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1、*二0*年会计报表附注一、企业基本情况1、历史沿革：*是*与*股东 共同出资组建的有限公司，于20*年*月*日取得咸阳市工商行政管理局核发的*号企业法人营业执照。2、注册资本：*元整3、法定代表人：*4、所处行业：*5、经营范围：*。二、不符合会计核算前提的说明基本前提会计主体持续经营会计分期货币计量符合（）不符合（）不符合会计核算前提的说明无无无无三、主要会计政策，会计估计的说明1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定；2、会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。3、记账本位币人民币。4、记账基础和计价原则以权责发生制原则为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。5、
2、应收款项（1）应收帐坏账的确认标准债务人被依法宣告破产、撤销的，应当并取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失。逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的
3、余额，作为坏账损失；（2）坏账损失的核算方法，坏帐准备的计提方法和计提比例备抵法核算：坏账准备的计提采用帐龄分析法，公司根据历年应收款项发生坏账的情况，坏账准备的计提范围、计提比例如下 ：计提范围：应收账款。计提比例：账龄一年（含一年）以内，按5%计提；账龄一年至二年（含二年），按10%计提；账龄二至三年（含三年），按30%计提；账龄三至四年（含四年），按50%计提；账龄五年以上，按100%计提。6、存货（1）存货的分类：分为低值易耗品、开发成本等。（2）存货计价：开发成本按实际成本计价；低值易耗品采用“一次摊销法”核算； （3）盘存制度：采用永续盘存制。7、固定资产（1）固定资产标准本公司将
4、拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。（2）固定资产的分类本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等五类。（3）固定资产的计价方法本公司对固定资产采用实际成本法计价。（4）固定资产的折旧方法固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:固定资产类别估计使用年限预计净残值率年 折 旧 率房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备 其他资产本公司固定资产按月提取折旧，当月增加
5、的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。8、在建工程及在建工程减值准备核算方法（1）在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。（2）为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。9、借款费用（1）为购建固定资产而发生的长期借款费用，在所购建的固定资产达到预定可
6、使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在固定资产达到预定可使用状态后所发生的，直接计入当期损益；（2）对于短期借款或不是用于购建固定资产的长期借款，其所发生的借款费用按月预提，计入当期损益。10、收入确认原则商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。11、所得税的会计处理方法本公司所
7、得税的会计处理采用应付税款法。12、报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数本公司本年度不涉及会计政策和会计估计变更的情况，对公司会计报表不构成影响。四、会计报表项目注释（一）货币资金 项 目金 额备注 现金 银行存款合 计（二）应收账款1、账龄：账龄金额比例坏账准备1年以内合计2、应收账款前五名：项 目期末数备注（三）预付账款1、账龄：账龄金额比例备注1年以内合计 2、预付账款前三名 项 目金 额备注（四）存货 项目年初数年末数金额跌价准备金额跌价准备材料采购原材料低值易耗品产成品合计（五）固定资产1固定资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额房屋及建筑物机器设备运输设备
8、办公设备合计2累计折旧项目年初余额本年增加本年减少年末余额 房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计 (六)应付账款1、账龄：账龄金额比例1年以内合计2、应付账款前三名：项 目期末数备注北京航星工贸公司广州百通电讯器材公司西安华腾新技术公司 (七)预收账款1、账龄：账龄金额比例1年以内合计2、预收账款前三名：项 目期末数备注中央人民广播电台广东省广电技术中心湖北荆门中波实验台 (八)应付工资20*年*月*日应付工资的余额为 元 (九)应付福利费20*年*月*日应付福利费的余额为 元 (十)其他应交款20*年*月*日其他应交款的余额为 元,系应交 。 (十一)其他应付款其他应付款账龄：账龄金额比
9、例1年以内合计1,016,979.54 100% (十二)应交税金税 种适用税率期末数增值税17% 城建税7%教育费附加3%房产税12%合计（应交税金属于待缴税款）。 (十三)实收资本投资者名称年初余额年末余额投资金额所占比例投资金额所占比例 合计已验资的注册资本1000万元,由陕西恒誉有限责任会计师事务所出具(2008)第036号验资报告确认。（十四）未分配利润上年年末余额加：年初未分配利润调整数其中：执行企业会计制度追溯调整 重大会计差错 其他调整因素本年年初余额本年增加数其中：本年净利润转入 其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少本年
10、年末余额（十五）主营业务收入与成本项目主营业务收入主营业务成本本年数上年数本年数上年数合计（十六）其他业务利润项目其他业务利润本年数上年数合计（十七）营业费用项目金额 工资 水电气暖 承包奖 差旅费 广告费 招待费 电话费 运装费 展览费 招标费 办公费 折旧费其他合 计（十八）管理费用项目金额 工资 工会经费 职工教育经费 折旧费 办公费 水电费 差旅费 会议费 税金 资料费 业务招待费 电话费 其他合 计（十九）财务费用项目本年数备注利息支出利息收入合计（二十）营业外收入项目 本年数备注（二十一）营业外支出项目 本年数备注五、会计报表的批准2010年12月会计报表已经公司董事会批准。*20*年*月*日
