部不予接受；l 入完销售的小票和店铺调货单据由商品部保管，如有因票据丢失而造成的损失由商品部负责；14、 结束特卖：u 货品方面l 检查货品，按标准把货品装袋；l 把同款同色归类，用盘点表填写；（附表2）l 将盘点实数与店铺手工账明细进行核对，确保账实相符；l 把同款商品装在同一个货箱里，并且在货箱外面写上总件数及箱号；u 人

40、员方面l 核对人员出勤l 确认返货商品数量（要求促销员签字、卖场负责人签字）u 财务方面l 特卖费用明细如下：a) 人员薪资明细b) 卖场费用明细c) 道具费用明细d) 其它费用明细15、 联系商品部处理盘点异常：l 特卖负责人把手工账提供给商品部，与ERP核对结存数量；l 如有差异，商品部需要提供票据和ERP报表，协助营销部处理特卖盘点异常；l 如差异无从查找按失货处理，商品部提供差异报告由相关人员签字确认，移交财务部处理；16、 货品返回仓库：l 卖场负责人联系货站返回货品和货架并通知物流部接收货品和货架；l 仓库接收到货品后24小时内必须通知特卖负责人货已到仓，3天内和特卖负责人共同盘点

41、到仓货品及退货验收；l 物流部验收退货，录入并验收ERP退货单；17、 财务对账及核算：l 特卖负责人把特卖台账及商场对账单提供到财务部，财务部收到商场对账单后核对扣点、费用明细，确认回款金额；l 财务核对特卖场进、销、存、退账目，处理差异；l 财务审核其它费用，出具盈亏报告，提供给营销部；18、 活动总结：l 特卖场负责人总结活动中不足之处，递交书面报告给到营销部；l 营销部评估活动是否达到预期效果；l 营销部负责优化特卖流程；特卖流程图：特卖场需求营销部洽谈特卖场市场部财务预算财务部货品及道具计划商品部人员安排营销部收取货品通知到货销售管理财务对账及核算财务部票据输入商品部12345710

42、111713联系物流部处理8处理异常物流部9正常异常货品及道具发出物流部6卖场账务卖场负责人12卖场负责人卖场负责人卖场负责人结束特卖14卖场负责人货品返回16卖场负责人联系商品部处理15异常正常卖场负责人活动总结营销部18卖场负责人3、加盟商返利制度营销部提出返利活动申请市场部审批营销部通知商品部活动内容，商品部在活动期间审核每日销售数据审核表交至财务存档备查活动结束后1个月内营销部通知商品部统计销售数据商品部统计销售数据后上报营销部，营销部将返利申请提交至市场部（需附商品部数据统计表并由统计人员和部门主管签字）市场部批准予以上账后营销部将申请提交至财务部，财务部复核返利数据的准确性后予以上账超过1个月不予返利注意统计数据的准确性财务复核：1、 是否有备案表（营销部）2、 统计数据的准备性（商品部）加盟商返利申请表申请部门日期： 年 月 日参加活动的店铺活动时间活动说明申请人签字部门主管签字领导审批请在活动前填写此表并上报财务部，抄送商品部加盟商返利上账申请表申请部门日期： 年 月 日参加活动的店铺活动时间活动期