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1、我国国际保理业务发展现状及对策分析 我国国际保理业务发展现状及对策分析基于对人民币升值背景下广交会遇冷的思考刘曼沁刘国胜摘要近来，由于人民币连续升值且存在进一步升值的预期，出口企业签订合约日趋谨慎，导致中国进出口商品交易会(广交会)遭遇小幅度“冷场”。事实上，国际保理业务是出口商尤其是中小企业规避汇率变动等风险的一个较好选择，并且它已经在欧美得到了广泛的应用，但我国国际保理业务的发展还处于初级阶段。本文根据我国国际保理业务的现状，分析了其发展较缓慢的原因，并提出了发展对策。关键词人民币升值;国际保理;贸易融资中图分类号F74045文献标识码A文章编号10065024(2011)02018103
2、作者简介刘曼沁，中南财经政法大学金融学院2008级本科生，研究方向为国际金融、国际结算;(湖北武汉430074)刘国胜，江西旅游商贸职业学院学工处处长、思想品德教育部主任、教授，研究方向为职业道德、国际经济（国际经济论文）。(江西南昌330039)图1近六个月人民币汇率走势图资料来源:亚太外汇网一、引言2010年以来，人民币对美元持续升值，与年初相比累计升值308%，人民币对美元汇率屡屡创出新高(图1)，这无疑进一步恶化了我国出口企业的处境。在广州召开的第108届中国进出口商品交易会(广交会)上，出口企业普遍受到原材料涨价以及人民币汇率上升等因素的影响，议价压力大增。据统计，本次采购商到会人数
3、与第107届同期相比略有减少，虽然成交量略有增长，但仍未恢复至危机前水平。本届广交会一定程度的“冷场”也引发了我们的思考。一方面，由于出口商品需求价格弹性较大，出口商议价能力较低，人民币对美元升值使得我国出口企业的利润空间进一步缩小，有的甚至面临亏本的处境。另一方面，普遍存在的人民币进一步升值的预期使得出口商不敢与外国采购商签订长期合约。这两方面原因都对出口成交量造成了负面的影响。我国外贸企业除了要加快在结构、质量、技术、标准182EnterpriseEconomy2011年第2期(总第366期)上进行转型升级，进一步提高自主创新（创新论文）能力，转变外贸发展方式之外，合理利用贸易融资工具规避
4、汇率变动等风险、提供自身经营管理能力也是必做的功课。近年来发展迅速的国际保理业务便是一种应用日益广泛的金融方式，能帮助出口企业转移风险，增强出口企业的竞争力。二、国际保理业务及其在我国的现状国际保理(InternationalFactoring)的全称是国际保付代理业务，它是指保理商从其客户(出口商)手中购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收等业务，主要为承兑交单(D/A)、赊销(O/A)而设计。保理业务是集融资、结算、担保管理于一体的一揽子综合金融服务。它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。20世纪60年代以来，由于国际
5、贸易（国际贸易论文）中买方市场的普遍形成、信息产业的进步和电子通信技术的普遍应用、国际保理相关惯例规则的制定与实施以及银行等金融机构扩大业务范围增加利润来源的需要，国际保理业务在世界范围内得到了空前的发展。我国由中国银行在1988年率先推出国际保理业务，1993年加入了国际保理商联合会(FCI)。由于起步较晚，我国的国际保理业务还处于初级发展阶段，与欧美等国还有较大差距。下表为世界主要国家保理业务20072009年发展状况。据此计算，2009年英国、意大利、法国、德国、澳大利亚和美国分别以152%、97%、10%、78%、31%和69%的比率占据世界保理市场。而在亚洲，日本和中国台湾地区也分别
