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1、清算审计报告XXXX字（2000）第 号XXXXXXXX清算委员会：我们审计了后附的XXXXXXXX（以下简称贵公司）2008年10月17日的资产负债表和财产分配表、2008年10月17日至2008年12月5日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会
2、计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年10月17日的财务状况以及2008年10月17日至2008年12月5日的清算损益。附件一：清算资产负债表附件附件二：清算损益表附件三：清算财产分配表附件四：其他应收款明细表附件五：清算事项说明 XXXX会计师事务所 中国注册会计师 (公章) (签名盖章) 中国 20年月日注：如为国有企业试行破产的，应在此处加上“国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定（财会字199728号）”。资产负债表编制单位：XXXXXXXXX清算委员会
3、2008年10月17日金额单位：人民币元资 产年末余额年初余额负债和所有者权益年末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 180,851.71 177,975.36 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 19,439.77 19,439.77 其他应收款 3,533,405.65 3,533,405.65 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 60,296.28 182,963.90 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 3,714
4、,257.36 3,711,381.01 流动负债合计 79,736.05 202,403.67 非流动资产： 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 47,732.86 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 生产性生物资产 非流动负债合计 - - 油气资产 无形资产 负债合计 79,736.05 202,403.67 开发支出 商誉 所有者权益： 长期待摊费用 实收资本（或股本） 5,023,000.00 5,023,000.00 递延所得税资产 资本公
5、积 其他非流动资产 减：库存股 盈余公积 非流动资产合计 - 47,732.86 未分配利润 -1,388,478.69 -1,466,289.80 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,634,521.31 3,556,710.20 少数股东权益 所有者权益合计 3,634,521.31 3,556,710.20资产总计 3,714,257.36 3,759,113.87负债和所有者权益总计 3,714,257.36 3,759,113.87 附件(二)XXXXXXXXX清算损益表2008年10月17日2008年12月5日项 目损失收益小计资产处理损益其中： 处理固定资产损益 处
6、理产成品损益 处理原材料损益 无法收回的应收账款 注销未摊销的开办费 利息收入 其他处理资产损益负债处理损益60,296.28 60,296.28 清算损益合计60,296.28 60,296.28 清算费用其中： 清算人员工资 差旅费 办公费 租 金 审计及律师费 遣散费 土地使用费 其 他清算费用合计清算净损益60,296.28 60,296.28清算委员会负责人： 财务负责人： 制表人：附件(三)XXXXXXX财产分配表2008年10月17日2008年12月5日项目合计合营各方XXXXXX投资比例99.54%XXXX投资比例0.46%清算开始时负债余额 79,736.05 79,370.
7、94 365.11 已清偿负债应付账款应付工资应交税金19,439.77 19,350.76 89.01 预收货款其他应付款清算终了时负债余额所有者权益：实收资本5,023,000.00 5,000,000.00 23,000.00减：清算前累计亏损1,388,478.69 1,382,120.93 6,357.76 清算净损失-60,296.28 -60,020.19-276.09清算终了时所有者权益余额3,694,817.593,677,899.2616,918.33财产分配委托代收银行利息返还投入固定资产作价及其他3,533,405.653,516,487.3216,918.33分配现金
8、分配银行存款161,411.94161,411.94财产分配后所有者权益余额注：投资者收回投入固定资产作价及其他款项，详附清单。清算委员会负责人： 财务负责人： 制表人：附件(四)其他应收款明细表2008年10月17日户 名内 容金 额备 注XXXXXX有限公司XXXXX等 往来款往来款3,510,405.6523,000.00合计 3,533,405.65 清算委员会负责人： 财务负责人： 制表人：附件(五)清算事项说明一、 基本概况XXXXX（以下简称本公司）系由XXXXXX与XXXX等23位自然人合资组建的有限责任公司，成立于1993年6月17日，经营期限30年。由于本公司从1998年至
9、今未开展业务，处于停业状态，同时介于XXXXX的全资子公司XXXX有限公司具有相同的房地产开发资质，且正在开展具有规模的房地产开发业务，本公司已无经营的必要性。经XXXXXXX第0801次股东会决议同意注销湖南华银物业发展有限责任公司，实行清算。清算期自2008年10月17日开始，至2008年12月5日结束。二、清算的会计政策1. 清算的依据主要是依据企业会计准则、企业清算办法的规定进行清算。2.清算期间2008年10月17日至2008年12月5日。3.清算财产的评估作价清算财产的评估作价由出资双方协商，报清算委员会决定。 4.清算费用优先支付，包括：(1)管理、变卖和分配企业清算财产所需要的
10、费用；(2)公告、诉讼、仲裁费用；(3)在清算过程中需要支付的其他费用。5.清算财产的清偿顺序(1)职工的工资、劳动保险费；(2)国家税款；(3)其他债务。6.剩余财产的分配方法支付清算费用，并清偿全部债务后的剩余财产，按投资者的实际出资比例分配。三、清算情况 公司全部清算工作按照批准的清算原则和清算手续进行，应收债权除XXXXX,3,510,405.65元待与剩余财产分配扣抵外，已全部收回，其他应收款XXXX等23,000.00元待与剩余财产分配扣抵外，已全部收回，未发生坏账损失。应交税金19,439.77元业已上交税务局；其他应付款60,296.28元。清算结果：清算收益60,296.28元。清算终结日的所有者权益为3,694,817.59元。四、其他事项说明本清算会计报表及其他所有会计凭证、账簿、报表等会计资料移交大唐华银电力股份有限公司存档保管。
