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1、2011年税收收入完成及2012年收入预测情况汇报一、2011年情况（一）1-9月收入完成情况及特点截止9月末，我局共组织税收收入100544万元，占政府年初计划口径12亿元的83.79%，占系统年度计划口径8.9亿元的112.97%，同比增收25960万元，增长34.81%。分税种看:增值税入库77388万元，同比增收17727万元，增长29.71%；消费税入库18万元，同比增收10万元，增长125.00%；企业所得税入库23109亿元，同比增收8264万元，增长55.67%；个人所得税入库29万元，同比减收41万元，下降58.57%。分经济类型看：股份公司入库45600万元，同比增收823
2、2万元，增长22.03%；私营企业入库51443亿元，同比增收16210万元，增长46.01%；集体企业入库2288万元，同比增收1104万元，增长93.24%；个体经济入库786万元，同比增收182万元，增长30.13%；其他类型入库427万元，同比增收232万元，增长118.97%。分行业看：第二产业入库91633万元，同比增收22454万元，增长32.44%，其中：黑色金属矿采选业入库71958万元，同比增收22520万元，增长45.55%；钢铁业入库14455万元，同比减收970万元，下降6.28%；金矿业（峪耳崖金矿所得税）入库2647万元，同比增收81144.17万元，增长60.7
3、7%。第三产业入库8911万元，同比增收3506万元，增长64.86%。分级次看：中央级入库71942万元，同比增收18238万元，增长33.96%;省级入库12364万元，同比增收3422万元，增长38.26%;市级入库6184万元，同比增收1707万元，增长38.12%;县级入库10054万元，同比增收2593万元，增长34.75%。从完成情况看，前9个月收入主要呈以下特点：1、收入进度快，入库、实现税款均大幅增长。1-9月入库税款10.05亿元，占政府年初计划口径12亿元的83.79%，占系统年度计划口径8.9亿元的112.97%，分别超时间进度8.79和37.97个百分点（如加上缓缴税
4、款已完成政府年初计划），同比增收25960万元，增长34.81%；实现税款11.54亿元，比上年7.46亿元增收4.08亿元，增长54.69%。分月入库实现税款见下图：1-9月入库、实现税款对比图 金额单位：万元2、国税征收税种相对较少，两大税种（增值税、所得税）占收入比重高。按入统口径国税仅征收4个税种（不含车购税），其中增值税完成7.74亿元，占收入的76.97%，同比下降；企业所得税完成2.31亿元，占收入的22.98%，同比上升。增值税和所得税共完成10.05亿元，占总收入的99.95%。如下图：1-9月增值税、所得税入库比重图3、民营经济是全县经济的主体，税收贡献大。股份公司完成国税
5、收入4.56亿元，占收入的45.35%；私营企业完成5.14亿元，占收入的51.16%。股份公司和私营企业（民营经济）共完成9.70万元，占总收入的96.52%。如下图：1-9月民营经济入库比重图4、主导税源行业单一，对铁矿、钢铁业依赖强。铁矿业完成7.19亿元，占收入的71.57%；钢铁业完成1.45亿元，占收入的14.38%；金矿业完成2647万元，占收入的2.63%。铁矿业和钢铁业共完成8.64亿元，占总收入的85.95%。如下图：1-9月主导行业入库结构图5、地方级增长快于中央级。中央级完成7.19亿元，同比增收1.82亿元，增长33.96%；地方级完成2.86亿元，同比增收7690万
6、元，增长36.83%，地方级增长比中央级增长快2.87个百分点。6、二产税收贡献最大，三产逐步上升。二产累计完成税收收入9.16亿元，占91.14%，同比增收2.25亿元，增长32.44%；三产完成8911万元，占8.86%，同比增收3506万元，增长64.86%，三产增幅快二产32.42个百分点。如下图：1-9月产业结构对比图 单位：万元7、集团经营增强了县域经济实力，为国税收入超时间进度奠定了基础。我县形成了以xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx等“十大集团”为主的经济战略布局，1-9月十大集团国税共入库税款7.69亿元，占国税收入的76.49%；实现税款9.59亿元，占收入的8
