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1、资金管理制度一、总则1、范围：资金是指公司所拥有的现金、银行存款和有价证券等其它货币资金。公司的采购、招标、销售和其他经营管理活动中涉及资金管理的行为，应遵循公司的资金管理制度的相关规定。2、目的：资金管理是为了加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的安全，特制定了以下资金管理的相关规定。3、内控部门在资金管理方面的作用是，通过进行定期和不定期的审计，监督公司日常的资金管理程序。二、岗位分工1、公司应建立资金业务的岗位责任制，明确相关职位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；不得由一人
2、办理资金业务的全过程。2、公司办理资金业务，应配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理资金业务的人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高业务素质和职业道德水平。三、审批权限及程序公司对资金业务应建立严格的授权批准制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。有关预付款的审批，按照本制度4.5的要求进行。1、预算内、审批权限内资金支出审批权限及程序对于年度预算批准的资本性项目支出，按照服务合同的付款进度及额度，合同中未注明付款进度的，由公司的有关评审机构和部门评定。由部门负责人审
3、批，财务部复核，内控部门监督。对于年度预算通过的资本支出项目，如果付款额度小于（包括）人民币20万元，批准程序是：部门经理财务经理。对于年度预算批准的经营性项目支出，如有服务合同的，按照服务合同的付款进度及额度，无服务合同的，由公司的有关评审机构和部门评定，由部门负责人审批，财务部复核，内控部门监督。对于年度预算通过的经营性项目支出，如果付款额度小于（包括）人民币2万元，批准程序是：部门经理财务经理2、预算内、审批权限外资金支出审批权限及程序（1）对于资本支出项目，如果超审批限额20万元的部分低于5万元，审批过程是：部门经理财务经理总裁或副总裁 (最少3人批准)。对于资本支出项目，如果超审批限
4、额20万元的部分超过5万元，审批过程是：部门经理财务经理总裁(最少3人批准)。（2）对于经营性支出项目，如果超审批限额2万元的部分低于1万元，审批过程是：部门经理财务经理总裁或副总裁 (最少3人批准)。对于经营性支出项目，如果超审批限额2万元的部分超过1万元，审批过程是：部门经理财务经理总裁(最少3人批准)3、预算外付款审批公司应严格执行已获批准的预算。预算外资金运用，应事先通知董事会并获得董事会的授权和批准。否则，管理层无权运用公司资金。（1）超预算付款审批：如果超预算部分低于5万元，不管是资本性还是经营性支付，审批过程是：部门经理财务经理副总裁或总裁(最少3人批准)。（2）超预算付款审批：
5、如果超预算部分高于5万元，不管是资本性还是经营性支付，审批过程是：部门经理财务经理总裁(最少3人批准)。责任：审批人应根据资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。若越权批准，要承担由此带来的相应的经济和法律责任。（3）以上的各审批责任人如不能履行其职责，可授权代理人执行。其中，副总裁和总裁授权的代理人的经营性项目支出审批权限不能超过人民币5000元（包括5000元），资本性项目支出不超过人民币5万元（包括5万元）。特殊情况除外，并可适当放宽权限。办理资金业务的职责范围和工作要求：经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，
