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1、月财务分析报告范文月财务分析报告范文 2016年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入6,656.40万元，同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价： 项 目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分 综合能力 213.76 213.76 偿债能力 54.99 274.96 资产负债率 80.
2、33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数 35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力 76.00 500.00 净资产收益率 21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力 36.00 418.07 总资产周转率1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力 46.77 344.88 营业增长率 137.28 15.80 24.00 250.00 资本积累率 11.95 6.30 22.77 94.88 二、财务报表分析 现金流量
3、表分析 项 目 本月数 增减额 增减率 本年累计 同期累计 经营现金净流量 -10,933.53 21,9.01 1,738.61 20,173.40 1,160.32% 投资现金净流量 -3,165.98 -6,928.02 -5,418.47 -1,509.55 -27.86% 筹资现金净流量 -257.09 -6,692.08 -2,161.25 -4,530.83 -209.64% 现金净增加额 -14,363.36 8,283.86 -5,841.17 14,5.03 241.82% 1.现金净流量变动趋势分析 2016年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加8,283.86万元，
4、同期比增加241.82%，其中经营活动现金净增加21,9.01万元，同比增加1,160.32%;投资活动现金净减少6,928.02万元，同比减少27.86%;筹资活动现金净减少6,692.08万元，同比减少209.64%。 2.现金流入流出结构对比分析 项 目 增减额 增减率 2006年4月 2016年4月 经营现金流入 114,232.89 179,944.78 65,711.88 57.52% 经营现金流出 1,494.29 158,032.77 45,538.48 40.48% 投资现金流入 4.81 32.93 28. 584.40% 投资现金流出 5,423.28 6,960.95
5、1,537.67 28.35% 筹资现金流入 0.00 660.64 660.64 筹资现金流出 2,161.25 7,352.72 5,191.47 240.21% 2016年4月，演示单位累计实现现金总流入180,638.35万元，其中经营活动产生的现金流入179,944.78万元，占总现金流入的比例为99.62%;实现现金总流出172,346.44万元，其中经营活动产生的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。 3.现金流量质量分析 经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。 三、财务分项分析 盈利能力分
6、析 1.以销售收入为基础的利润率指标分析 项 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 营业毛利率 18.79% 16.58% 19.93% 21.55% 营业利润率 3.34% 2.74% 3.81% 3.38% 营业净利率 2.80% 2.34% 3.22% 2.26% 2016年4月，演示单位单月营业毛利率为21.55%，营业利润率为3.38%，营业净利率为2.26%。 截止到报告期末，累计营业毛利率为18.96%，营业利润率为3.25%，营业净利率为2.61%。 与去年同期相比，企业总体获利能力在下降，虽销售毛利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润
7、率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。 2.成本费用对获利能力的影响分析 1 成本费用与利润总额的配比分析 项 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 利润总额 1,699.75 2,942.28 2,754.29 2,509.69 成本费用总额 48,584.77 102,308.00 70,297.10 69,828.43 成本费用利润率 3.50% 2.88% 3.92% 3.59% 2016年4月，演示单位单月成本费用利润率为3.59%。截止到报告期末，累计成本费用利润率为3.40%，去年同期成本费率为4.05%，影响成本费用利润率变动的因素是利
8、润总额比去年同期增长4,970.32万元，增长率为100.70%;成本费用同比增长169,007.81万元，增长率为138.52%。 2 成本费用结构分析 项 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 营业成本/成本费用 83.64% 85.91% 83.08% 81.09% 营业税金/成本费用 0.16% 0.29% 0.61% 0.05% 销售费用/成本费用 11.75% 10.62% 14.97% 13.18% 管理费用/成本费用 4.10% 3.16% 1.27% 5.60% 财务费用/成本费用 0.36% 0.01% 0.07% 0.08% 2016年4月，营业成本、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占成本费用总额的81.09%、0.05%、13.18%、5.60%、0.08%。 截止到报告期末，营业成本、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占成本费总额用的83.69%、0.29%、.48%、3.44%、0.10%。