7、3.11%。其中xx集团以入库2.55亿元、实现2.93亿元占居我县集团企业“第一把交椅”。1-9月“十大”集团入库、实现税款及比重 金额单位：万元序号名称入库税款实现税款备注 本期同期同比+、-本期占重%本期同期同比+、-本期占重%1a29869952-69662.97 7826 9952-2126 6.78 2b25460143921106825.32 29343 1439214951 25.43 3c9374566937059.32 12202 56696533 10.58 4d116336325530811.57 13723 63257398 11.90 5e5745364720985
8、.71 7130 36473483 6.18 6f284619648822.83 3620 19641656 3.14 7g33354129-7943.32 3876 4129-253 3.36 8h7347577115767.31 7718 57711947 6.69 9i7989510228877.95 10252 51025150 8.89 10j193176170.19 193 17617 0.17 合计76908571271978176.49 958835712738756 83.11 8、依然保持零欠税。截止到9月年末，全局未发生一笔新欠，从2009年4月已保持零欠税二年多。（二）
9、1-9月收入增减收因素分析1、主导产品销量增加、价格上涨是本期实现税款同比增收的主要因素。去年下半年开始，县内主导税源产品钢坯、带钢、铁精粉不含税售价逐步上涨，拉动产、销量。1-8月盛丰钢铁带钢平均不含税售价3985.40元，同比上涨17.85%；单位税前利润192.11元，同比上涨30.03%。大成铸造钢坯平均不含税售价3726.57元，同比上涨20.42%；单位税前利润230.76元，同比净上涨（上年亏损）；38户重点税源监控铁矿企业铁精粉平均不含税售价949.21元，同比上涨29.61%。1-8月带钢同比多销50.01万吨，38户重点税源监控铁矿企业铁精粉同比多销49.74万吨。两大钢厂
10、实现增值税、所得税22447万元，同比增收6528万元，增长41.01%；铁矿业实现增值税、所得税83217万元，同比增收30398万元，增长57.55%。2、勤调度、强控管、抓重点，有效地提高了征管质量和效率，为税收收入增收提供了可靠保障。一是深化分析预测，加强收入调度。广泛开展形式多样的税源调查，深入分析了解重点行业、重点企业生产经营情况，科学判断税收收入的增减变动趋势。抓好组织收入工作的决策部署和统筹安排，逐月召开税收收入调度会，做到统一部署、统一步调、统一策略、统一方法和统一口径，确保组织收入工作全县一盘棋，形成抓收入的合力。二是不断提高主体税源控管水平，加强基础信息的收集应用，对主体
11、税源进行分类细化，依托各种征管信息平台，进一步健全钢铁业、铁矿业、房地产业等主体税源行业动态信息档案，加强对企业各项涉税指标的比对分析，确保应收尽收。三是抓好重点税源企业的管理，做到“三摸清、两掌握、两提供”，即：摸清企业生产经营情况、财务核算情况、市场营销情况；掌握企业营销策略、企业纳税服务需求；有针对性地提供税收咨询服务、提供个性化服务。运用好有关税收政策法规和税收征管措施，在保住重点企业税收存量的同时，做好大企业税收增量。3、钢铁业增值税减收原因。钢铁业入库增值税11399万元（其中：盛丰钢铁入库3899万元、大成铸造入库7500万元），同比减收2280万元，下降16.67%。入库税款中
