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1、个人所得税基础信息表（B表）姓名身份证件类型身份证件号码纳税人类型有任职受雇单位 无任职受雇单位（不含股东投资者） 投资者 无住所个人 （可多选）任职受雇单位名称及纳税人识别号“三费一金”缴纳情况基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金 无 （可多选）电子邮箱境内联系地址_省_市_区（县）_邮政编码联系电话手机：_固定电话：_职业职务高层 中层 普通 （只选一）学历是否残疾人/烈属/孤老残疾 烈属 孤老 否残疾等级情况该栏仅由有境外所得纳税人填写户籍所在地经常居住地_省_市_区（县）_ 邮政编码_该栏仅由投资者纳税人填写投资者类型个体工商户 个人独资企业投资者 合伙企业合伙人承包
2、、承租经营者 股东 其他投资者 （可多选）被投资单位信息名称扣缴义务人编码地址邮政编码登记注册类型行业所得税征收方式查账征收 核定征收（只选一）主管税务机关以下由股东及其他投资者填写公司股本（投资）总额个人股本（投资）额该栏仅由无住所纳税人填写纳税人识别号国籍（地区）出生地性别出生日期 年 月 日劳动就业证号码是否税收协定缔约国对方居民是 否境内职务境外职务来华时间任职期限预计离境时间预计离境地点境内任职受雇单位名称扣缴义务人编码地址邮政编码境内受聘签约单位名称扣缴义务人编码地址邮政编码境外派遣单位名称地址支付地境内支付 境外支付境内、外同时支付 （只选一）境外支付国国别（地区）谨声明：此表是
3、根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。 纳税人签字: 年 月 日代理机构（人）签章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：填表（代理申报）日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日国家税务总局监制填表说明：一、 适用范围本表适用于自然人纳税人基础信息的填报。各地税务机关可根据本地实际，由自然人纳税人初次向税务机关办理相关涉税事宜时填报本表；初次申报后，以后仅需在信息发生变化时填报。二、 本表各栏填写如下：(一) 表头栏1. 姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当分别用中、外两种文字填写。2. 身份证
4、件类型：填写纳税人有效身份证件（照）名称。中国居民，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称；中国境内无住所个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。3. 身份证件号码：填写身份证件上的号码。4. 纳税人类型：纳税人根据自身情况在对应框内打“”，可多选。（1） 有任职受雇单位：是指纳税人有固定任职受雇单位。（2） 无任职受雇单位（不含股东投资者）：是指纳税人为自由职业者，没有与任何单位签订任职受雇合同；不含企业股东、个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人、承包承租经营者。（3） 投资者：是指有对外投资的纳税人。（4） 无住所个人：是指在中国境内无住所的纳税人
5、。“无住所”是相对有住所而言；在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。5. 任职受雇单位名称及纳税人识别号：填写纳税人签订任职受雇合同的单位名称全称及其在税务机关办理登记时的纳税人识别号。前列填名称，后列填纳税人识别号。与多家单位签订合同的，须分行列示。没有则不填。6. “三费一金”缴纳情况：纳税人根据自己缴纳社会保险费情况在“基本养老保险费”、“基本医疗保险费”、“失业保险费”、“住房公积金”对应框内打“”；如果都没有缴纳的，在“无”栏打“”。7. 电子邮箱：填写税务机关能与纳税人联系的电子邮箱地址。8. 境内联系地址、邮政编码：填写税务机关能与纳
6、税人联系的有效中国境内联系地址和邮政编码。9. 联系电话：填写税务机关能与纳税人联系的电话。10. 职业：填写纳税人所从事的职业。职业分类按劳动和社会保障部门的国标填写。11. 职务：填写纳税人在任职受雇单位所担任的职务，在“高层”、“中层”、“普通”三项前选择其一打“”。12. 学历：填写纳税人取得的最终学历。13. 是否残疾人/烈属/孤老：符合本栏情况的，在对应框前打“”；否则，在“否”栏打“”。(二) 有境外所得的纳税人填写栏：纳税人从中国境外取得所得的填写本栏；没有则不填。14. 纳税人在选填此栏时，应根据国家税务总局关于印发个人所得税自行纳税申报办法（试行）的通知第十一条第二款“从中
7、国境外取得所得的，向中国境内户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报”的规定选择填写。选择后，纳税人在“户籍所在地”或“经常居住地”对应框内打“”并填写具体地址。(三) 投资者纳税人填写栏：由自然人股东、投资者填写。如果没有对外投资的，则不填。1. 投资者类型：纳税人根据自身情况在对应框内打“”，可多选。2. 被投资单位信息：填写纳税人对外投资单位的有关信息。（1） 纳税人名称：填写税务机关核发的被投资单位税务登记证载明的纳税人名称全称。投资多家单位的
8、，需分别列示。（2） 扣缴义务人编码：填写税务机关核发的税务登记证号码。（3） 地址、邮政编码：填写投资者投资单位的地址和邮政编码。（4） 登记注册类型：填写被投资单位在工商行政管理机关登记注册的类型。分内资企业（国有企业、集体企业、股份合作企业、联营企业、有限责任公司、股份有限公司、私营企业和其他企业）、港澳台商投资企业和外商投资企业三大类。注：内资企业需填至括号内的企业类型。（5） 行业：按照国民经济行业分类国家标准填写至大类。（6） 所得税征收类型：填写被投资单位所得税的征收方式。（7） 主管税务机关：填写被投资单位的主管税务机关名称。（8） 股东及其他投资者填写栏：由自然人股东和其他投
9、资者填写。个体工商户主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人、承包承租经营者不填写此栏。公司股本（投资）总额：填写被投资单位的公司股本（投资）总额。个人股本（投资）总额：填写自然人股东、投资者在被投资单位个人投资的股本（投资）额。(四) 无住所纳税人填写栏：由在中国境内无住所纳税人填写。其他则不填。（1） 纳税人识别号：填写主管税务机关赋予的18位纳税人识别号。该纳税人识别号作为境内无住所个人的唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或者扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关授予。（2） 国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。（3） 出生地：填写纳税人出生地的国籍
10、及地区。（4） 劳动就业证号码：填写纳税人在中国境内劳动就业证上的号码。（5） 境内职务：填写该纳税人在境内公司担任的职务。（6） 境外职务：填写该纳税人在境外公司担任的职务。（7） 是否税收协定缔约国对方居民：纳税人来自于与中国签订避免双重征税协定的国家或地区的，在“是”栏对应框内打“”；否则，在“否”栏打“”。（8） 来华时间：填写纳税人到达中国境内的年月日。（9） 任职期限：填写纳税人在任职受雇单位的任职期限。（10） 预计离境时间：填写纳税人预计离境的年月日。（11） 预计离境地点：填写纳税人预计离境的地点。（12） 境内任职受雇单位：填写纳税人签订任职受雇合同的单位的相关信息。如果填
