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1、*信用社年度财务收支分析报告今年以来，全辖农村信用社坚持“增加总量，优化结构；服务三农，突出重点；积极创收，降低费用；着力清非，防范风险；稳健经营，规范管理；扭亏增盈，提高效益”的经营思想，积极筹措信贷资金，努力优化负债结构，继续加大“三农”信贷支持力度，着力清收不良贷款和应收利息，积极稳妥地开拓新业务，合理运用资金，经营效益进一步提高。年末全辖各项存款余额达*万元，比年初纯增*万元，同比多增*万元；贷款总额*万元，累计投放贷款*万元，收回贷款*万元，年内净投放*万元，存贷比例*.*%，清收不良贷款*万元，其中收回双呆贷款*万元。年内累计实现总收入*.*万元，发生总支出*.*万元，收支轧差全辖
2、实现利税*.*万元，同比增加*.*万元，现将全辖二*二年度财务收支计划执行情况分析如下：一、资产、负债及所有者权益增减变化情况年末全辖资产总额达*万元，比年初纯增*万元，负债总额*万元，比年初纯增*万元，拥有所有者权益*万元，比年初增加*万元。从资产结构上分析年末各项贷款余额*万元，占资产总额的*.*%，比年初降低*.*个百分点，年内新增贷款*万元，其中年内增加农业贷款*万元，占新增贷款的*.*%；各种投资*万元，占资产总额的*.*%，其中年内购买国债*万元；存放款项*万元，占资产总额的*.*%；不生息资产占用*万元，占资产总额的*.*%,其中固定资产及在建工程占款*万元。从负债结构上分析，年
3、末各项存款余额*万元,占负债总额的*.*%，比年初降低*.*个百分点，年末各项存款结构进一步好转，半年以下低成本存款余额*万元，占各项存款的*.*%，二年期以下定期存款*万元，占各项存款的*.*%，三年期以上定期存款余额*万元，占各项存款的*.*%；应付帐款*万元，占负债总额的*.*%，其它应付款项*万元，占负债总额的*.*%。所有者权益净额*万元，比年初增加*万元，其中实收资本增加*万元，为当年增扩股金，资本公积同年初持平，盈余公积比年初增加*.*万元，未分配利润增加*万元，弥补历年亏损*万元。 二、资产收益及成本变动情况年末，全辖资产平均收益率为*.*%，同比下降*.*个百分点，其中各项贷
4、款平均收息率为*.*%，同比下降*.*个百分点，存放款项收益率为*.*%,同比下降*.*个百分点，资产收益率下降的主要原因：一是部分企业不能按期结息,仅*县商业局商贸大厦筹建处累计贷款*万元,年内欠息*万元,河北夹河葡萄酒有限公司贷款*万元,欠息*万元;二是由于加大对“三农”贷款的投入，特别是增加对社员贷款的投入，服务范围广，业务量大，成本较高，从而使贷款收益率下降;三是企业、个体经济户短期贷款增加，相对降低了贷款收益率；四是国家今年二月份降低了贷款利率，造成利息收入减少；四是今年投资业务回报率下降，按照人行有关文件精神年内收回证券公司投资*万元，同时今年金融债券、国债发行利率较上年相比有所下
5、降，且发债手续费特别是国债发行手续费降幅较大，年内购买国债*万元，平均收益率*.*%。负债成本有所下降，一方面九三年三月一日前存入的高成本存款到期，增加应付利息支出，另一方面各项存款成本下降，年末负债成本为*.*%，比年初下降*.*个百分点。其中各项存款成本为*.*%，同比下降*.*个百分点，资产实际收益率和负债成本率之间的利差有所增大，但非正常贷款占比较高，个别贷款大户经营困难，利息难以收回，信用社经营效益难以提高。三、财务收支状况（一）收入情况全辖信用社年末实现总收入*.*万元，同比增加*.*万元，其中各项贷款利息收入*.*万元，同比增加*万元，金融机构往来利息收入*.*万元，同比增加*.