12、入库上年缓缴税款355万元（nn），入库当年实现税款11044万元。截止9月末盛丰钢铁和大成铸造尚有缓缴税款4151万元，加上缓缴因素，1-9月钢铁业共实现增值税15195万元（nn实现6299万元、m造实现8896万元），上年同期入库13679万元均为当年实现税款，实现税款同比增收1516万元，增长11.08%。nn钢铁1-9月（申报期）产带钢76.14万吨，同比少产6.25万吨；销75.90万吨，同比少销5.72万吨；实现增值税6299万元，同比减收2007万元。实现税款减收主要是上年拆除2座210高炉，月减产4.5万吨，新建1080高炉今年5月投产，影响上半年产、销量，虽有售价上涨，但减
13、少5.72万吨的销量，导致实现增值税减收。mm铸造1-9月（申报期）产带钢70.62万吨，同比增59.96万吨；销69.19万吨，同比增60.09万吨；产钢坯50.13万吨，同比减产50.15万吨；销钢坯49.63万吨，同比少销51.42万吨；实现增值税8899万元，同比多实现3526万元。实现增值税增收一是合计产量同比增加9.81万吨，销量增加8.67万吨；二是带钢平均不含税售价同比上涨16.39%、钢坯同比上涨20.42%。（三）1-9月组织收入措施1-9月，在县委、县政府及市局的正确领导和大力支持下，我局以组织收入为中心，以依法治税和优化服务为抓手，围绕着年初确定的“六个把握、六个促进”
14、工作思路，不断提高征管质量和效率。1、加强零散税收管理。虽然我县零散税收占收入比例很小，但我们树立既收西瓜又捡芝麻的理念并没有放弃。一是加大信息共享力度，强化监控。年初与工商、地税、技术监督、社保等相关部门建立了协调和沟通，推进电子信息交换，建立更广泛的电子信息对比支撑，使信息的采集更准确、更全面、更系统。二是实行微机定税。根据纳税人的地理位置、经营面积、设备数量、人员多少等实行计算机定税，确保纳税定额更加公平合理。三是推行电子发票。年初我县个体纳税人电子发票换版工作已于结束，目前除边远山区外基本上取消了手工版发票。四是大力推行个体户建账核实申报征收。对规模相对较大，纳税信誉较好的个体户，支持
15、建账核实征收，尽力公平税收负担。五是根据发票情况随时调整定额。对定额纳税户，根据发票申报信息，随时调整税收定额，特别是电子发票推广后，前9个月已对35户个体户进行了定额调整。六是严格执行超一般纳税人标准不认定按适用税率征收。去年，国家税务总局重新下发了增值税一般纳税人认定办法，对连续12个月销售额超80万元的纳税人，按适用税率征税，目前我县已有37户个体户被认定为增值税一般纳税人。2、加强集团外纳税人管理。我县集团化经营程度高、规模大，入统集团企业近百十户，集团外企业纳税人近600多户。一是对小型增值税一般纳税人实行最低税负控管办法，根据全省、市行业最低税负并结合我县实际，测算出我县行业最低税
16、负。对低于全县行业最低税负的，按最低税负征收；高于的按实际征收。二是加大对小铁选厂企业的整治力度。为营造公平有序的税收环境，特别是铁矿业，今年对部分小选厂开展了清理整顿，已清查29户，查补税款389元。明年，我们将继续把小选厂的清理整顿作为重点工作开展。三是开展普通发票清查。主要从铁矿业、建筑安装业、房地产业等企业采集较大金额受票信息，然后与汽车配件及修理、矿山机械配件、加油站、土特产品及礼品销售等行业的相应开票信息进行比对，检查是否有开具大头小尾发票少记收入等逃避缴纳税款行为。经查已发现存在阴阳票、转借发票等问题的纳税人27户，正进行依法补缴税款和罚款处罚。3、加强集团企业管理。集团经济是我
17、县经济主体，税收收入占国税收入的近80%。一是推行链条化管理。集团企业基本以铁矿业为主，深入探究铁矿业与其它行业的税收逻辑关系，利用链条关系进行关联管理，达到顺藤摸瓜、事半功倍的效果。二是掌握发票流向。加强对发票开具使用的管理，严厉打击“大头小尾”票、“白条”入账和违法发票入账现象。三是严控资金使用。加强与银行部门的合作，定期通过对疑点企业资金流的核查分析，准确掌握企业纳税义务发生金额及时间，从根本上防止迟记销售收入或少报销售收入。四是严控货物出入库。通过加强与物流企业的合作和加强对企业库存的实地核查，严密监测企业货物流向。五是加强关联交易管理。集团企业子公司多，经营范围广，极易存在关联交易的