6、占有世界保理市场65%和26%的份额。近年来，我国保理业的发展状况虽逐年改善，但同国外迅猛发展的态势相比，我国国际保理业务发展明显滞后于快速增长的对外贸易与经济发展水平。2009年，我国保理业务总量达673亿欧元，其中国际保理151亿欧元，仅占出口总额8607亿欧元的175%左右。因此，我国的国际保理业务还有很广阔的发展空间。三、我国国际保理业务发展的制约因素1出口商缺乏对保理业务的正确认识。由于我国的保理业务起步较晚，大多数出口企业，特别是中小企业对国际保理缺乏足够的、清晰的认识。大多企业的经营者已经普遍接受了以银行信用为基础的信用证结算方式，从心理上排斥在商业信用上建立的国际保理业务。同时
7、，我国企业对于国际保理业务的理解存在一定偏差。许多公司片面地认为，只要使用该结算方式，收款就不会出现问题，而忽略了对自身产品的质量保证。目前我国中小企业的出口产品仍以服装、手工艺品为主而这些产品主要是劳动密集型产品，技术附加值低，进出口双方容易引发合同纠纷。所以，出口商通常选择传统的贸易结算方式。另外，有些企业认为保理商监管他们的销售分类账户就是暴露了财务状况，担心自己的客户资料、市场信息等商业秘密泄露，以至于不愿办理保理业务。2我国专门保理机构与专业人才的缺乏。目前国际上的保理业务大多由专业保理公司从事，其中多数是国际保理商联合会(FCI)会员。而截至2010年，我国加入FCI的只有中国进出
8、口银行、中国工商银行、中国银行等18家政策性银行和商业银行。由于国内银行将国际保理业务作为银行业务来办理，其融资规定参照信贷管理办法执行，使企业受制于传统的银行授信额度。这种发展模式使银行国际保理业务的客户锁定于银行的优质客户群，从而限制了该项业务的广泛推广。另外，国际保理业务是集贸易融资、商业资信调查应收账款管理及信用风险担保为一体的综合性金融服务，涉及国际贸易、银行、法律、计算机等业务，因此，从业人员不仅要具备熟练的英语水准、计算机操作能力还要有较丰富的国际金融和法律知识，熟悉相关国际惯例、国际贸易规则和习惯等。目前，我国只有几百名拿到FCI资格证书的专业保理人员，这种欠缺具有高素质和业务
9、水平人才的现实困难在很大程度上限制了我国国际保理业务的发展。3我国国际保理业务对出口商吸引力不明显。一方面，我国国际保理业务品种单一。在保理业务比较发达的国家和地区，保理业务品种范围十分广，包括全保理代理保理、发票贴现和其他保理衍生品。国外保理商在做国际保理业务时通常采用双保理模式，而我国主要采取单保理模式，这就不能充分发挥国际保理在资信调查、应收账款管理等方面的优势。另一方面，我国国际保理业务成本和资费过高。就我国国际保理业务发展现状及对策分析183EnterpriseEconomy2011年第2期(总第366期)目前市场上来看，我国银行授理国际保理业务时，一般按照发票金额的l15%收取佣金
10、费用，再加上资信调查费、融资利息等费用，保理费是信用证业务费用的10倍左右，也是国外保理费用的好几倍。高额的手续费，让企业在选择国际保理业务时望而却步。4我国尚未建立完善的征信系统。国际保理业务是建立在商业信用基础上的，这就需要有完善的社会征信体系。发达国家的社会征信体系比较完善，保理商能够获取到比较准确的客户信息，对客户进行有效的信用评估，从而做好保理业务的风险防范工作。然而，目前就我国来说，尚未形成健全、权威的企业信用资信系统，银行出于规避风险的考虑，往往不愿意提供无追索权的保理，而把目标客户定位于高端客户或跨国公司。中小企业虽然在国内以及国际贸易中占有重要地位，且融资迫切，但由于风险太高