6、*万元，其他收入*.*万元，同比减少*.*万元。分析今年营业收入的主要特点：一是全辖各项贷款利息收入稳步增长，但各信用社发展不平衡，基层社利息收入比上年增加*万元，营业部由于贷款平均余额比年初增加*万元，利息收入同比却减少*万元，年内收息最好的狼山信用社全年实现利息收入*万元，贷款收息率达*.*%，同比增收*万元。二是加大信贷投放力度，贷款利息收入稳步增长，全辖信用各项贷款余额*万元,当年净投放*万元，实现贷款利息收入*.*万元，同比增加*万元，增长了*.*%；三是贷款总量增加但收息水平下降,年内净投放贷款*万元,同比减少*万元,而贷款收息率由上年的*.*%下降到*.*%,下降了*.*个百分点
7、;四是压缩无息资金占用，提高资金使用效益，上半年对信用社、站的库存限额，有效地降低了库存现金占款;五是采取有效措施，清非收息取得良好成绩，年内累计收回不良贷款*万元，其中清收双呆贷款*万元，清收历年结欠利息*.*万元；六是认真坚持贷款结息制度，部分信用社对企业短期贷款实行按月结息制度，联社营业部年末贷款利息收入*万元，占全辖总收入的*.*%。七是合理运筹结算资金，努力提高资金使用效益，先后购买国债*万元，增加信用社收益*多万元，向赤诚等联社办理同业拆出资金*万元，累计拆出资金*万元，创收*.*万元。八是强化对其他营业收入的管理，各营业单位对结算手续费、凭证工本费坚持逐笔收取，年内累计收取*.*
8、万元，同比增加*.*万元。（二）支出情况年内全辖发生总支出*.*万元，同比减少*.*万元，在支出总额中，利息支出*.*万元，同比减少*万元;手续费支出*.*万元，同比减少*.*万元，支付营业费用*.*万元，缴纳税金*.*万元，其主要原因：一是存款结构进一步合理，资金成本有所下降，月末低成本存款占比为*.*%,比年初提高*.*个百分点 ；资金成本由去年同期的*.*%下降为*.*%，下降了*.*个百分点，减少支出*多万元；二是全辖实行按月核算，按月摊入成本，使年末成本反映更加真实，年内累计提取职工福利费*.*万元、工会经费*.*万元、固定资产折旧*.*万元；呆帐准备金按年末风险资产余额*.*%计提
9、，应提*万元，实提*万元，少提*万元。三是今年仍是信用社的付息高峰，储蓄管理条例实施前存入的八年期定期存款陆续到期增加应付利息支出，年内支付一年以上应付利息*万元，同比减少*万元。四是年内发生营业费用*.*万元，剔除原城市信用社*.*万元后，实际比上年同期增加*.*万元。费用总额增加的主要原因是年内对营业网点安装安全设施和报警设备，新购运钞车一辆，增加支出*.*万元，职工工资水平提高同比增加支出（剔除原城市信用社*.*万元）*.*万元，管理费同比增加*.*万元，列支历年退休人员医药费挂帐*万元，低值易耗品摊销同比增加支出*.*万元。（三）盈亏情况年末全辖收支轧差实现利润*.*万元，同比增加*.
10、*万元，*个信用社、*个联社营业部全部盈余，上年度亏损信用社实现扭亏为盈。 四、存在的问题和困难*、资金运用率偏低，年末全辖存贷比例为*.*%，比上级行核定比例低*.*个百分点，并且全辖各单位不平衡，存贷比例最低的小南辛堡信用社仅为*.*%。*、非正常贷款占比较高，年末全辖非正常贷款余额为*万元，占比达*.*%，由于社会诚信度不高，部分借款单位（人）经营困难，难以按期结息，造成利息收入未能随贷款规模的扩大同比例增加。*、不生息资产占比高，严重制约了信用社经营效益的提高，月末全辖不生息资产金额达*万元，其中库存现金及业务周转金*万元，呆帐贷款*万元，历年亏损*万元，固定资产净值*万元，在建工程*
11、万元，按平均成本*.*%计算，信用社直接减少收入*万元。*、存放款项利率倒挂，年末全辖存放款项平均余额为*万元，平均收益率*.*%，经营成本*.*%，利率倒挂*.*个百分点，使信用社减少收入*万元，仅存款准备金*万元，信用社直接减少收入*万元。五、工作计划及采取的措施*、严格执行贷款结息制度，对应按月结息的各项贷款做到应收尽收。对企业短期贷款继续推行按月结息制度。*、加大清非收息力度，对责任贷款继续实行贷款责任终身考核办法，提高信贷资产质量，实现信贷资产的良性循环。*、积极开拓资金营运渠道，在继续拓展债券业务的同时，努力探索债券回购等业务，开办各类中间业务，增加信用社的营业收入。*、严格费用管理，一是继续实行总量控制下的定额管理办法，严格考核；二是严格费用开支的审查审批关。二*年十二月三十一日