6、经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权机构报告。（4）境外汇付如果每笔超过30万美元，需要总裁签字批准。4、付款管理程序目的：本程序规定了企业各项付款业务工作管理要求，旨在规范企业付款业务操作，防范企业付款过程中的风险。（1）采购部门供应商付款程序供应商付款是日常付款的最大项目，包括生产材料付款和设备备件付款。为保证企业原材料、设备和备件的正常供应，采购部门、财务部和其他业务部门之间应当密切合作，共同在满足生产需求、维护企业信誉和企业资金来源和控制要求之间取得恰当的平衡。采购部门每月底前应制定下月采购资金用款计划，并报财务部，其中包括供应商名称、各供应商相应的各项采购材料数量和单价等。
7、对于需要开立信用证或用电汇付款的境外支付项目，采购部门必须提前至少10天通知财务部。财务部则根据应付账款账龄结构、企业的资金状况等各项因素，进行综合平衡后，制定当月采购资金分配计划并通知采购部门。具体办理付款时，由采购部门业务经办人填写“亚美大宁能源有限公司付款申请单”或“项目付款申请单”，经部门经理批准后，送财务副经理或资金计划员。财务副经理组织资金计划员，相关会计人员核查应付供应商账面余额以及当月付款计划等，确认无误后根据审批程序审批付款。采购部门门提出申请计划外采购付款或临时紧急采购付款要求时，无论金额大小，一律应报总裁批准后财务部方可付款。原则上，计划外或紧急付款要减少到最低，而且尽量
8、提前通知财务部。计划外付款是考核采购部门业绩的一条重要指标，财务部将对此记录在案，作为考核依据。（2）工程建设和技改项目付款程序工程付款是企业建设期间日常付款中的最大项目。为保证企业建设的正常进行，原则上，公司财务优先安排工程资金。这也离不开工程部、财务部和其他业务部门之间的密切合作。工程部应在每月底前根据董事会批准的年度资本支出计划、技改项目立项审批文件及工程进度等编制下月的资金用款计划并报财务部，其中包括项目名称、合同商名称、是否为预付款等。财务部则根据应付账款账龄结构、企业的资金状况、其他付款手段等各项因素，进行综合平衡后，制定当月工程资金计划并通知工程部。工程资金分配计划应明确付款对象
9、、付款数额和付款方式等内容。具体办理付款时，由工程部业务经办人详细填写“项目付款申请单”，并附上必要的支持资料，如：立项审批文件、采购合同（首次申请付款时），比价资料，建设合同，技改协议等，经部门经理批准后，送财务经理或资金计划员。财务经理组织资金计划员核查应付供应商账面余额、预付款金额等，确认无误后根据审批程序审批付款。（3）管理费用付款程序企业各部门在日常经营管理过程中发生的各项费用，如销售费用、差旅费、交通通讯费、办公用品费、业务招待费、会议费、小车费、工薪福利费等应严格根据企业制定的年度和月度费用开支预算执行。各部门应当按照开支归口管理规定提出付款申请单，经部门经理审批后，交财务部资金
10、计划。资金计划员根据该部门该项费用当月预算和当月累计已支出情况，在付款申请单上填写该项费用当月剩余可用的额度，确认无误后根据审批程序审批付款。各部门提出预算外管理费用付款时，无论金额大小，一律应先报总裁批准后财务部方可付款。预算外费用管理是考核各部门业绩的一条重要指标，财务部将对此记录在案，作为考核依据。（4）维修服务费和水电费付款程序 维修部门每月底前应当制定下月资金用款计划并报财务部，其中包括供应商名称、各供应商相应的各项服务的单价数量等。维修部门每月在有条件的情况下，应将查表后确定的实际用水、电等能源消耗进行统计，然后与收费企业的收费明细表进行核对，无误后填写付款申请单，经部门经理批准后
11、，连同审核后的收费明细表报财务部资金计划员。财务经理组织资金计划员核查应付供应商账面余额、预付款金额等，确认无误后根据审批程序审批付款。维修部门提出预算外费用付款或临时紧急采购付款要求时，无论金额大小，一律应先报总裁批准后财务部方可付款。原则上，计划外或紧急付款要减少到最低，而且尽量提前通知财务部。预算外费用管理是考核部门业绩的一条重要指标，财务部将对此记录在案，作为考核依据。（5）预付款为了合理地避免信用风险，预付款应尽量避免。同时，如果预付款不可避免，相关部门必须和供应商签订合同。预付款只能付给有信用的供应商。用款部门根据企业月度资金使用计划填写“付款申请单”，并在该单上注明“预付款”字样
