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1、审 计 报 告内审字2012第3000号XX有限公司：我们接受委托，于2012年 月 日至 月 日，对XX有限公司（以下简称贵公司）2010年 月 日至201 0年 月 日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证。XX有限公司的责任是根据企业会计准则、企业会计制度的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料；我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和支出的真实性、合法性及完整性进行审计。我们按照中国注册会计师审计准则的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序
2、。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下：一、被审计单位基本情况XX有限公司成立于1996年8月日，企业法人营业执照注册号为3701，公司住所：区经二路 号，法定代表人姓名：XX，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目： 管理服务，家政服务，清洁服务，绿化养护服务，安全保卫，停车场管理，社会经济咨询，建筑装饰装修（凭资质证）。（未取得专项许可项目除外） 二、审计总体情况该公司2011年1月7日至2011年4月22日现金收入合计1349592
3、.96元，支出合计1174435.58元，余额175157.38元。经审计核实，调增 元，调整后余额 元。三、审计调整说明如下1、1月调整项目（1）1月3日1#凭证收 项目物业费1573.20元，实收现金1573.20元，不属于审计期间的现金收入，应调减现金1573.20元。（2）1月31日51#凭证付 项目2010年12月工资23152.89元，实付现金21321.38元，未发工资1831.51元，其中：胡传金1013.20元，李花240.03，韩世水498.28，王振秀介绍费60.00元（1月31日47#凭证支付），崔朝芬补差20.00元（2月10日21#付款）。应调增现金1831.51元
4、。（3）1月31日53#凭证付 项目2010年12月工资28454.69元，实付现金27561.25元，未发离职工资893.44元，其中：马刚453.39，李庶华440.05元，领款未签字。应调增现金893.44元。（4）1月28日95#凭证付 职工餐费1509.60元，实付现金1509.20元，多记0.40元，应调增现金0.40元。1月份调整金额-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15(元)2、2月调整项目（1）2月23日14#凭证提现金105700.00元，存 张经理光大银行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作凭证，应调减现金75700.00元
5、。（2）2月23日15#凭证提现金30000.00元，存 经理齐鲁银行卡20000.00元未作凭证，应调减现金20000.00元。（3）2月10日21#凭证发综合工资33179.20元，其中 项目6020.00元，管理人员工资27159.20元，无工资表，与1月31日45#凭证支付 项目2010年12月工资6656.44元，重复多做1369.77元，其中赵志平12月工资1369.77元；与1月31日46#凭证支付办公室2010年11-12月工资16412.00元，重复多做13260.37元。其中：尹雪11月工资1306.34，赵志平11月工资1569.71，吕军11-12月工资2384.32元
6、，张莉11-12月工资8000.00元。重复多做合计14630.14元。应调增现金14630.14元。（4）2月41#凭证支付办公室1月工资10706.30元，实发人员工资6495.33元，多记4210.75元，其中：张莉4000.00元，梅会霞210.75元。应调增现金4210.75元。（5）2月28日42#凭证支付 工资80342.86 元，实发人员工资77192.91元，多记3149.95元，其中：错记258.31元，辞职工资未发2891.64（未打钩部分），其中：翟庆霞500.03（6月16日42#发放），班香红750.00（已发），刘佩兰383.30（已发），王长红1025.00元，
7、刘宗芝233.31元。应调增现金3149.95元。2月份调整金额14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元3、3月调整项目（1）3月28日47#凭证发放 项目2月工资5866.30元，实发工资5104.83元，多做761.50元（王文洪工资未发，4月27日69#凭证发放），调增现金761.50元。（2）3月28日48#凭证发放二院项目工资30297.98元，实发二院项目工资30173.06月，多做124.92元，调增现金124.92元，刘春虹工资640.00元未发、未挂账。（3）3月31日50#凭证发放 项目2月工资25467.7
8、0元，实发工资23092.70月，多做2375.00元，其中：刘守俊1440.00元（5月21日39#发放10年12月、2月工资1560.00元），明衍雷935.00元（6月8日14#发放），调增现金2375.00元。 （4）3月28日51#凭证收 小区物业费2206.40元，实收现金2196.40月，多记10.00元，应调减现金10.00元。 （5）3月31日81#凭证付张总现金100000.00元无附件，82#凭证张总报销还款47950.80元，无附件。应调增现金52049.20元。3月份调整金额761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20=55300.62（元
9、）4、4月调整项目 （1）4月1日10#凭证支付 项目2月工资72849.40 元，实发人员工资66459.40元，现金多记6390.00元，应发工资77026.91元，未发工资10567.51元，明细如下：高淑兰3187.50元，满学庆2266.67元（5月21日47#付款），徐浩466.67元，王金章670.00元，李桂华700.00元，曹玲云666.67元，马河山100.00元，王远芹666.67元，王春兰1226.67元，李成莲483.33元（5月21日46-1#付530.00元），邢菊堂133.33元。应调增现金6390.00元。另外应收董静116.67元未进行账务处理。（2）4月1
10、2#凭证支付 辞职员工工资8101.67 元，实发辞职人员工资4541.17元，多记3560.50元，其中：错记0.50元，未发工资3560.00元（无领款签字），明细如下：刘雪窝73.33元，段东英966.67元，耿学来700.00元（5月23日59#付590.00元），王传盈460.00元（5月23日61#付470.00元），夏海庆390.00元（5月21日50付款360.00元），张秀华36.67元，任帅933.33元。应调增现金3560.50元；（3）4月13#凭证支付 开荒费2340.00 元，实发2380.00元，少记40.00元，应调减现金40.00元；(4)4月14#凭证支付
11、12月部分加班费2819.98 元，实发2857.42元，少记37.44元，应调减现金37.44元。(5)4月7日17#凭证支付 12月5号加班费402.60 元，实发429.60元，少记27.00元，应调减现金27.00元；(6)4月7日36#凭证补 初三、初四加班费163.20 元，实发129.90元，多记33.30元，调增现金33.30元（袁立芬未发）；(7)现金日记账4月103-107#无凭证支付现金合计35975.30元，应调增现金35975.30元。4月份调整金额6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元）
12、1-4月调整金额1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元）四、审计中发现的其他问题1、2月4日36#凭证发放 项目1月份工资，应发5716.70元，实发4848.30元，王文洪工资868.33未发未挂账。2、1月19日20#凭证收张总现金20000.00元，无附件；3、1月20日22#凭证收张经理款50000.00元，无附件；4、1月27日35#凭证付王建河工资456.25元，无领导签批。附件：2011年1月7日至4月22日现金收支相关账簿、凭证复印件中国注册会计师：会计师事务所有限公司(副)主任会计师:中国中国注册会计师： 报告日期：2012年 月日
