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1、中国银行会计营运检查工作底稿被查机构：海阳支行 检查类型：专项 重点 全面检查人：王蕾涉及期间： 年1月至检查日 共 2 页第 1页检查目的为加强会计业务督导，提高会计核算质量，降低柜面业务操作风险。根据省行防范操作风险、确保资金安全专项检查标准要求内容进行检查。基本情况及检查发现问题描述通过检查发现，该机构比较重视会计工作，督促会计人员按照会计核算流程进行日常核算，纠正会计管理和会计核算中存在的问题。检查发现存在以下问题：海阳营业室：1、个别账户资料日期填写不全，签章不全；对账协议无法人签字如：50150491；50149336对账协议为代理人签字，无授权书；账户50148236法人证书过期
2、。2、授权书普遍存在无法人签字现象，如50150460、50150369、50149994、50150491、50150578等。3、7户临时账户过期。4、账户50150477开户申请书签章加盖有误，两印章不符；账户370014666101220000128预留印鉴同时加盖公章、财务章，存在风险隐患。5、执行定期利率的社保基金未及时调整利率。如海阳市社会劳动保险事业处、海阳市财政局（社保资金）。6、睡眠户登记簿与印鉴卡不符，转入睡眠户函告客户记录不全；抽查睡眠户5户，50148197、50147282账户状态为正常。7、对账系统维护信息留存不全。8、印鉴卡核对记录登记网点工作日志，应登记现金、
3、重要单证核查登记簿。9、11月17日、11月19日、11月20日现金连续严重超库存限额。10、担保物、待处理抵债资产登记簿登记不规范，如涂改、漏填处理记录等。11、质押存单1笔，户名王志玲，11月14日系统自动解冻，贷款未结清。12、调.11.10日7：50监控录像（3号通道）查看开包及现金调拨情况，现金调拨不合规，未做到一笔一清，当面清点及签字确认，调拨现金由主管传递给柜员。调.11.10日16：20监控录像（3号通道）查看晚上现金调拨及封包情况，现金调拨也同样存在上述问题；现金调拨主管未当场签字确认。13、调.11.10日7：50监控录像（9号通道）查看行长查库情况，行长未全部卡把、捆及清
4、点散把零币现金，单证由主管代点。14、调.10.27日16：30监控录像（9号通道）查看主管查库情况，主管未全部卡把、捆及清点散把零币现金，也未抽把核点。15、铁皮柜保管重要单证、印章（加厚）。16、会计检查自查次数不足。17、柜员尾箱未做到每周至少交叉平移一次。18、场所文件主任岗不应出现2人，与岗位职责不一致。19、无军转干工资代发协议，经询问由上级行统一签定代发协议。20、发出委托收款收费不正确，收取邮电费5.85元。21、单位存款开户证实书部分无对应卡号。22、抽查定期存款开户资料，部分定期存款开户资料过期，如龙霞机械、住房公积金海阳分中心组织代码证过期。海阳方圆投资管理有限公司缺法人
5、代表或授权代理人签字。烟台市财政局社会保障资金开户单位应为法定代表人签字而不是签章，部分缺身份核查信息，海阳市龙霞机械有限公司的开户申请书非定期存款开户申请书（填写的账号为活期账号）名称与印章不符，漏“市”字。账户管理协议填写不全，如公积金海阳分中民无账号。海阳方圆投资管理有限公司，定期存款开出时间为年10月7日，开户申请书日期为年10月9日。23、烟台市住房公积金中心（协定存款370667170050148236），协定存款合同为复印件，无生效日期，开户资料未经双人核验，对账协议为海阳市住房公积金中心章，无我行签章。24、代发工资代发定期存单，有代工挂账超过3天未处理情况。25、建议定期存款
6、销户时，与开户资料分开保管。26、柜员身份指纹信息维护申请表不全。27、重要物品印章保管登记簿启用日期存在漏登现象。28、岗位分工中保管的印章号与柜员实际不符。29、查库未做到一周内查遍所有单证柜员，未做到每月核对所有的重要物品（登记在工作日志中）。附件清单检查组长复核意见请对所查问题高度重视，认真整改，检查整改报告十五日内报市行。签名： 日期：.11.24被查机构负责人意见情况属实 部分属实 不属实对“部分属实”或“ 不属实”的理由陈述（可附页）： 签名： 单位公章 日期：填报说明：1.本检查底稿一式两份，一份在会计检查工作结束后留被查行，一份由检查组织管理行整理归档保管。2.检查工作底稿各行可以自行印制，页面设置为标准A4规格，内容不得改动。3.存在问题应根据检查工作记录汇总整理归纳填写。4.检查报告中涉及人员签字部分必须手工签字。5.跨级检查机构，被查机构负责人意见栏不需签署。
