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烟草专卖稽查中心内部专卖管理监督内部控制制度第一条 为保障内部专卖管理监督工作的有效开展，落实工作制度，规范工作程序，约束工作行为，加强管理监督，根据有关规定，制定本制度。第二条 本制度所称内部控制的范围和对象是：1、行为控制：内部管理监督工作的岗位设置、职责分工和工作关系、工作行为；2、流程控制：实施内部专卖管理监督工作的程序和步骤。第三条 内部专卖管理监督工作的内部控制坚持职权法定原则。内部专卖管理监督工作的岗位设置、职责分工应当符合国家法律法规、行业规章制度及国家局、省市局有关规定。第四条 内部专卖管理监督工作的内部控制坚持制约平衡原则。内部专卖管理监督工作的职责分工应当依法授权、权责一致，形成分工协作、互相制约的岗位工作格局，有效防止权责失衡、权力失控。第五条 内部专卖管理监督工作的内部控制坚持严格程序、科学监管、组织有序，下级服从上级，个人服从组织的原则。第六条 内部专卖管理监督的内部控制坚持可追溯原则。所有工作环节应当留有相应的岗位工作痕迹，强化责任，便于查询，利于追究。第七条 实施内部专卖管理监督应当严格执行国家局、省市局工作操作规范，国家局、省市局内部专卖管理监督制度、职责和流程规范。各岗位应当严格按照职责分工开展工作，依照流程实施监管，认真执行痕迹化管理措施，严禁越级越权处理事务；各级领导应当加强监督管理，认真审核内部专卖管理监督相关工作，严格实施过程控制。