18、可能。密切监控集团企业交易价格、资金拆借、利息分配等真实性，1-9月调整交易价格3户次、利息293万元。4、开展评估堵漏增收。结合我县实际，建立纳税评估指标体系。先后制订了小铁选厂增值税评估计税方法、铁选企业“尾矿库”折旧企业所得税税前扣除办法、铁矿行业“以电控税”管理办法及铁选企业铁精粉电耗及炸药消耗预警参考指标等办法，加强了纳税评估手段，有效地堵塞了税收漏洞。全年共组织纳税评估36户，评估有问题户21户，自查补税956.23万元，加收滞纳金12.68万元，调整留抵税额 549.18万元，调减亏损324.11万元。5、加强稽查以查促收。全年重点开展了增值税异常抵扣凭证审核检查、电力专项检查、
19、医药专项检查、房地产专项检查和小酒厂专项检查，全面开展了深入打击整治发票犯罪专项整治和整治虚假发票“买方市场”等两项发票整治工作，规范了举报案件的管理，高质量地完成了协查工作。1-9月共查补税款 511.8万元、加收滞纳金8.34万元、罚款7.18万元，较好的发挥了稽查震慑作用。二、2012年税源预测（一）按现价测算1、铁选企业采选合一企业：预计产790万吨（2011年预计产600万吨），按平均不含税价1000元/吨（目前宽城66品湿基出厂价1030-1040元）、增值税税负11.5%计算，实现增值税9.08亿元。精选企业：预计年产280万吨，按平均不含税价1000元/吨、增值税税负1.2%计
20、算，实现增值税3360万元。铁选企业预计全年实现增值税9.41亿元，比2011年增收1.6亿元。铁选企业明年预计增产190万吨，主要是f矿业预计产45万吨（年设计能力60万吨）；相应措施业预计生产45万吨（年设计能力60万吨）、y集团宝丰矿业预计产50万吨（年设计能力80万吨）、h矿业（技改）预计产20万吨、其他矿有的会增产部分，有的会减产部分（建龙、北大岭等），相抵后预计增产30万吨。2、钢铁企业带钢：两大钢厂预计产带钢220万吨（nn120万吨、mm100万吨），按平均不含税价3800元/吨、增值税税负2.2%计算，实现增值税1.84亿元。产钢坯100万吨（nn30万吨、mm70万吨），按
21、平均不含税价3550元/吨、增值税税负1.8%计算，实现增值税6390万元。合计实现增值税2.48亿元，比2011年增收3000万元。3、商业预计实现增值税5000万元、其他行业预计实现增值税4000万元，合计实现增值税9000万元。2012年合计预计实现增值税12.79亿元，所得税预计实现4.5亿元，合计实现税源17.29亿元，加上2011年留存缓缴税款3.1亿元，2012年预计入库税款20.39亿元。（二）按预计价测算目前，由于经济形势呈下行趋势，经济运行中不确定、不稳定因素较多，加之我县税源结构单一，价格相对不稳定因素会对税收造成一定的影响，因此我们进行了保守测算。1、铁选企业采选合一企
22、业按平均不含税价800元/吨计算，预计实现增值税7.26亿元；精选企业850元/吨计算，预计实现增值税2850万元。铁选企业全年预计实现增值税7.55亿元。2、钢铁企业带钢按平均不含税价3550元/吨、预计实现增值税1.72亿元；钢坯按平均不含税价3250元/吨，预计实现增值税5850万元。合计实现增值税2.31亿元。3、其他按9000万元预计。2012年合计预计实现增值税10.76亿元，所得税预计实现3.5亿元，合计实现税源14.26亿元，加上2011年留存缓缴税款3.1亿元，2012年预计入库税款17.36亿元。(三) 下一步组织收入工作一是坚持依法征税，确保应收尽收。坚持“依法征税，应收
23、尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，既要杜绝寅吃卯粮，又要杜绝有税不收、越权减免等行为。进一步加大对收入质量、征管质量等项目指标的考核力度，加强欠税管理，深入查找征管薄弱环节，努力提高征管质量和效率，同时对违反组织收入原则的，给企业造成困难，影响经济发展的，坚决予以严肃查处。二是加强收入调度，提升大局意识。全面加强组织收入工作调度，抓好组织收入工作的决策部署和统筹安排，及时向县委县政府请示汇报组织收入情况，并积极做好以税咨政工作，确保组织收入工作上下一盘棋，避免出现任务完成与时间进度不匹配情况，采取一切必要和可能的措施，不折不扣地完成市县两级收入计划。三是培植经济税