12、。申请预付款时，必须在付款申请单后附上正式的采购合同，供货商信用调查等资料，送财务部业务经办人员进行审核。财务经理组织审核后应将预付款付款申请连同有关附件根据资金使用授权审批权限规定报总裁批准，财务部最后据此安排付款。正常情况下，部门经理的预付款批准权限是人民币15,000元和合同总额的15%中的低者。超过此限度的预付款只能在该供应商在公司的应付账上有余额且余额能把预付款抵消到上述限额之内。对超过项目合同期的预付款，用款部门负责人应及时与对方公司联系，并向财务经理提出处理意见。财务部每月应对预付款进行分析，并及时将分析结果通知用款部门。对超过合同期和用款部门没有进行跟踪的预付款，财务部拒绝向该
13、公司再次付款。各部门提出预算外费用付款或临时紧急采购付款要求时，无论金额大小，一律应先报总裁批准后财务部方可付款。原则上，预算外预付款应当减到最低，付款申请时必须及时提供所有相关的信息，例如供应商的信用情况、合同等。（6）付款程序的政策和规定禁止财务部门以外的公司办理财务付款业务。采购人员原则上不得为供货商向财务部催讨货款。禁止财务和采购人员利用安排付款的权利，向供货商索取好处或接受供应商贿赂。企业发现供应商不按照阳光协议要求向企业有关审批管理人员和经办人员行贿者，应立即终止或减少向该供货商的订货，同时停止支付其剩余应付账款，直至查清全部行贿事实。采购部门门根据供应商要求需要改变应付账款有关内
14、容或提出调整付款对象时，必须要求原供应商和新供应商提供他们之间达成调整应付账款付款对象的协议文件并经企业采购部门和财务部授权管理人员的批准。禁止企业管理层对没有经过董事会批准立项的固定资产投资和技改项目安排付款。业务部门提出的付款申请单一经批准后不得作任何修改。如有修改必须按照原来的审批程序报有关授权审批人员补充签字批准。财务部、内控部发现业务人员在付款过程中有舞弊行为者，应立即向财务经理、内控经理或总裁报告。人力资源部会按有关规定对涉嫌舞弊人员进行必要的调查，并根据调查结果按奖惩管理规定给予相应的处罚。5、现金和银行存款的管理（1）公司应加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银
15、行。公司的每日库存限额为人民币4万元。（2）公司必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。对采购、工程、设计、咨询和其他服务合同等业务中超过人民币1000元以上的经济业务，不得现金开支。（3）公司现金收入应及时存入银行。（4）公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。（5）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账及公款私存等。（6）公司应严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。公
16、司应定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。公司应加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。（7）公司应严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。（8）公司应指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。（9）公司应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。6、票据及有关印章的管
17、理（1）公司应加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。（2）公司应加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。7、附则本制度从2007年7月1日起施行。工程、采购和内部费用报销管理细则 随着公司内部控制工作的逐步开展，为了使我公司的内部控制工作程序化、规范化，结合公司相关制度，特制定本细则。一、经营性支出各项支出是公司日常运作中的重要环节，各部门经理都要严格执行预算，加强对本部门的管理，努力减少支出，遏制浪费
