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1、收款收据管理办法为了规范收款收据的领取、使用、查验、存档行为，明确相关岗位责、权、利，制定本办法。1、 收款收据由综合管理部负责采购，由主管会计到综合管理部领取、保管、监督使用和存档。2、 出纳或结算员领取收据必须在收据领用记录上签字。3、 出纳或结算员每次最多领取2本收款收据，采取谁领取谁负责的管理办法。4、 开出的每张收据必须要由收款人和缴款人签字；记账联要在当日登记现金日记账，同时在收据的存根联上注明凭证号码，以便宜查验。5、 作废的收据联次要齐全，并整齐粘贴在一起，注明“作废”字样，并由作废人在收据右上角签字。6、 若因特殊情况需要临时做交接的收据，要在封底注明交接的时间、号码并由交接
2、双方签认；交还收据时同样注明交接时间、号码，并由收款人核查收据与实际现金额并签认；存在异常的要及时向上级领导汇报、解决。7、 每本收据封底作为交接资料要妥善保管，不得丢失。8、 每本收据用完后要注明使用期间，并及时到主管会计处验旧领新，避免影响收款工作。9、 主管会计验收时要完成以下几项工作： 、核查收据是否连号； 、核查相关签字是否齐全； 、核查正常收据的凭证号金额是否正确； 、核查作废票据的联次和签名是否完整； 、核查开票期间是否正确； 、核查收据封底的交接记录是否齐全； 、其他要核查的项目。10、 验收无误后在收据领用记录上收回此本收据并发放新的收款收据。11、 主管会计对验收的收据定期存档，做好存档记录。 *财务部 二九年十月十二日
