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1、詹氏食品规章制度 安徽詹氏食品有限公司费用报销管理制度 2012年5月制定 2012年6月1日实施 2012年5月1 / 7 詹氏食品规章制度 费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、财务费用、工程相关支出以及采购支出等,以下分别说明报销相关的借款、预付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借支、预付管理规定及流程第一条 借支、预付
2、款类型（一）借支款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。（二）预付款是指因业务需要，需预先支付的各项工程、材料及设备的款项。第二条 常规借款支付流程(一) 出差及其他临时借款1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，借款金额是5万元以下，直接由部门经理审核，财务复核财务部即可付款。2、借款流程：经办人主管部门经理审核财务经理复核董事长审批财务出纳办理付款。第三条 采购借支、预付款管理规定（一）采购类型：原材料、辅料及包装物采购、固定资产采购、工程材料及其他材料设备采购、日常零星采购等。（二）借款人按规定填写采购申请单，按照已审批的采购预算申
3、请单办理借款业务。（三）原材料及辅料采购借支、预付1、由采购部门按周填制采购预算申请单，提交董事长审批后，在财务部办理采购借款。2、借款流程：经办人部门经理审核财务经理复核董事长审批出纳办理付款。3、采购借款金额在预算申请范围内，直接由部门经理审核，财务复核即可办理借款业务，超出预算范围内的需提交董事长审批。(四) 包装物采购预付款1、由采购部门按照已审批后的采购合同，在财务部办理采购借款。2、借款流程：经办人（填写采购付款申请单，采购合同复印件）部门经理审核财务经理复核出纳办理付款。2 / 7 詹氏食品规章制度 （五）固定资产、工程材料以及其他零星材料采购借支、预付款1、由经办部门按已审批的
4、采购申请单，在财务部门办理采购借款业务。2、借款流程：经办人部门经理审核财务经理复核董事长审批出纳办理付款。3、采购借款在预算申请范围 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、汽车相关费用（油料、维修、过路费、保险）等。第二条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票上必须有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(四) 报销5000元以上需提前一天
5、通知财务部以便备款。第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务经理复核到出纳处报销。第四条 差旅费报销制度及流程参考差旅费报销制度。第五条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1、移动通讯费：员工的手机费用的报销根据公司薪酬管理制度规定执行。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二) 报销流程1、公司行政人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费发票交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准办理报销手续。3、员工
6、到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。4、固定电话费由财务部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事长批示处理。3 / 7 詹氏食品规章制度 第六条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下自行乘坐公交车，经部门经理同意可以乘坐出租车。(二) 报销流程1、 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票上面签经办人名字。2、 审批:按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一) 管理规定:为了合理控
7、制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二) 报销流程1、购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况，实际购置，购置需填写购置申请单并报行政部经理审批。其他应急采购，需根据各部门填制的购置申请单，并经部门经理同意后方可购置。2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第八条 招待费、培训费、资料费、汽车相关费用及其他报销制度及流程(一) 费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，日常招待费用需填写招待费用申请单，单笔金额在2000元以下由部门经理
8、审批，超过2000元应征得董事长的同意。2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政人力资源，行政人力资源根据实际需要编制培训计划报董事长审批。3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，2000元以下由部门经理审批，超过2000元应征得董事长的同意。4、汽车相关费用主要是指日常的过路、过桥费、停车费、油料费、维修费、保险费等，车辆日常维修费需填写维修申请单，单笔金额在2000元以下的由部门经理审批，超过2000元应征得董事长的同意。5、其他费用：根据实际需要据实支付。(
9、二) 报销流程：1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2、培训费由行政人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的申请表到财务处办理报销手续。4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第九条 财务部门每月初将上月的发生的日常费用按部门进行归集，报董事长处审查。4 / 7 詹氏食品规章制度 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条 工薪福利支付流程：制表人（人力资源部门）部门经理审核财务经理复核
10、董事长审批出纳办理。(一) 工资支付流程：(1)每月20日之前由人力资源部将本月经公司董事长审批后的工资表转交财务部； (2)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资。(二) 临时工资支付流程同工资支付流程。(三) 社会保险及住房公积金支付流程。(四) 其他福利费支出由公司行政人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报董事长审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 相关税费支出第一条 相关税费主要是指房产税、土地使用税、增值税、企业所得税以及营业税金及附加、水利基金、印花税等。第二条 税费支付流程：（一）每月15日之前由财务部门将本月
11、需交纳的相关费用报董事长审批；（二）每月15日由财务部通过银行代扣形式交纳相关税费。 第六部分 财务费用第一条 财务费用主要是指银行手续费、银行贷款利息、贷款保险等第二条 财务费用支付流程：（1）手续费是日常划款银行收取的费用以及银行POS刷卡产生的费用，直接由部门经理审核后即可办理报销；（2）银行贷款利息根据公司当年的实际贷款额度，每月20日由银行直接代扣；（3）贷款保险是根据贷款性质需购买的相关保险，需事前像董事长申请方可购买。 第七部分 专项支出财务报销制度及流程第一条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、财政项目费用及其他专项费用等。第二条 软件及固定资产
12、购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写采购申请单并报董事长审批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。5 / 7 詹氏食品规章制度 (三) 结账报销流程：经办人（资产验收(软件应安装调试)无误后，凭发票、已审批的采购申请单）部门经理审核财务经理复核出纳办理。第三条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、财政项目费用及其他专项费用)支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要提交请示报告，报董事长审批。(三) 财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备
13、案，以便财务备款。2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(广告类需提供合同复印件以及相应投出证明)主管部门经理审核签字财务复核董事长审批财务出纳办理。(2) 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日 工程支出报销制度流程第一条 费用范围：工程支出主要是指厂房建设、道路建设、装修、工程改造等支出。第二条 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要提交请示报告经董事长审批。第三条财务报销流程（一）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款
14、。（二）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法务部门进行审核，合同应注明付款方式等)。（三）付款流程：1、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(工程类需附工程决算书或者是验收合格清单主管部门经理审核签字财务复核董事长审批财务出纳办理。2、工程类支出需提前支付预付款项，应按借支、预付款规定办理付款手续。 第九部分 采购支出报销制度流程第一条 采购支出主要原材料及辅料采购、包装物采购以及生物性资产采购（苗木）等。第二条 原材料及辅料采购报销流程：（1）由经办人整理发票等资料（附原材料入库单、审核单）部门经理审核财务经理复核出纳办理付款；（2）对于发票已入账货款未支
15、付，需跨月付款的，经办人需填写款项支付申请部门经理审核财务经理复核出纳办理付款；（3）需提前支付预付款项，应按借支、预付款规定办理付款手续。6 / 7 詹氏食品规章制度 （一）包装物采购报销流程：1、由经办人整理发票等资料（附包装物入库单）部门经理审核财务经理复核出纳办理付款。2、对于发票已入账货款未支付，需跨月付款的，经办人需填写款项支付申请部门经理审核-财务经理复核出纳办理。3、需提前支付预付款项，应按借支、预付款规定办理付款手续。（二）生物性资产采购（苗木）1、由经办人整理发票等资料（附生物资产验收入库单）部门经理审核财务经理复核出纳办理付款。2、对于发票已入账货款未支付，需跨月付款的，经办人需填写款项支付申请部门经理审核财务经理复核出纳办理。3、需提前支付预付款项，应按借支、预付款规定办理付款手续。 第十部分 附则第一条 本制度解释权归公司财务部。第二条 本制度通过并由董事长签字后生效。第三条 本制度自2012年6月1日起正式实施，原相关制度不再执行。 7 / 7
