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1、建设专业审计队伍 夯实审计工作基础 齐齐哈尔市分行审计工作经验当前，随着国家宏观经济、金融环境和金融市场形势的变化，邮政金融业务发展进入到了一个关键时期。金融资金安全工作一直是我行各项工作的重中之重，为适应体制变化和风险管理形式变化的新要求，齐齐哈尔市分行积极探索新体制下风险管理和内部控制的有效模式，深入推进各类案件防范工作。面对目前我行的实际情况，为了更有效的开展对所有县（市）支行、网点、各业务条线的审计监督检查工作和资金安全风险控制工作，我们通过采取多种途径和措施开展审计工作。为了加强对全区审计工作的管理力度，提高审计工作质量，我们完善规章制度、创新审计方法、整合审计力量，统一组织开展全市
2、的审计工作，为建立审计网点和管理机构的专业化审计队伍奠定了基础。一、完善制度、规范管理随着新业务的不断开办，按照省行违规积分管理办法的具体要求，并结合我行实际，2009年我行先后制定下发了审计检查处罚办法及积分处罚标准、小额信贷审计检查处罚办法及积分处罚标准、对公业务审计检查处罚办法及积分处罚标准、个人二手房贷款审计检查处罚办法及积分处罚标准、个人商务贷款审计检查处罚办法及积分处罚标准等五个处罚标准。通过个处罚标准的实施，加大了处罚力度，规范了管理，进一步改善了信贷、对公业务的风险控制质量。2010年1月初，我行根据总行、省行文件要求，制定下发网点检查管理办法（试行）、一级支行审计检查管理办法
3、（试行），确定了各业务环节的风险点，细化并完善了检查流程，为今后审计工作的开展提供了具有可操作性的依据。二、强化培训，提高审计人员素质银行成立后我行及县支行审计人员变动频繁，新增人员占三分之二。我行审计人员的实际配备情况，是开展有效的审计工作和资金安全风险控制工作，所要面临的较大的困难。为了尽快使新增人员融入到审计检查工作中，提升审计人员的技能，我行将 2009年1月、5月、10月定为审计培训月。审计骨干人员平时按照所分管的条线积累相关制度，总结省、市分行对原有制度变动的内容，根据新业务的规定等相关文件及传真电报，对原有业务制度进行修订与完善，在培训月进行具体培训。各条线骨干成员要对自己负责的
4、条线新增内容进行讲解，补充检查办法，确保检查办法与制度变动同步，使审计检查工作更加全面。上半年重点对二手房贷款、商务贷款、保险、基金、理财及对公业务审计检查办法进行了培训，使全区审计人员从不知道如何开展二手房贷款、商务贷款等检查工作，到了解业务流程、更好掌握审计检查方法。下半年采取理论联系实际的方式，重点对储蓄、汇兑、中间业务事后监督、信贷业务、公司业务、汇兑、基金、理财网点业务的检查，通过以审代训的形式，进行实际检查培训。一年来，经过强化培训，取得了明显的效果，使审计人员明确了检查程序，掌握了检查方法和技巧，提高了识别和化解资金风险的水平，增强风险管控能力，审计人员的综合素质明显提升。三、加
5、强考核，提升审计质量在提高审计人员素质的同时，提升审计质量和效率是我行审计工作的重点。2009年我行加大了对审计人员考核力度，对审计人员各项活动进行积分考核，年终对每名审计人员进行综合评定，我行制定了报告书、登记表审计日志等书写办法，建立审计员每月联席会议制度、审计月报制度、设备管理制度、每月风险提示问题通报等制度。通过半年积分考核的综合评定，选拔出来日常检查储蓄、汇兑、中间、代理、信贷、对公等业务的骨干审计人员10名，组成各业务条线的审计骨干队伍。2010年1月初，我行完成了审计质量达标活动方案及相关规定的制定工作，并形成审计质量达标手册。2010年被我行确定为“审计工作质量达标年”，通过审
6、计质量达标年各项活动的开展，进一步提升审计人员业务素质水平，提高审计工作质量和效率，更好地发挥审计部门监督检查职能。四、整合力量，逐步走向审计队伍专业化由于市分行审计人员数量少，按照省分行规定的检查频次很难达到，2009年总行推出建立审计队伍专业化两支队伍的举措，我行利用全区现有审计人员，综合审计频次要求，对审计队伍进行了优化组合。对同级机构每季度进行一次全面检查，每月组织全区审计人员，即每个县（市）支行抽调一名审计人员，对辖区县（市）支行管理机构及网点进行审计，每季度完成一次对辖区县（市）支行管理机构及网点的审计。每月每县抽调的审计人员当月50%的工作时间参加市行对县(市)支行的审计工作,剩
7、余50%的工作时间完成对县（市）支行网点双人审计、中心金库、空白凭证、授权管理等重要环节的检查工作。经过一个阶段的实践，全区的审计人员基本形成了“两个固定”。一是一年之内网点检查人员和机构检查人员相对固定；二是半年之内各条线审计人员固定。这样可以使各条线审计人员有更加充分的时间理解和掌握本条线的相关制度及检查方法，审计工作得以更高效、有序地开展。每次对县支行进行审计时，配备网点检查人员四人，机构检查人员四人。网点检查分成两组，每组配备笔记本电脑一台、照相机一部、录音笔一只、便携式打印机一台，以完成现场打印登记表、确认单及事实取证。机构检查组四人，每人配备笔记本电脑一台，实时完成检查数据及资料的录入。硬件设施的配备保证了审计质量，提升了审计效率。建设审计队伍专业化，最终目标将是把审计人员由一般性“通才”队伍向专业化、专家型队伍转化。目前我行已组成10名业务条线的审计骨干队伍，同时培养出由3人组成的负责经济责任审计、财务会计审计、绩效审计等审计项目的审计小组。虽然工作取得了较好的成绩，但仍存在很多的差距与不足。在下一步的工作中，我们将进一步加大审计队伍专业化建设力度，不断提高审计人员素质，提高审计工作质量，为邮银资金安全保驾护航。二一年一月十八日