18、，降低成本，增加效益。1、差旅费根据公司下发的公务旅行制度规定，出差前必须填写旅行申请，旅行申请必须按规定详实填写，经部门经理、副总/总裁批准，无批准出差所发生的费用自行承担,公司不予报销。对于批准的旅行申请，差旅费报销含员工因公外出所发生的一切费用，报销时填写费用报销单，附批准的旅行申请，所附单据必须与旅行申请一致，并附相应的明细清单及说明，否则不予审核。出差报销的工作人员，多人同行的，出差人员在出差归来后，填写旅费申报单并附批准的旅行申请，进入审批程序，不得分人或分单报支，否则不予审核。带车出差的，小车司机的住宿费由带车人一起报支，并在报销单中注明，司机只报出差期间所发生的油料、过路费、停
19、车费、出车补助。探亲休假路费报支，应事先填写休假申请表，并经批准，休假归来后，持批准的休假申请报销往返交通费，探亲休假途中的住宿票、出租车票一律不得报销。员工家庭所在地和差旅目的地相同情况下，只报往返路费，其间发生的住宿费、补助费不予报销。2、交际招待及餐费根据公司下发的业务招待管理办法规定，招待前必须先向行政部提出申请，未经批准的招待费自行承担，公司一律不予报销；批准的招待费报销范围包括交际用餐、烟、酒以及赠送礼品等，报销时必须持批准的业务招待卡（销售部除外），业务招待卡采用一餐一卡，业务招待卡必须填写清楚招待事由、来客公司、用餐酒店、用餐人数、用餐标准、费用预算等，所附单据必须和业务招待卡
20、吻合，否则一律不予审核。销售部发生的招待费用，销售部要制定一个具体的管理办法，经总裁批准通过。3、培训费培训费报销包括公司内部培训和外出培训，培训前先向人力资源部提出培训申请，详细填写培训申请表，经总裁批准，培训结束后，持经批准的培训申请表报销培训费，对于无批准的培训一律不报。员工在本市参加培训，本市有住所的，只报培训费和资料费，不得报销培训期间的住宿费和补助；本市无住所的，参照公务旅行制度的相关条款执行。员工在外地参加培训，主办方免费接待、会务费中含住宿费和就餐费、培训地和员工家庭所在地相同，不得再另行报销补助；若住宿费、就餐费另外核算的，则按公务旅行制度的相关条款执行。4、通讯费目前公司的
21、通讯费（含移动电话费和固定电话费）由行政部统一结算，根据公司下发的移动电话和手机管理制度、电话和传真机使用的管理规定，行政部报销通讯费时，应附报销人员的名单和报销限额。对于超限额因公出差不予扣款的，必须经行政部审核、总裁批准方可报销。对于非出差手机话费超出限额需扣款的，行政部必须列出话费超支扣款清单，由总裁批准，随同电话费一起报销，否则不予审核。5、小车费小车费报销范围包括燃料、过路费、停车费、养路及审验费、车辆修理费、保险费、出车补助等；车辆修理及保养前，应先提交修理（保养）请示，请示中必须写明修理（保养）理由、预估费用，经行政部经理、总裁批准后，再进行修理，报销修理费时，必须附经批准的请示
22、，否则不予审核；过路费、停车费、出车补助等费用报销时应附派车单、车辆出行记录表，单据应按行车记录逐天粘贴；养路及审验费、车辆保险费等按正常审批程序进行报销。6、办公设备及办公用品办公设备包括办公用桌、椅、柜、电脑、打印机、复印机等。办公设备的购置必须首先由使用部门填写办公设备需求表经领导批准后，交行政部统一购置，预算内的设备购置填写购置申请单批准后方可进行购置。预算外的设备购置必须填写预算外项目审批表，经批准后方可进行购置。报销时应附批准后的办公设备需求表、办公设备购置申请单或预算外项目申批表、办公设备领用表以及相关的付款凭证，否则不予审核。办公用品包括办公用纸、笔、等易耗品。办公用品的购买由
23、行政部统一负责，各部门不得再报销办公费。7、其它（1）各种临时性、不可预见的支出，必须先提出付款申请，在付款申请中详细注明付款理由、付款额度，经总裁批准后，方可进行报支。（2）非本部门费用开支范围内的支出，必须由部门先行提出付款申请，经总裁批准后方可进行报支。（3）预算外、超预算的各项费用支出，必须先提出请示，经总裁批准后方可进行报支。（4）对于出国旅行及外籍人员等英文票据的报销，必须在票据上用中文标明内容，否则不予审核。（5）各部门在报销费用时，必须严格按公司下发的资金管理制度规定的授权批准权限进行审批，部门经理、副总裁、总裁外出，除非有授权书，否则不得由他人代为审批。（6）各部门在报销费用
