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1、信用社会计传票整理操作指南省农村信用社联合社辖内的农村合作金融机构暂时按科目顺序进行装订，业务量大的信用社可将储蓄存款科目单独装订。会计传票总体顺序是：传票封皮-科目统驭单-机构轧账单-柜员轧账单-科目日结单-会计凭证及附件。按科目顺序排列是指以科目顺序,“先表内科目、后表外科目”，每个科目按照“先现金后转账，先借后贷”的装订顺序进行装订，每套业务传票在前，附件在后。传票封面凭证种类项“结账表”指统驭单、机构轧账单、柜员轧账单。现对一些科目的整理做具体的说明：一、现金（1011）本科目核算各营业机构发生的现金收付，余额为机构的库存现金余额。装订顺序为科目日结单-出纳结数表-库存券别明细单-现金
2、调剂凭证-取消业务打印凭证。二、应收利息（1321）系统自动扣划本息业务，可暂不打印收贷收息凭证，根据客户需要，使用收贷收息凭证或业务通知单打印，（如使用收贷收息凭证，需手工销号）。不必提前打印，另行保管。(因为贷款本息扣划凭证可以随时并多次重复打印)。（最好是将收贷收息凭证改作普通凭证，因为不通过系统收贷款不生效）三、活期存款（2011）现金借方：现金缴款单现金贷方： 现金支票转账借方：转账支票、结算业务申请书第一联记账凭证、收贷收息凭证第三联关联账号借方凭证等。转账贷方：转账贷方传票及附件、借款凭证第二联贷方凭证等。注：收回清户单位的支票，要同时介绍信、印鉴卡片做附件。四、活期储蓄存款（2
3、111）现金借方：开户凭条存款凭条等。现金贷方：取款凭条清户凭条等。转账借方：他代本借方传票、贷款还款的关联单、转账业务凭条等。转账贷方：他代本贷方传票，代收代发业务贷方入账汇总凭证（批量转账数据明细流水清单做附件），收贷收息凭证第二联、转账业务凭条（办理同机构业务时重复打印）等。注：1.更换存折：凭条业务通知单存折。在最后一笔业务后要加盖“换折”章后，将存折的内页交还储户，在存折封皮户名的后面加盖条签（条签内容是“存折内页已交付客户，客户签字：”条签长7cm,宽1cm），经储户签名确认后上交事后监督中心。2.结清存折：在最后一笔业务后加盖“此户结清”章后，将存折的内页交还储户，在存折封皮户名
4、的后面加盖条签（条签内容是“存折内页已交付客户，客户签字：”），经储户签名确认后上交事后中心。3.发生业务打印的业务通知单、修改方式申请书等随当笔业务做附件。4.没有发生业务打印的业务通知单、修改方式申请书等集中装订在当日传票的最后作为其他附件。五、定期储蓄存款（2151）现金借方：开户凭条 现金贷方：定期存单，若有部分提前支取，打印存款凭条做清户存单附件，贷方无发生额。六、应解汇款（2431）转账借方：行内汇兑往账业务等需手工填置记账凭证。转账贷方：其他机构大小额来账、行内汇兑来账等。七、应付利息（2611）利息为零的利息支付凭证作附件（无科目日结单时做相关存款科目凭证的附件）。八、其他应付
5、款（2621）公用收费凭证第三联（凭证工本费）、公用收费凭证第五联（行内汇兑往账汇划费）等做转账贷方凭证。九、省辖汇兑汇差（4629）根据当日发生的业务手工填置转账借贷方传票。十、社内往来（4641）现金借方：现金调拨凭证第二联现金收入传票-本代他存款凭条等。现金贷方：现金调拨凭证第一联现金付出传票（第三联回单做附件）-本代他取款凭条等。转账借方：1.大小额及行内汇兑来账业务汇总后，手工填置记账凭证。2.本机构来账业务汇总后，手工填置记账凭证等。转账贷方:1.结算申请书第二联“fa piao或记账依据”，做4641贷方手工填置传票的附件。2.行内汇兑往账业务手工填置记账凭证，第三联回单联做附件
6、等。注：1.信用社与分社之间业务往来通过464102科目核算，手工填置记账凭证等。2.每场票据交换时，都要按照提出、提入票据的借贷方轧差数，得到该场交换的清算差额并与人民银行的清算表核对一致。县联社清算中心按照票据交换中心提供的同城票据交换清差报告表，做清差处理。十一、手续费收入（5111）现金借方：公用收费凭证第四联“手续费记账凭证”（挂失业务手续费）。 转账贷方：公用收费凭证第四联“手续费记账凭证”（出 首凭证手续费）、日终转账传票（跨行手续费）。十二、利息支出（5211）利息是零的利息支付凭证作附件（无科目日结单时做其应关存款科目凭证的附件）。十三、表外科目（101）系统日终打印的表外科
7、目收付传票，手工填写的重要空白凭证领用单（交回单）、通用凭证打印的凭证出入库单、通用凭证打印的柜员间凭证调剂单等做附件。十四、表外科目（107）逾期贷款系统自动转列到呆滞贷款时，表外107科目缺少逾期90天利息凭证，根据日终流水当笔业务，手工填写一张表外借方凭证作传票，在日终流水中打印出此笔业务作附件。十五、作废凭证日常业务发生的作废凭证，由经办人员剪右下角（严禁剪裁号码区域）并加盖明显的“作废”戳记，装订在当日相应科目后，随当日传票上交事后监督中心。营业机构批量作废的凭证通过“凭证出库交易（340001）”，缴回联社清算中心，清算中心通过“机构凭证销毁交易（342002）”，选择操作标志“作废待销毁”，入库保管后，统一集中销毁。银行卡作废参照银行卡管理办法执行。