24、源，作好纳税服务。面对大好形势，在做到依法征税，应收尽收的同时，还要服从、服务于经济社会发展大局。坚持“两手抓”,即一手抓税款征收入库，一手抓税收政策落实。立足构建“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的工作格局，树立“不落实税收优惠政策也是收过头税”的观念，加强税收政策宣传，确保税收政策落实到位，积极支持新兴产业、环保产业的发展，真正发挥政策的最大效应，为地方经济发展献策献力。四是突出工作重点，强化税源监控。组织收入增加地方财力始终是国税工作的重中之重，管住重点税源，加强重点税源层级管理，也就把握住了组织收入的主动权。建立多层级税源调研机制，摸清税源底数，随时掌握税收变动，逐级明
25、确组织收入责任，量化组织收入任务。夯实了收入基础，提高了收入质量，促进了税收收入的持续健康稳定增长。建立了强有力的税源监控体系，对重点税源企业经营和纳税情况摸查掌控，落实领导包户责任制，确保把重点税源、主要行业的税收管住、抓牢。五是规范信息管税，透明公平力度。积极构建社会化信息管税平台，优化税收管理流程，建立数据闭合式管理系统，实现管理最优化。坚持税收工作三公开，公开纳税人的权利义务及办税程序，让纳税人知权维权；公开处理处罚结果，让纳税人警钟长鸣；公开定税依据、定税税额、定税监督渠道，提升纳税人对税务机关依法行政的认同度。三、从税收视角提出增加地方财政收入的几点建议我县是产业结构比较单一的典型
26、资源经济，长期发展肯定会受到自然资源枯竭和市场经济变化的影响和制约。随着产业结构调整力度的加大，我县工业园区工业建设力度的增加，二、三产业集群带发展已渐成规模，为税收增长提供了新的基点。如何增加税收收入，提高税收增量，应做好以下几个方面工作：(一)信息共享综合治税，部门协调增加税收收入。随着市场经济的不断完善和改革开放的逐步深入，所有制结构趋向多元化，纳税人数量大幅增加，经济主体之间的关系更加复杂，跨区域经济活动日益频繁，税收征纳双方信息不对称现象凸现，很多涉税信息散落在相关部门，涉税信息不畅，在不同程度上造成了税收流失。如果税务部门仍然“单打独斗”，不加强与相关部门的横向联系和信息共享，显然
27、已难以适应税收形势的发展。应全面加强税收综合治理，即在县政府的统一领导和协调下，以强化税源监控为核心，以营造法治、公平、文明、效率的税收秩序为目标，建立“政府主导、司法协助、部门配合、专业治税、社会护税”的综合治税格局，相关部门定期通过网络、书面或电子信息的形式向税务部门、财政部门提供有关涉税信息。实现由粗放式管理向科学化、精细化、规范化管理模式的转变，有效防止税收流失，增加财政收入。二是利用优势招商引资，增加县域潜在税收增长点。利用现有资源，加大招商引资力度，着重引进一批投资规模大，产业关联高，区域带动性强的工业项目，培植发展地方税源。一是引进发展潜力大、市场前景好，附加值高科技含量高的高新
28、科技企业；二是引进以龙头产品带动，发展集约型的产业群；三是引进外来密集型企业，带动搞活宽城人气。对投资规范大、税率高及社会效益好的项目和高新技术企业提供全方位服务，依法给予有关税收减免和先征后返等税收优惠政策。待产业发展形成工业特色和聚集效应时，税收增长的潜力值就会增加，地方财政收入也会得到稳定的增长。三是提高依法治税力度，构建公平和谐的税收环境。当前，我县税收秩序中仍然存有偷逃税收现象和问题。一方面企业、公民纳税意识不高，具体表现为：有的纳税人消费一掷千金，却无钱缴税，甚至有的企业有恃无恐，以偷税为荣，造成了税款流失。另一方面，税务机关受人员少的影响，在某种程度上查处打击偷逃税行为的范围不够广。税务部门在县委、县政府的正确领导和坚决支持下，坚持依法治税，做到应收尽收，在加大日常管理力度的同时，加大税收稽查工作力度，采取公安等部门配合税务部门协同查补税款的办法，严格查处偷漏税等行为，切实维护税收秩序，使应收税收尽量做到“颗粒归仓”，为地方财政收入增加执法护航。