24、时，部门经理要严格审核，必须保证所附单据的真实、可靠、粘贴整齐，如所附票据不真实，有权拒绝审核。（7）设备外修及外加工件的付款执行设备配件送修及外加工件管理制度。（8）支付服务费，有合同的按合同规定条款支付，对于无合同的，则必须先经总裁批准后方可予以支付。二、工程方面1、工程项目的招投标工程项目金额达到公司招投标制度规定的，必须进行公开招标，不得化整为零或采取其它方式规避招标（另有因特殊情况需要采用招标以外的其它方式的，应当在开始前获得招标领导组批准的除外）。工程项目金额未达到公司招投标制度规定的，在开工前，工程的负责部门必须提交工程的预算、概算，经招标领导组审核后，方可实施。工程在招标前，负
25、责该项工程的部门应将工程所执行的预算项目、编号、工程概算、招标的有关资料报内控部，经审核后按公司招投标制度规定进行招标。（1）预算内的工程项目的则按制度规定进行招投标；（2）超预算及预算外的工程项目，必须按预算追补程序进行追补预算，填制预算外项目审批表，严格按资金管理制度进行审批，经副总/总裁批准后，方可进行招标；招标成功签订合同后，应当在合同签订后将合同副本或复印件送内控部一份，如因不可预见的因素导致合同进行补充或变更，应将补充或变更后的合同文本送内控部。2、支付工程进度款工程进度付款必须符合合同约定的工程进度，付工程进度款时，首先由承包商提出付款申请，经工程监理、工程负责部门、承包商三者共
26、同核定工程量后，按核实的工程量支付工程进度款。支付工程进度款时必须附工程进度表、承包商填制的工程款项支付申请、监理出具的工程款项支付证书，在工程进度表中必须对主要项目进行必要的表述；不符合合同约定进度的付款申请不予审核。3、工程完工结算工程完工，符合竣工验收条件的工程项目，应及时组织有关人员进行验收，形成工程验收报告。工程完工结算时，应将工程合同、工程概（预）算、图纸、开工报告、工程进度表、隐蔽工程验收、工程验收报告、竣工报告、工程结算单等工程的全套资料交付档案室，持档案室开具的接收文件证明、工程合同、工程预算书、工程决算书、工程结算单、竣工交接报告，填制工程项目付款单，按合同规定提留质保金后
27、，进入资金管理审批程序，进行结算；超出合同价的工程在结算时必须将超支部分附详细说明，按照公司的资金审批程序进行审批，经副总/总裁审批签字后方可结算；4、支付质保金质保期满，付质保金时，必须附工程使用情况说明，并经工程负责部门、使用部门认可，确认工程无质量问题，对于以前年度完工的工程质保金的支付，还必须另附档案室收到工程全套资料的证明，方可支付。5、零星工程及临时工程对于没有预算的临时工程和各种临时工程，必须在开工前做出预算，按照公司资金管理制度规定进行审批，经过审批后方可开工，并将审批资料报内控部一份，否则有权拒绝该工程款项的审核。四、采购付款方面公司的设备和材料采购必须严格执行公司下发的采购
28、管理制度，必须按制度规定的程序、采购方式进行采购。设备采购必须严格执行公司的预算，预算外的设备采购必须填写预算外项目审批表，严格按照公司的资金审批程序进行审批，经副总/总裁批准后，按照公司的采购程序进行采购，采购金额达到招投标制度的，必须进行招投标，招标成功签订合同后，应报内控部一份，设备的付款严格按合同规定的条款支付。村料采购必须按计划采购，每月底采供部要将下月的采购预算送内控部一份，内控部将根据采购预算审核采购付款。材料采购付款必须附经过批准的请购单、采购申请单、询价单、采购方式认定单、采购合同、材料入库验收单、采购付款单。公务旅行管理制度1、目的概要和指导方针按照公司制度，所有公务旅行的
29、批准，报告和报销必须根据本制度进行。公务旅行人员和批准公务旅行的相关经理都对执行本制度负有责任。相关经理通过批准差旅费用，认可该公务旅行符合本制度。员工应当对资金的使用做出良好的判断。只有对公司目标有贡献的费用才可以经批准报销。公司认为，每一个员工对公司应当是诚实的，这种诚实贯穿到各个工作环节，包括差旅费申报。一般而言，公务旅行的住宿标准，交际应酬等费用以是否合理并符合业务需要为准则。公司不需要个人牺牲必要的方便和舒适，但也不允许超标准花费。员工应当对旅行时间，费用，离岗时间和方便性等方面综合考虑后，采用最近路线和最经济的交通方式。个人旅行不得报销，也不得使用公司借款，除非是非晋城员工的定期探