11、，常常被保理银行拒之门外，从而导致中小企业保理业务发展缓慢。5我国国际保理业务的法律体系建立滞后。虽然我国于1992年加入了国际保理联合会，接受了国际保理惯例规则、国际保理仲裁规则和国际保理服务公约(“两规一约”)，但各国之间业务实施存在着很大的差异，上述法律只能作为基础依据。我国至今都没有建立起一套完整规范的国际保理业务法律体系，而信用证等结算方式已拥有了比较完善的法律保护体系。国际保理业务相关法律建设的滞后成为了该项业务发展的巨大障碍。四、我国发展国际保理业务的对策建议1加大对国际保理业务的推广力度。近几年我国对外贸易份额迅速增长，这要求我国更多地使用与国际接轨的结算方式，即国际保理。一方
12、面，国家应该制定相关优惠政策，鼓励出口商采取国际保理方式扩大对外贸易。另一方面，由于多数企业对新型结算方式缺乏了解，信用证结算仍是许多出口企业首选，这就要求商业银行加大国际保理业务的营销力度，大力宣传国际保理业务知识，使出口企业能深刻地了解保理业务的优势以及国际结算的发展趋势。2发展专业保理公司，提高从业人员素质。国外的保理公司主要有两种组织模式:一是金融机构拥有独立的保理子公司;二是由金融机构的一个部门来开展保理业务。而我国的保理业务如今还依赖于银行，只属于银行业务体系的一个小部门，授信规模直接受到信贷政策的限制，加上保理业务只占银行全部业务的一部分，银行开展保理业务的积极性不足。因此，我国
13、应当尽快建立专业保理公司独立承办保理业务。即使按我国现状，保理业务尚不能从银行中分立出来，商业银行也应当成立专业部门，对保理业务进行独立操作，从而减少商业银行其他业务规则对保理业务的限制。另外，只有培养出一支专业从事保理业务的高素质队伍，才能够使我国的保理业务专业化和规范化，更容易被企业所接受。国际保理业务从业人员是高级的复合型人才，我国保理业务机构应通过组织人员参加FCI培训与考试、加强与世界知名保理商的交流与合作等多种途径，提高从业人员的理论和实践水平，为我国的保理业务提供人才保障。3升级保理业务服务模式，提高市场竞争力。目前双保理模式已经在诸多发达国家得到了普遍的运用，而我国保理业务的运
14、作模式以单保理为主，这种模式存在出口保理商与进口商之间信息不对称的问题，而且出口保理商不能通过进口保理商对债务人核准的信用额度来弥补自己可能承担的业务风险。针对此方面现状，我国保理业务机构应有效利用国际保理商联合会等国际保理商组织提供的信息，积极借鉴海外银行和专业保理机构的运作成果，开拓适合我国国情的保理运作模式使客户能够获得更加全面的服务，以此提升我国国际保理业务的市场竞争力。4建立完善的企业征信系统与法律体系。我国商业银行因为自身风险防范能力的不足，多采取单保理业务，且极少提供无追索的保理业务，这种对自身的保护措施极大地弱化了国际保理业务的优势。我国商业银行应该加强保理业务的风险管理，通过
15、银行之间的合作与信息共享，建立完整可靠的企业资信情况管理系统，加强对进出口企业的资信管理，从而降低自身的风险，而不是一味逃避风险。另外，我国国际保理业务相关法律制度的欠缺，已经严重阻碍了其在我国的发展。因此，现阶段我国迫切需要建立一套完整的法律体系来指导国际保理业务的发展。我国金融监管当局应该依据“两规一约”，加快对国际保理业务的立法研究，尽快制定出符合我国国情的国际保理业务法律体系和具体业务操作规程，促进国际保理业务在我国的健康发展，真正使保理业务得以标准化和规范化。参考文献:1庞红，尹继红，沈瑞年国际结算(第三版)M北京:中国人民大学出版社，2009.2李丹我国国际保理业务发展滞后的原因分析J价值工程，2010，(10).3周铁人民币升值压力下国际保理业务的应用J商业文化(学术版)，2010，(5).4陈晓梅，孔庆庆我国国际保理业的发展现状与趋势分析J财经问题研究，2010，(9).5杨楚欣，张德茗国际保理业务的风险控制探析J商业现代化，2009，(2).
