信用社（银行）接受捐赠资产会计核算办法.doc

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1、信用社（银行）接受捐赠资产会计核算办法 为统一和规范我省农村信用社接收捐赠资产的会计核算，根据信用社（银行）今年年度会计决算工作意见精神以及财政部发布的金融企业会计制度、相关会计准则的有关规定，特制定本核算办法。一、接受捐赠资产的会计核算范围信用社以合法接受捐赠形式取得的各类资产必须在取得、使用、处置等环节进行相应的会计核算。根据接受捐赠资产的不同，接受捐赠资产可分为货币性资产和非货币性资产。其中货币性资产指现金资产，非货币性资产指除现金资产以外的其他资产。二、取得捐赠资产的会计处理（一）捐赠资产入账价值的确定1、信用社接受捐赠的货币性资产，按实际取得的金额入账。2、信用社接受捐赠的固定资产，

2、其入账价值应分别以下情况确定：（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定：同类或类似固定资产存在活跃市场的，应参照同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费确定；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定。（3）如果接受捐赠的系旧固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。3、信用社接受捐赠的无形资产，其入账价值应分别以下情况确定：（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；

3、（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定：同类或类似无形资产存在活跃市场的，应参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产预计未来现金流量现值确定。（二）取得捐赠资产的费用处理信用社在取得捐赠资产的过程中可能发生以下费用：1、接收房屋建筑物需缴纳的契税等；2、评估捐赠资产和办理产权转让过程中发生的交易服务手续费、测绘费、评估费、过户费、登记费、土地出让金等费用。对于上述第1项费用，应计入接受捐赠资产的入账价值；对于上述第2项费用，应计入接受捐赠资产当期的损益。（三）捐赠资产取得的会计核算1、接受捐赠货币性

4、资产入账：借：存放款项 贷：2675待转资产价值接受捐赠货币性资产价值2、接受捐赠非货币性资产入账：（1）进行捐赠资产评估及办理过户手续等： 借：5321营业费用有关费用 贷：存放款项（2）确定所需缴纳税费后入账：借：1511固定资产或1611无形资产贷：2675待转资产价值接受捐赠非货币性资产价值（评估值） 存放款项（税款部分）三、捐赠资产年末结转及计算当期应交所得税和确认当期所得税费用的会计处理（一）正常纳税情况下的会计核算1、会计核算原则及依据（1）所得税会计：是指研究如何处理按照会计制度计算的税前会计利润（或亏损）与按照税法计算的应税所得（或亏损）之间差异的会计理论和方法。上述差异分为

5、永久性差异和时间性差异两种类型。永久性差异：是指某一会计期间，由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。这种差异在本期发生，不会在以后各期转回。时间性差异：是指某一会计期间，由于会计制度和税法在确认收益、费用或损失时的时间不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。这种差异在本期发生，但在以后一期或若干期内能够转回。（2）对差异的会计处理方法上述的永久性差异和时间性差异，在会计核算中可以采用两种不同的方法进行处理，即应付税款法和纳税影响会计法。应付税款法：是将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。纳税影

6、响会计法：是将本期由于时间性差异产生的所得税影响金额，递延和分配到以后各期。2、账务处理“2735递延税款”反映信用社接受捐赠的非货币性资产未来应交的所得税金额。（1）信用社接受货币性资产捐赠的期末结转信用社接受捐赠的货币性资产，按税法规定，期末其价值应全部计入当期应纳税所得额。若信用社当期发生亏损，接受捐赠待转资产价值在抵减当期亏损后的余额与现行所得税税率计算应纳所得税。借：待转资产价值接受捐赠货币性资产价值贷：应交税金应交所得税资本公积其他资本公积（2）信用社接受非货币性资产捐赠的期末结转若接受捐赠的固定资产、无形资产由企业使用但接受捐赠资产的金额不大或期末接受捐赠的固定资产、无形资产已经

