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1、附附件件一一:采采购购、入入库库、付付款款流流程程图图供应商购买部计划部门仓储部门财务部询价/招标生产计划库存通报报价比质比价报告采购计划授权审批签订合同合同备案是否预付款？预付款(审批)备货/发货通知发货开具物资入库单(多联)计划确认质量检查清点/入库保管确认通知退货开具发票通知开票结算物资入库汇总表(月报)确认物资入库数量&金额(供应商别全额暂估)整理发票&入库单部门审核财务审核结算/付款冲暂估YESNOOKNO重点关注：预付款情况下的采购行为出现退货、退款的问题。债务管理库龄管理标识卡管理内部通报报告附附件件二二:库库存存管管理理、存存货货发发出出和和成成本本结结转转流流程程图图生产车间
2、各职能部门计划部门仓储部门财务部(成本)领料申请领料申请部门审核部门审核计划确认编制领料单(多联)编制领料单(多联)单据完善审核清点收货清点收货据单发货编制月度生产报告领料/耗用/生产/结存核对一致编制月度出库汇总表反映各部门领用情况确认材料出库确认生产实绩计划考虑库存通报生产费用归集生产成本成本分析&考核通报经营层附附件件三三:资资金金确确认认、赊赊销销审审批批和和信信用用管管理理流流程程图图客户市场部信用管理系统财务部客户一般信息制订信用额度信用管理授权审批预付款预收款确认订单接单赊账信用额度内信用管理日常维护管理授权审批修改信用额度是否修改信用额度？补款或修改订单要求补款或取消订单组织发
3、货/通知开票开票结算信用管理催收货款信用期满预警奖罚兑现提成费考核支付货款收取货款注：1、信用管理包括赊销额度、信用期限(承兑汇票作为信用期限的延长)、价格浮动；2、提成费考核基准日为信用期满日，信用期满无正当理由不能收款的客户，对相应业务员进行扣罚考核兑现；(提前收款的，以实际收款日作为考核基准日。)3、财务部负责客户信用管理资料的收集，日常维护管理、分析，债权清收预警和客户信用情况通报；4、上述内部传送文件应设置统一格式。超出信用额度yesno债权清收及客户信用月报告通 报经营层随报资料：折价审批资料/赊销审批资料附附件件四四:销销售售、发发运运、结结算算流流程程图图客户市场部财务部物流公
4、司成品库订单接单部门审批资金确认现销资金收取领导审批往来账龄及余额确认确认接单通知备货备货(成品库与物流公司交接，物流公司需在仓储联签字盖章)通知发运准备运输车开具销售申请单审批开具销售发票开具销售单(标准格式)装车(存根/仓储/客户回执)(存根联留存市场部/仓储联交成品库/客户回执由物流公司带至客户处确认后带回)接货/清点发运确认成品出库汇总仓储联结转销售成本编制月度出库报表客户回执确认汇总客户回执联编制月度运输报表核对/分析/审批按协议价开具发票核对/审批结算/付款正常线路运价确定：市场运价分析组织运价招标报价分析/比价授权审批执行价格/审批依据特殊线路运价确定：特殊路线招标报价分析/比价
5、授权审批转作标准路线价格管理执行价格/审批依据制订以下格式文件或报表：销售单(一式三联：存根/仓储/回执)月度运输汇总报表(物流公司编制)月度成品出库汇总报表(仓储部门编制)月度运费结算审批报告及分析表(市场部编制)提供运输分析资料提供特殊路线价格审批报告审批及审核事项：定价审批/降价销售审批/赊销审批/信用审核/付款方式审核/资金成本分析按审批权限设定审批级别：部门经理分管领导总经理往来账龄分析/管理建立客户信用评价体系建立往来清收预警机制债权管理附附件件五五:成成本本、费费用用预预算算管管理理流流程程图图经营层各职能部门/成本中心预算部门会计/成本部门年度经营目标编制费用预算日程年度经营计划费用预算总额部门费用实绩(历史)编制本部门费用预算分解费用总额(部门)审核部门费用预算同意预算部门审核意见沟通部门费用预算修订部门费用预算编制预算报告授权审批费用报销是否同意？部门审核预算审核报销费用授权审批申请补充部门预算公司预算执行通报部门预算执行通报弹性预算分析通报预算执行情况费用实绩分析消耗品及生产性费用分配至各成本中心成本分析&考核转发各部门通报经营层预算内预算外YESNO超预算通报经营层通报经营层预算修订备忘录