11、写本栏，则境内受聘签约单位栏不用填写。名称：填写纳税人任职受雇单位的名称全称。扣缴义务人编码：填写税务机关确定的任职受雇单位的税务编码号码。地址、邮政编码：填写任职受雇单位的地址和邮政编码。（13） 境内受聘签约单位：填写纳税人受聘或签约单位的相关信息。如果填写本栏，则上栏境内任职受雇单位栏则不用填写。名称：填写纳税人受聘签约单位的名称全称。扣缴义务人编码：填写税务机关确定的受聘签约单位的税务编码号码。地址、邮政编码：填写受聘签约单位的地址和邮政编码。（14） 境外派遣单位：如果纳税人有境外派遣单位的，填写本栏。否则不填写。名称：填写纳税人境外派遣单位的名称全称，用中、外两种文字填写。地址：填
12、写境外派遣单位的地址。（15） 支付地：填写纳税人取得的所得的支付地，在“境内支付”、“境外支付”和“境、内外同时支付”三种类型中选择一种填写。（16） 境外支付地国别（地区）：如果纳税人取得的所得支付地为国外的，填写境外支付地的国别或地区名称。特定行业个人所得税年度申报表税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 扣缴义务人名称： 扣缴义务人编码： 金额单位：人民币元（列至角分）序号姓名身份证件类型身份证件号码所得项目所得期间全年收入额年免税所得年税前扣除项目年减除费用准予扣除的捐赠额月平均应纳税所得额税率%速算扣除数月平均应纳税额年应扣缴税额减免税额年预缴税额应补（退）税额备注基本养老保险费基
13、本医疗保险费失业保险费住房公积金其他合计12345678910111213141516171819202122232425谨声明:此扣缴报告表是根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。 法定代表人（负责人）签字： 年 月 日扣缴义务人公章:经办人:代理机构（人）签章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日国家税务总局监制 填表说明：一、 适用范围本表适用于特定行业工资、薪金所得个人所得税的年度申报。特定行业，指符合中华人民共和国个人所得税法
14、实施条例（以下简称条例）第四十条规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。二、 申报期限年度终了之日起30日内。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照中华人民共和国税收征收管理法（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。三、 本表各栏填写如下：（一）表头项目1. 税款所属期：为税款所属期的公历年度。2扣缴义务人名称：填写实际支付个人工资、薪金所得的单位的法定名称全称。3扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。（二）表内各栏1第2列“姓名”：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中
15、、外文同时填写。2第3列 “身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。（1） 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。（2） 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。3第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。（1） 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。（2） 在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台
16、湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。4第5列“所得项目”：在本表中仅指“工资、薪金所得”。5第6列“所得期间”：在本表中，填写税款所属期的公历年度。6第7列“全年收入额”：填写纳税人全年实际取得的工资、薪金收入总额。7第8列“年免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得的全年汇总额。8第914列“年税前扣除项目”：（1） 第912列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，分别填写该纳税人缴纳该项费（金
17、）的全年汇总额。（2） 第13列“其他”：是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。（3） 第14列“合计”：为对应项目的合计数。第14列第9列第10列第11列第12列第13列9第15列“年减除费用”：是指税法第六条规定可以在计税前减除的费用的全年合计额。10第16列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。11第17列“月平均应纳税所得额”：按前列计算出的数额按月进行平均后的应纳税所得额。第17列（第7列第8列第14列第15列第16列）12个月12第18列“税率”及第19列“速算扣除数”：按照税法第三条规定，根据第17列计算值查找适用税率及速算
18、扣除数。13第20列“月平均应纳税额”：根据相关列次计算填报。第20列第17列第18列第19列14第21列“年应扣缴税额”：是指全年应扣缴的税额。根据相关列次计算填报。第21列第20列12个月15第22列“减免税额”：是指按照税法和其他有关法律法规规定可以减免的税额。16第23列“年预缴税额”：是指扣缴义务人全年已扣缴的个人所得税总额。17第24列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。第24列第21列第22列第23列6.19.5个人所得税自行纳税申报表（A表）个人所得税自行纳税申报表（A表）税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）姓名国籍（地区）身份证件类型
19、身份证件号码自行申报情形从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得 没有扣缴义务人 其他情形任职受雇单位名称所得期间所得项目收入额免税所得税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应纳税额减免税额已缴税额应补（退）税额基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计12345678910111213141516171819202122谨声明：此表是根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。纳税人签字： 年 月 日代理机构（人）公章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:
20、受理人：代理申报日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日国家税务总局监制填表说明：一、 适用范围本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。纳税人在办理申报时，须同时附报附件2个人所得税基础信息表（B表）。二、 申报期限次月十五日内。自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照中华人民共和国税收征收管理法（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。三、 本表各栏填写如下：（一）表头项目1. 税款所属期：是指纳税人取
21、得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。2. 姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。3. 国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。4. 身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。（1） 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。（2） 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。5. 身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。（1） 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证
22、、士兵证等证件上的号码。（2） 在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。6. 自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“”。（二）表内各栏纳税人在填报“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”时，第14列需分行列示各任职受雇单位发放的工薪，同时，另起一行在第4列“收入额”栏填写上述工薪的合计数，并在此
23、行填写第522列。纳税人在填报“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”和“国务院规定的其他情形”时，需分行列示。 1. 第1列“任职受雇单位名称”：填写纳税人任职受雇单位的名称全称。在多家单位任职受雇的，须分行列示。如果没有，则不填。2. 第2列“所得期间”：填写纳税人取得所得的起止时间。3. 第3列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。纳税人取得多项所得时，须分行填写。4. 第4列“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。5. 第5列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。6. 第613列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。（1） 第69列“基本
24、养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，是指按照国家规定，可在个人应纳税所得额中扣除的部分。（2） 第10列“财产原值”：该栏适用于“财产转让所得”项目的填写。（3） 第11列“允许扣除的税费”：该栏适用于“劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得”项目的填写。 适用“劳务报酬所得”时，填写劳务发生过程中实际缴纳的税费； 适用“特许权使用费”时，填写提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； 适用“财产租赁所得”时，填写修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； 适用“财产转让所得”时，填写转让财产过程中发生的合理税费。（4） 第12列“其他”：是指法律法规规定其
25、他可以在税前扣除的项目。（5） 第13列“合计”：为各所得项目对应税前扣除项目的合计数。7. 第14列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。8. 第15列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。9. 第16列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。第16列第4列第5列第13列第14列第15列10. 第17列 “税率”及第18列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。11. 第19列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。第19列第16列第17列第18列12. 第20列“减免税额”
26、：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。13. 第21列“已缴税额”：是指纳税人当期已实际被扣缴或缴纳的个人所得税税款。14. 第22列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。第22列第19列第20列第21列6.19.6个人所得税自行纳税申报表（B表）个人所得税自行纳税申报表（B表）税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）姓名身份证件类型国籍（地区）身份证件号码所得来源国（地区）所得项目收入额税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额应纳税所得额工资薪金所得项目月应纳税所得额税率%速算
27、扣除数应纳税额基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计123456789101112131415161718本期应缴税额计算国别（地区）扣除限额境外已纳税额五年内超过扣除限额未补扣余额本期应补缴税额未扣除余额192021222324谨声明：此表是根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。纳税人签字： 年 月 日代理机构（人）签章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：代理申报日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日国家税务总局监制填表说明：一、 适用范围本表适用于“从中国境外取