7、处置，可将其价值全部计入当期应纳所得额，并结转待转资产价值。若信用社当期发生亏损，接受捐赠待转资产价值在抵减当期亏损后的余额与现行所得税税率计算应纳所得税。 借：待转资产价值接受非货币性资产价值贷：应交税金应交所得税资本公积接受非现金资产准备如果信用社接受捐赠的非货币性资产金额较大，并入一个纳税年度缴税财务上确有困难的，根据国家税务总局关于执行企业会计制度需要明确的有关所得税问题的通知（国税发今年45号）的规定，报经主管税务机关审核确认，可以在不超过5年的期间内均匀计入各年度的应纳税所得额。借：待转资产价值接受非货币性资产价值贷：应交税金应交所得税（经主管税务机关审核确认当期计入应纳税所得额部

8、分）递延税款应交所得税（以后若干年度内分期计入各年度的应纳税所得额）资本公积接受非现金资产准备（二）免税情况下的会计核算年末结转：借：2675待转资产价值接受捐赠货币性资产价值接受捐赠非货币性资产价值贷：3021资本公积其他资本公积接受非现金资产准备四、接受捐赠资产的摊销信用社接受的捐赠资产可以进行日常摊销。（一）捐赠固定资产的折旧，应当按照固定资产的入账价值、预计可使用年限、预计净残值，以及所选用的折旧方法计提折旧。信用社应自取得下月起计提折旧，提取折旧时借记“其他营业支出-固定资产折旧费”，贷记“累计折旧”。（二）捐赠无形资产的摊销，应当按照无形资产的入账价值，自取得当月起，在预计使用年限

9、内分期平均摊销，摊销时借记“营业费用-无形资产摊销”，贷记“无形资产”。五、接受捐赠非货币性资产的处置以后年度，信用社处置捐赠取得的固定资产、无形资产的会计核算：（一）注销账面上的固定资产、无形资产1、注销固定资产：（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（2）借：固定资产清理（处置过程中相关费用）贷：存放款项（3）借：存放款项 贷：固定资产清理（处置过程中相关收入）（4）以上分录“固定资产清理”轧差后，结转入当期损益轧差后余额在贷方：借：固定资产清理 贷：营业外收入轧差后余额在借方：借：营业外支出 贷：固定资产清理（2）注销无形资产：借：存放款项 贷：无形资产（摊余价值） 应交税金应交

10、营业税 营业外收入（二）同时，对转资本公积二级科目借：资本公积接受非现金资产准备贷：资本公积其他资本公积信用社（银行）异地通存通兑业务差错与投诉管理办法第一章 总则第一条 为保证信用社（银行）异地通存通兑业务的正常开展及业务差错的及时处理，减少交易纠纷，提高服务质量，依据信用社（银行）异地通存通兑有关业务规定，制定本办法。第二条 信用社（银行）异地通存通兑业务差错与投诉范围包括：（一）联社（或办事处清算中心、网络中心，以下同）与联社之间；（二）联社与省中心之间；（三）联社与本联社持卡或持折人之间；（四）联社与另一联社持卡或持折人之间。第三条 差错处理遵循协作、据实、准确、及时的原则。第四条 各

11、入网联社应配备专人负责对账及差错处理。各网点受理客户投诉均逐级提交差错处理部门处理。第五条 本办法所规定的时限均指自然日，提交或处理时限在*日之内的（含*日），遇节假日顺延。第六条 信用社（银行）对公通存业务的差错和调账处理也适用本办法。第二章 差错处理平台第七条 广东省信用合作清算中心（以下简称省中心）与入网联社之间使用统一的差错处理平台（以下简称平台，平台分省中心端、联社端），平台由省中心负责开发维护，向各联社提供数据接口。差错处理以平台处理方式为主，无法经平台处理的采用手工方式。第八条 平台每日开启时间为8：30-17：30，遇节假日关闭，特殊情况以省中心通知时间为准。第九条 平台的主要

12、功能：（一）差错处理交易提交，包括查询查复、调账请求、调账应答；（二）省中心及各入网联社间互发短信；（三）每清算日生成资金清算凭证，各入网联社自行下载打印；（四）对交易双方认可后的调账请求进行资金调增或调减；（五）对各成员联社最近3个月的历史交易进行查询（省中心端）；（六）对各成员联社的实时交易进行查询（省中心端）。第十条 差错原因有关名词定义：（一）“中心有”是指省中心下发的对账文件中有某笔交易流水，并且该笔交易在省中心已经清算；（二）“中心无”是指省中心下发的对账文件中无该笔交易流水或者该笔交易被冲销，且不参与清算；（三）“联社有”是指联社的某笔交易流水参与对账和清算；（四）“联社无”是指

