《行政事业单位国有资产年度决算报表培训课件.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政事业单位国有资产年度决算报表培训课件.pptx（26页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、2012年中央行政事业单位国有资产年度决算报表培训,国务院机关事务管理局 资产管理司 二一三年七月,1,感谢你的观看,2019年6月29,目录,2,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,2,感谢你的观看,2019年6月29,高度重视,真实准确,及时沟通,总体要求-工作要求,3,3,感谢你的观看,2019年6月29,4,4,总体要求-编报范围,（一）编报范围：国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院，高检院和各人民团体。上述部门本级及所属各级财务独立核算单位。（二）编报内容:截止2012年12月31日，各部门占有使用全部资产的存量和增减变动情况，办公用房、公务用车等重点
2、资产使用管理情况，以及资产配置、处置等管理规章制度执行情况。今年变化内容：1、资产分类代码更换2、资产大类重新划分3、处置明细表中，“处置方式”、“批准单位”、“处置形式”选项变更4、车辆明细表中，增加“品牌性质”字段，“车辆类型”选项变更5、公务用车运行费用情况表迁到附表中，增加“过路过桥费”、“停车费”、“其他杂项费用”,感谢你的观看,2019年6月29,5,5,总体要求-编报时间,（三）编报程序和时间要求：于2013年8月20日前完成各部门填报汇总审核阶段，并上报国管局于2013年9月30日前完成对各部门决算汇总报告审核批复阶段于2013年11月30日前完成各部门逐级批复阶段 2013年
3、9月30日前，国管局对各部门资产年度决算汇总报告提出审核意见，并批复部门本级资产年度决算报告。各部门依据我局审核意见，于2013年11月30日前，批复本部门所属其他预算单位资产年度决算报告。资产年度决算报告经批复后，作为确认资产账目调整和考核评价、监督检查的依据,5,感谢你的观看,2019年6月29,6,6,总体要求-其他说明,（四）其他说明 1.录入级次 纳入填报范围的财务独立核算单位都应逐户编制本套报表；三级以下单位可由三级单位汇总录入，也可以逐级录入汇总至三级；二级单位单独填报决算数据，并汇总二级及以下单位数据；一级单位单独填报决算数据，并汇总本级及以下单位数据。2.上报材料（1）部门本
4、级国有资产年度决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；（2）部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；（3）全部电子数据（以光盘形式）。,6,感谢你的观看,2019年6月29,决算报表体系及填报说明,7,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,7,感谢你的观看,2019年6月29,8,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表固定资产处置明细表,（一）部门基本情况（二）资产管理总体情况,主表,国有资产基本情况表固定资产变动情况表,感谢你的观看,2019年6月29,9,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表固定资产处置明细表,（一）部门基本情况（二）资产管理总体情况
5、,主表,国有资产基本情况表固定资产变动情况表,主表：国有资产基本情况表固定资产变动情况表对外投资情况表固定资产配置情况表固定资产处置情况表土地及房屋构筑物情况表交通运输工具情况表已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表,附表：资产负债简表机构人员情况表资产管理机构设置及人员配备情况表公务用车运行费用情况表,明细表：对外投资明细表固定资产处置明细表经营性固定资产收益明细表土地情况明细表房屋情况明细表构筑物情况明细表通用设备明细表专用设备明细表车辆明细表文物和陈列品明细表图书档案明细表特种动植物明细表家具用具装具明细表已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况明细表,9,感谢你的观看,2019年6月29
6、,10,编报流程,第一步准备工作,第二步填报报表,第三步编写资产管理报告书,第四步逐级上报,10,感谢你的观看,2019年6月29,11,编报流程一,第一步准备工作,（一）开展固定资产盘点固定资产盘点内容包括填报单位截止2012年12月31日固定资产存量情况以及2012年度固定资产变动情况。（二）整理资产分类代码通过excel模板，调整资产大类，更新资产分类代码。（三）整理现有资产状况固定资产处置情况资产对外投资情况已使用未转固房屋及构筑物使用情况经营性资产出租出借情况公务用车运行费用情况,11,感谢你的观看,2019年6月29,第一步准备工作,12,编报流程二,第二步填报报表,（一）填报封面
7、代码单位名称、单位负责人、资产管理负责人单位基本性质、单位执行会计制度组织机构代码、预算代码、上年代码（二）明细表从Excel模板导入土地、房屋、构筑物、通用、专用（10张）其他明细表需手工填报（三）附表手工填报（三）主表自动生成,12,感谢你的观看,2019年6月29,13,编报流程三、四,第三步编写资产管理报告书,第四步逐级上报,13,感谢你的观看,2019年6月29,决算报表体系及填报说明,14,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,14,感谢你的观看,2019年6月29,封面代码,15,15,感谢你的观看,2019年6月29,对外投资明细表,16,16,感谢你的观看,
8、2019年6月29,17,对外投资明细表,17,约束条件：投资分类、被投资单位类型、年末数、累计总投资额、组织形式不能为空若本年减少不为零，则减少方式和处置渠道不能为空当投资分类为债券投资时，被投资单位类型不填当投资分类不为债券投资时，资产总额和年末扣除客观因素后的所有者权益不能为空,感谢你的观看,2019年6月29,固定资产处置明细表,18,更新处置方式、批准单位、处置形式三项选项信息处置方式：把原“报废报损”拆分为“报废”和“报损”批准单位：更新为“财政部”、“国管局”、“部门”和“其他”处置形式：更新为“环保回收”、“进场交易”和“其他”,18,感谢你的观看,2019年6月29,固定资产
9、车辆明细表,19,增加“品牌性质”信息项，更新“车辆类型”选项信息品牌性质：进口、合资、自主车辆类型：轿车、越野车、商务车、客车、其他,19,感谢你的观看,2019年6月29,公务用车运行费用明细表,20,20,感谢你的观看,2019年6月29,21,21,国有资产管理绩效考评指标及考核点,感谢你的观看,2019年6月29,22,22,国有资产管理绩效考评指标及考核点,感谢你的观看,2019年6月29,23,23,（一）部门基本情况1、部门职能2、人员及机构的增减变动情况（二）资产管理总体情况1、总体资产存量、增减变动情况。2、资产管理和相关制度执行情况。3、对外投资、出租出借管理情况。（三）资产管理制度建设情况（四）当年资产盘点情况（五）资产管理存在的问题及整改措施。,资产管理报告书撰写提纲,23,感谢你的观看,2019年6月29,资料下载地址,24,24,感谢你的观看,2019年6月29,25,感谢你的观看,2019年6月29,26,谢谢！,26,感谢你的观看,2019年6月29,