28、得所得”的纳税人的纳税申报。纳税人在办理申报时，须同时附报附件2个人所得税基础信息表（B表）。二、 申报期限年度终了后三十日内。取得境外所得的纳税人应在该期限内将应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照中华人民共和国税收征收管理法（以下简称税收征管法）及其实施细则的规定办理延期申报。三、 所得为外国货币的，应按照条例第四十三条的规定折合成人民币计算纳税。四、 本表各栏填写如下：（一）表头项目2. 税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。3. 姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
29、4. 国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。5. 身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。（1） 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。（2） 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。6. 身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。（3） 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。（4） 在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来
30、往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。（二）表内各栏纳税人填写本表时，应区别不同国家或者地区和不同所得项目填报。其中，在填报“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”等项目时，按年填写。除此之外其他项目，则按月或按次填写。1. 第1列“所得来源国（地区）”：填写纳税人取得所得的国家或地区。2. 第2列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。纳税人有多项所得时，分行填写。3. 第3列“收入额”：填写纳税
31、人取得的，未减除任何免税所得和费用的实际含税收入额。其中，“工资、薪金所得”项目的收入额，为全年收入额；纳税人的境外所得按照有关规定交付给派出单位的部分，凡能提供有效合同或有关凭证的，经主管税务机关审核后，允许从其境外所得中扣除。4. 第411列“税前扣除项目”：（1） 第47列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，是指按照国家规定，可在个人应纳税所得额中扣除的部分。本表中填写该纳税人缴纳该费（金）的全年汇总额。（2） 第8列“财产原值”：该栏适用于“财产转让所得”项目的填写。（3） 第9列“允许扣除的税费”：该栏适用于“劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和
32、财产转让所得”项目的填写。 适用“劳务报酬所得”时，填写劳务发生过程中实际缴纳的税费； 适用“特许权使用费”时，填写提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； 适用“财产租赁所得”时，填写修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； 适用“财产转让所得”时，填写转让财产过程中发生的合理税费。（4） 第10列“其他”：是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。（5） 第11列“合计”：为所得项目对应税前扣除项目的合计数。5. 第12列“减除费用”：是指税法第六条规定可在计税前减除的费用。没有则不填写。其中，工资、薪金所得项目的减除费用为全年合计额。6. 第13列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施
33、条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。7. 第14列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。8. 第15列“工资薪金所得项目月应纳税所得额”：该项仅适用于所得项目为“工资、薪金所得”时填写，其它所得项目不填。第15列第14列12个月9. 第16列“税率”及第17列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。10. 第18列“应纳税额”：是指纳税人区别不同国家或者地区和不同所得项目，依照税法规定的费用减除标准和适用税率计算的应纳税额。（1） 所得项目为“工资、薪金所得”时，第18列（第15列第16列第17列）12个月（2） 所得项目为非工资、薪金所得的
34、，第18列第14列第16列第17列11. “本期应缴税额计算”栏：应区别不同国家或者地区，分行填写。（1） 第20列“扣除限额”：是指同一国家或者地区内，不同所得项目的应纳税额之和。（2） 第21列“境外已纳税额”：是指纳税人在境外实际已经缴纳的个人所得税额。（3） 第22列“五年内超过扣除限额未补扣余额”：是指纳税人以前五年内超过该国家或者地区扣除限额、未进行补扣的部分。没有则不填。（4） 第23列“本期应补缴税额”与第24列“未扣除余额”：依据前列计算结果填写。 若第20列第21列，且第20列第21列第22列0时，将结果写入第23列。第23列第20列第21列第22列 若第20列第21列，且
35、第20列第21列第22列0，将结果写入第24列。第24列第21列第22列第20列 若第20列第21列，则将结果写入第24列。第24列第21列第22列第20列6.19.7生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A表）生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A表）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）投资者信息姓名身份证件类型身份证件号码国籍（地区）纳税人识别号被投资单位信息名称纳税人识别号征收方式查账征收 核定征收 类型个体工商户 承包、承租经营者 个人独资企业 合伙企业 项目行次金额一、本期收入总额1二、本期成本费用总额2三、本期利润总额 3四、分配比例 %4五、应纳税
36、所得额5查账征收1按本期实际计算的应纳税所得额62上年度应纳税所得额的1/12或1/47核定征收1税务机关核定的应税所得率 %82税务机关认可的其他方法确定的应纳税所得额9六、按上述内容换算出的全年应纳税所得额10七、税率 %11八、速算扣除数12九、本期预缴税额13十、减免税额14十一、本期实际应缴税额15谨声明：此表是根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。纳税人签字： 年 月 日代理申报机构（人）公章:经办人： 经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：代理申报日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日 国家税务总局监制填表说明：一