13、联社的某笔交易流水不参与对账和清算。第十一条 差错原因码及交易代码列表：差错原因码 简称 含义01 中无联有 中心未清算，联社需清算02 中有联无 中心已清算，联社不清算（若联社的原存款交易成功但柜台未收款，差错原因应选联社未清算）。03 补确认 受理方补存款确认（仅限受理方查复存款确认使用）04 查确认 开户方查存款确认（仅限开户方查询存款确认使用）05 金额不等 中心和联社的发生额不等（手工调账）06 联社错误 联社有该交易但处理有误（手工调账）第十二条 在平台上进行差错处理，需提交交易代码，交易代码与交易类型的对应关系列表：交易类型 交易代码折/卡存款 050/010折/卡取款 060/

14、020折/卡本地转异地 080/040折/卡异地转本地 070/030折/卡贷记补正 120折/卡借记补正 121冲销 119第十三条 各成员联社间可以通过平台发送短信、电话催促等方式加快差错处理速度。第十四条 因特殊原因，如调账金额与原交易金额不符，网络不通，综合业务系统故障等，无法通过平台处理的查询查复及调账，通过手工传真方式处理。第三章 业务差错的处理第十五条 持折（卡）人可在受理方或开户方投诉，各网点都应受理，并要求客户填写投诉表(附件1)，不得以任何理由拒绝客户投诉。受理投诉网点应检查投诉交易的业务流水，并在1个工作日内将客户投诉表及该笔交易详情报送本联社差错处理部门处理。第十六条

15、持折（卡）人也可通过开户方的客户服务电话进行投诉，各入网成员应向社会公布客户服务电话；持折（卡）人通过开户方客户服务电话投诉时，开户方客户服务中心应对持折（卡）人投诉内容详细记录，并在1 个工作日内转交本联社差错处理部门处理。差错处理部门收到客户的投诉后，不论是受理方还是开户方，均应主动对客户的投诉情况进行核实，必要时电话联系对方联社，协调或催促对客户投诉情况的处理。第十七条 差错处理的操作原则（一）异地通存通兑业务的所有交易以受理方的状态为准。（二）对于柜台冲销、自动冲正、补正及存款确认交易在信息转接过程中产生的差错，联社应视同为原交易发生差错进行处理（即应提交原交易的业务流水，不能提交冲销

16、或补正交易的流水）。（三）对于当天有疑问的交易，联社可向省中心电话查询该笔交易的状态，但不能通过平台查询或发起调账。只有在该笔交易的清算日次日起，才能通过平台查询或发起调账。若客户投诉当天交易未到账，开户方查该笔存款业务无确认流水，查询省中心亦无确认流水，开户方可要求受理方发起补确认，受理方向网点核实无误后可在系统发出补确认流水。第十八条 差错处理的类型（一）存款确认查询（复）种类有：1、开户方查询存款确认；2、受理方查复存款确认；3、受理方主动补存款交易确认；4、开户方答复受理方的补确认；5、开户方向受理方查询交易是否成功；6、受理方确认或否认交易成功。（二）调账种类有：1、请款：是指受理方

17、对原始交易的短款而向开户方提出的索款请求。2、贷记调整：是指受理方对确认的长款向开户方主动提出退款。由受理方发起调账，经省中心端判断给出调账意见，由开户方确认或否认。第十九条 存款确认查询与查复的处理（一）需要发起存款确认或补确认的情况描述1、若开户方没有收到存款确认，或与省中心提供的存款交易对账流水核对不符时，客户无法使用存入金额，原则上由开户方主动发起存款确认查询。2、若因受理方原因导致1个工作日内有50笔以上的存款交易无确认，由受理方通过数据批量导入方式或手工录入方式主动补确认。3、对于受理方已经发起调账的交易，开户方应根据受理方发起的调帐请求作相应处理，无需发起存款确认查询。（二）处理

18、时限要求1、开户方应在原交易清算日后2个工作日（即从清算日次日起2天内）内提交存款确认查询。2、对于存款确认查询或补确认应在1个工作日内给予答复，即本日成功发起的查询或补确认，对方应在次个工作日日终前答复。若有特殊情况无法在1个工作日内答复，应向省中心及查询方说明原因。预计超过3个工作日无法答复的，需向省中心书面说明原因。3、因受理方原因造成多笔（50笔以上）存款交易无确认的，受理方应于原交易清算日的次日起2个工作日内主动补存款确认。4、若开户方需通过平台提交90日前的存款确认查询，应向省中心提出书面申请，由此造成的损失由开户方承担。（三）操作流程1、开户方向平台提交存款确认查询或受理方主动补

19、存款确认 应包括以下要素：开户方代码、受理方代码、交易账号、受理日期、交易金额、交易类型、清算日期、受理流水号、受理网点号、差错原因。在本转异或异转本交易中，交易账号（主账号）均指转出账号，受理流水号是指该笔交易在通存通兑系统中的流水号，而非本联社综合业务系统中的流水号。2、省中心的处理由平台自动判断提交的要素是否与原交易相符，只要有其中一个要素不符，将自动返回提交方，提交方应根据提示检查要素不符的原因，并于当天日终前再次提交正确的查询。3、受理方收到存款确认查询后的处理（1）受理方查询本联社业务流水，存款交易确实成功，应在规定时限内发出存款确认查复。若存款交易确未成功，应在规定时限内发出存款

20、否认查复。（2）受理方账务与省中心已清算金额核对不一致时，查实网点账务后，对存款确认查询应作否认查复，并根据实际情况作调账处理。4、开户方收到查复处理开户方收到存款交易确认查复后，即应将客户存款金额转为可用余额或补记账；收到否认查复时，根据实际情况将该笔交易冲销或另行处理，保证与省中心对账相符。开户方收到受理方的补确认，应对补确认进行确认答复，并将客户存款金额转为可用余额。第二十条 请款的处理（一）可通过平台处理的请款1、柜台存款交易，省中心成功而受理方失败。2、柜台存款交易，因特殊原因（如因本联社网络故障，操作人员未收到存款交易成功的反馈信息，误以为交易失败，而又重复一次存款业务），客户只办

21、理一笔存款，系统却重复记账。3、柜台取款交易，省中心失败而受理方成功。4、柜台本联社账户转入异地折或卡，省中心成功而受理方失败。5、柜台异地折或卡转入本联社账户，省中心失败而受理方成功。（二）处理要求1、每笔交易只能进行一次调账；2、请款金额必须等于原交易金额。（三）处理时限1、由受理方向省中心提交请款，对原交易的请款须在原交易清算日后2个工作日内提出。若要对90日前的交易提交请款，需向省中心提出书面申请。2、若不涉及向客户追款（如开户方长款，或存款交易省中心成功而联社失败，且无存款确认，开户方只是对该款作控制并未入客户账等情况），开户方应在收到调账请求2个工作日内作确认或否认答复。若因特殊情

22、况无法在规定时限内答复，应向省中心及请款方说明原因。3、若需与客户联系协商追款，受理方应主动配合，提供有关证明资料，开户方应暂时控制客户相应款项并积极协助追讨。（四）操作流程1、受理方提交在本机构内核实后，受理方可发起请款，需输入以下要素。开户方代码、受理方代码、交易账号、受理日期、交易金额、交易类型、清算日期、交易流水号、受理网点号、差错原因。2、省中心的处理（1）由平台自动判断提交的要素是否与原交易相符，只要有其中一个要素不符，省中心将返回提交方，提交方应根据省中心的提示检查要素不符的原因，并于当天日终前再次提交正确的调账请求。（2）对双方认可的请款，在当日日终前相应调增或调减清算资金，并

23、于当日清算。3、开户方的处理（1）经核实对方提交的请款无误（无需向客户追讨），作请款确认应答。（2）待收到省中心已调账信息后作有关账务处理。（3）需要向客户追讨的，开户方根据收到的信息及证明资料向持折或卡人进行追讨，追讨成功应作确认应答。若追讨失败，应作否认应答。第二十一条 贷记调整（一）可通过平台处理的贷记调整1、柜台存款交易，省中心失败而受理方成功。2、柜台取款交易，省中心成功而受理方失败。3、柜台取款交易，因特殊原因（系统故障或网络不通，受理方收不到取款交易成功应答），受理方的原取款交易成功但客户未取现。4、柜台本联社账户转入异地折或卡，省中心失败而受理方成功。5、柜台异地折或卡转入本联

24、社账户，省中心成功而受理方失败。（二）处理要求1、每笔交易只能进行一次调整；2、贷记调整金额必须等于原交易金额；（三）处理时限贷记调整交易，应在原交易清算日后的2个工作日内提交，若要对90日前的交易提交贷记调整，需向省中心提出书面申请。（四）操作流程1、受理方提交在本机构内核实后，受理方可发起贷记调整，需输入的要素与请款同。2、省中心的处理与请款同。3、开户方的处理经核实作贷记调整确认应答，收到省中心的已调帐信息后对该笔交易做相应的账务处理；第二十二条 手工处理如有特殊情况，无法通过平台处理的查询查复及调帐，可通过手工方式处理。由发起方据实填写广东省农信社异地通存通兑查询查复表（附件2）或广东

25、省农信社异地通存通兑业务调账请求表（附件3）和相关的证明材料，传真省中心，省中心加具意见后传对方联社，对方联社于规定时限内答复后传省中心，省中心再传回发起方。第二十三条 异常短款的处理（一）异常短款主要包括：1、因柜员操作失误，客户实际存取款金额与记账金额不符而导致受理方短款。如：受理取款时取款金额大于记账金额，柜台存款时存款金额小于记账金额，当天未对该账户作冲销交易。2、因柜员操作失误，将客户取款误作为存款而导致受理方短款，当天未对该账户作冲销或补正交易或冲销原交易成功但补正不成功。（二）可通过手工方式请款的情形：因受理方原因导致短款，无法通过平台处理，原则上由受理方与客户协商解决。受理方与

26、客户无法联系的，可要求开户方协助向客户追款，追款成功后，受理方可通过手工方式请款。（三）操作流程1、受理方发现操作失误或经对账出现短款，无法联系到客户，应立即通知开户方协助控制相关账户的款项，控制金额与短款金额相等，若账户余额不足，应控制余额。受理方要求开户方协助控制款项，必须出具相关证明并传真给开户方，证明内容包括：该笔交易的简单过程，交易要素，责任声明，联社的公章，交易记录（客户签字确认联）。若是受理网点出具的证明，联社应加具意见并加盖公章。紧急情况下，可由受理方相关部门负责人电话要求开户方暂时控制，当日随后补传真书面证明，并将原件交开户方留存。2、开户方作账户控制后，应及时与客户联系协商

27、追款。若需经省中心调账，开户方应在调账请求表上回复同意调账后传真省中心，省中心据此作调账处理并于当日清算。调账完成后省中心将该表分别传回开户方和受理方。若无法联系到客户或客户不同意扣款，开户方应及时通知受理方，由受理方按照有关规定处理或向法院提起诉讼。第二十四条 对双方有争议的交易，由受理方提请省中心协调解决。第四章 参与交易各方的权利与义务第二十五条 入网联社每个工作日应登录平台，在规定时限内处理业务差错（处理时限见附件4）。第二十六条 请款的权利：受理方在交易清算后对短款有提出请款的权利。第二十七条 主动退款义务：受理方在交易清算后对长款有提出贷记调整的义务。第二十八条 开户方有积极协助受

28、理方追讨持折（卡）人跨行交易欠款的义务。第二十九条 为及时处理差错，各联社联系方式变更（包括负责人、经办人员、联系电话变更）应及时通告省中心及其他入网联社。第五章 附则第三十条 对不按规定时限完成业务差错处理，推卸责任、久拖不复等现象，省中心将视实际情况予以通报批评及相应的经济处罚，罚款额原交易额*0.5*延误天数，且每笔罚款金额不低于50元。对客户的投诉不及时主动处理，或不及时进行对帐，造成清算资金长时间与省中心对账不符，省中心将视情节轻重予以通报批评，造成经济损失的，将依法追究相关人员的经济责任。第三十一条 业务差错及投诉处理的资料应专人专柜保管，差错处理平台的备份也应妥善保管，保管期限为

29、2年。第三十二条 本办法由信用社（银行）联合社会计结算部负责解释。第三十三条 本办法自发文日起施行，以往有关规定与本办法不符的，以本办法为准。附件：1、广东省农信社异地通存通兑业务客户投诉表2、广东省农信社异地通存通兑业务查询查复表3、广东省农信社异地通存通兑业务调账请求表4、广东省农信社异地通存通兑业务差错处理时限表附件1广东省农信社异地通存通兑业务客户投诉表年 月 日客户资料（持卡人/商户填写）交易媒介： 柜台卡交易 柜台存折交易开户银行 卡号/商户帐号 客户身份证/商户号 客户姓名/商户名称 客户电话/商户电话客户/商户通讯地址及邮政编码投诉内容 交易发生日期：时间：商户盖章/客户签名：

30、以下由银行填写客户/商户帐号：开户方处理意见： 经办 复核 公章受理方处理意见： 经办 复核 公章省中心处理意见： 经办 复核 公章信用社（银行）异地通存通兑系统差错处理平台操作手册信用社（银行）联合社会计结算部今年1月1目 录1 引言 6611.1. 编写目的 6611.2. 背景 6612 系统主界面 6622.1 主界面 6622.2 系统主菜单 6633 系统登陆 6644 修改密码 6645 差错文件 6655.1 差错文件格式 6656 差错信息管理 6667 导入导出 6677.1 查询查复 6677.1.1 导出 6677.1.2 导入 6677.2 调账 6678 下载资金计

31、算凭证 6679 备份数据 66810 清理数据 66911 备份数据库 67012 备份数据浏览 67313 锁定屏幕（屏保） 67513.1 解除屏保 67613.2 切换用户 67614 退出系统 67615 设置系统参数 67615.1 数据库配置 67715.2 联网参数 67815.3 通讯规则 67916 设置联社信息 67916.1 添加联社信息 68016.2 删除联社信息 68017 中心调账意见维护 68018 中心代码表维护 68118.1 添加中心代码 68118.2 修改中心代码 68118.3 删除中心代码 68219 打印 68219.1 查询查复信息 6821

32、9.2 调账信息 68319.3 自由格式短信 68319.4 调账统计报表 68420 自由格式短信管理 68420.1 新建自由格式短信 68420.2 修改自由格式短信 68520.3 删除自由格式短信 68521 查询查复管理 68521.1 新建查询和查复 68621.1.1 新建查询 68621.1.2 新建查复 68621.2 修改查询查复 68721.3 删除查询查复 68822 调账管理 68822.1 新建调账请求和应答 68922.1.1 新建调账请求 68922.1.2 新建调账应答 68922.2 修改调账请求或应答 69022.3 删除调账请求或应答 69123 时

33、间窗口配置 69123.1 调账提交段 69123.2 中心调账处理段 6911 引言1.1. 编写目的差错处理平台是通存通兑联网清算系统的辅助系统，在日间交易过程中难免因为某些原因产生对帐不平的差错，这些成为日常系统工作中的繁重劳动。设计差错处理平台提供方便快捷的差错处理渠道，实现自动差错处理功能。编写该用户使用说明书目的是说明差错处理平台客户端的操作。预期的读者：软件部，与通存通兑联网清算系统相关项目的项目经理，通存通兑系统差错处理平台开发人员，通存通兑联网清算系统用户。1.2. 背景软件系统名称：通存通兑系统差错处理平台。可能的用户：正在使用或者即将使用通存通兑联网清算系统的用户。安装的

34、场所：使用通存通兑联网清算系统的用户中心机房。相关的系统：广东省农信社异地通存通兑联网清算系统。2 系统主界面2.1 主界面1、“树型结构”中选择全部机构显示所有联社的信息，选择某个联社显示被选中联社的信息。2、“选项页1”中区分三类差错信息，点击不同标签可以在“查询查复”、“短信管理”、“调账管理”三类差错信息之间切换。3、“选项页2”中区分五种条件检索，点击不同标签可以在某一类差错信息中按预定条件检索数据。4、“选项页1”和“选项页2”结合“树型结构”中选择的某个联社，可以精细检索数据。5、“工具栏”提供了五种基本操作，第一按钮是“新建”信息、第二个是“修改”信息、第三个是“删除”信息、第

35、四个是“发送”信息，前三种基本操作需要在“选项页1”选定某一个差错类型后方可进行相应操作。第四个操作功能只在“查询查复”和“调账管理”中使用，“短信管理”不提供此功能。第五个是“退出系统”。6、在“工具栏”右侧有三个提示灯，绿色灯表示该类差错信息都已经被处理，“查询查复”和“调账信息”的红色灯表示该类差错信息中有未被处理的信息，“自由短信”的红色灯表示本联社有新收到的自由短信。7、“信息窗体”显示具体的差错信息内容。2.2 系统主菜单一级菜单 二级菜单 三级菜单 简单说明文件 差错信息管理 从差错文件中读入差错信息，并可以进行修改。 查询查复 导入 导入其他联社的查询查复未发送数据 导出 导出

36、本联社的查询查复未发送数据 调账 导入 导入其他联社的调账未发送数据 导出 导出本联社调账未发送数据 下载 调账统计报表 下载中心的调账统计报表数据 资金计算凭证 下载中心的资金计算凭证数据 备份数据 将调账、查询查复、调账统计表中的所有数据备份到文件 清理数据 根据选择的日期将该日期之前的调账、查询查复、自由格式短信数据删除 备份数据库 把数据库表和数据作系统级备份 备份数据浏览 读入“备份数据”产生的文件中的数据，进行浏览和查询 修改密码 修改当前操作员的密码 锁定屏保 启动屏保 退出 退出差错处理平台客户端系统设置 设置系统参数 配置系统参数 设置联社信息 维护联社信息调账策略维护 中心

37、调账意见 维护中心调账意见，需要与中心同步 中心代码表 维护中心代码表，需要与中心同步打印 查询查复 分类浏览、打印查询查复信息 调账 分类浏览、打印调账信息 自由短信 浏览、打印短信信息 调账统计报表 分类浏览、打印调账统计信息帮助 帮助 使用Adobe Reader阅读帮助文件 关于 显示关于信息3 系统登陆启动差错处理平台客户端后出现登陆窗口，用户必须输入正确的账号（必须是此联社的操作员账号）和密码后按“登陆”通过中心身份验证才进入差错处理平台客户端，按“退出”退出系统。4 修改密码成员联社的操作员可以修改自己的密码，差错处理平台客户端正在发送数据时不能修改密码，系统给出“系统正在发送数

38、据，请稍后重试”提示信息。在主菜单中选“文件”“修改密码”，出现如下界面：输入旧密码、新密码和确认密码，按“确认”修改密码。修改失败时系统给出提示。5 差错文件批量导入差错文件是方便快捷的数据输入方法，联社将通存通兑系统对账不平的差错流水按要求的文件格式生成差错文件后直接提交给差错处理平台，可以避免比较繁重、易出错的手工录入。5.1 差错文件格式各字段数据类型为ASCII码，采用左对齐，右补空格填充方式，各字段长度固定。字段之间用“|”分隔。字 段 名 称 字段编号 域 描 述 最大域宽 备注 受理方代码 1 ANS 4 4 关键信息体要素 OperateLS 开户方代码 2 ANS 4 4

39、关键信息体要素 DestineLS交易类型（中心交易代码） 3 ANS 3 3 关键信息体要素 TransType受理方流水号 4 ANS 8 8 关键信息体要素 TransSN受理网点号 5 ANS 6 6 关键信息体要素 TermID受理方交易日期 6 YYYYMMDD 8 关键信息体要素 OperateDate受理方交易时间 7 Hhmmss 6 关键信息体要素 OperateTime清算日期 8 YYYYMMDD 8 关键信息体要素 SettleDate帐号（借方账号，转账和补正交易使用） 9 ANS 26 26 关键信息体要素 MainAccount转帐帐号 （贷方账号，转账和补正交易使用） 10 ANS 26 26 关键信息体要素 ViceAccount货币代码 11 ANS 3 3 关键信息体要素 CurrencyCode中心发生额 12 ANS 16