30、家费用。总之，本制度试图包括所有情况，但依然不可能预期公务旅行人员会遇到的各种情形。公司期望员工遵照以下指导方针：为了最大限度地提高效率，交通最好选在非工作时间。理智和认真地使用公司的资金，就像使用你自己的资金一样。及时报销并冲销借款，准确填写报销单并准备所有必要的附件。2、公务旅行批准和旅行费用预支所有公务旅行必须在事前得到部门经理，总裁/副总裁的批准（取决于公务旅行目的和差旅预算）。公务旅行的员工可以按照本制度关于住宿，交通和每日补贴的规定得到差旅预支款。对于可以直接由公司支付的费用或公司信用卡支付的费用，公司不提供预支款。员工自己填写差旅费预支和差旅费报销单，并交部门经理批准，然后根据公
31、司付款授权制度，送财务经理和总裁/副总裁批准。3、可报销和不可报销的旅行费用（1）可报销的旅行费用员工在旅行期间因执行公务发生的合理的业务费用和其他杂费，在每日补贴之外可以报销，包括但不限于以下费用：如果公司车辆随行，过路费、停车费、轮渡费、桥梁涵洞通行费由随行司机报销。业务电话费用业务活动租用的会议室公务旅行至少连续7天情况下的洗衣费和干洗费护照和签证费（仅限于出国公务旅行）参加会议或官方会晤的会务费文字处理、传真、复印和打字费用行李存取费用出租车费用，并附有起点、终点和业务目的解释由于住宿/用餐发生的交通费用（2）不可报销的旅行费用包括但不限于以下费用：非业务相关的交际应酬费延迟退房和房间
32、抵押金扣款公务旅行少于连续7天情况下的洗衣费和干洗费员工家庭所在地和差旅目的地相同情况下发生的员工生活费用非公司业务相关的费用拖车或其它交通罚款（随行司机）配偶/家庭的旅行费用，除非事前得到批准。不正确或不完整的差旅费申报表将会被退回到出差人或部门经理进行改正，这将导致推迟报销。最常见的申报表被退回的原因是：出差人没有签字业务活动解释不合理发票丢失或不符并没有相关声明的（3）必要的发票把所有公务旅行费用归类，并附上所有原始发票（每日补贴除外）。如果发票丢失，必须填写发票丢失声明，详细解释费用情况和丢失原因，出差人签字后经部门经理批准，同时，员工应当附上所有相关的证明，例如登机牌、旅馆/饭店发票
33、存根复印件等。4、住宿（1）住宿标准如同所示，但总裁/副总裁/外籍的费用可依据具体情况实报实销。每个员工在预订旅馆时应当要求最低的房价，员工应当入住和公司有优惠协议的旅馆或较低费用的旅馆。住宿费用报销必须提供发票并限于实际花销，该花销不超过以下最高限额（不含税）。有时会有房间费用以外的支出（例如洗衣费，电话费，餐费等）一起结算在住宿费费用发票中，这些费用必须按日期列在发票或所附的费用单上。所有住宿必须附有酒店的费用清单。员工目的地类别一类二类三类四类国外/香港总裁/副总裁/外籍2,0001,200700500US$ 300部门经理/主管/高工1,000600300200US$ 200普通员工5
34、00300150100US$ 100一类地区：超大城市包括北京，上海，广州，深圳二类地区：沿海发达城市、东部省份省会城市、主要旅游目的地和其他主要枢纽城市，例如大连，天津，厦门，青岛，重庆，西安，昆明，桂林，南京，沈阳，武汉，郑州，济南，福州，杭州，宁波，海南，哈尔滨，长春，等。三类地区：其他中西部省份省会城市和同级别大城市，例如兰州，银川，呼和浩特，太原，成都，南昌，贵阳，长沙，等。四类地区：其他地级市和城镇等不属于以上类别的城市，例如兖州，无锡，大同，锦州，阳泉，中山，等。（2）住宿礼品有时，员工公务旅行期间愿意选择住在朋友或亲戚家中。这是可以的，同时员工可以报销不高于人民币200元的送给
35、朋友或亲戚的礼品费用，该费用列在费用报销单上“其他费用”项下，并附注为“住宿礼品”。（3）残障员工残障员工的特殊住宿费用可以报销，该费用满足该员工需要的最低成本的住宿标准。5、每日补贴（1）补贴标准每日补贴是指在公务旅行期间每天的餐饮补贴，适用于超过18小时并在外住宿的旅行。有关目的地类别，请参见本制度第4.1条。员工目的地类别一类二类三类四类国外/香港总裁/副总裁/外籍300200150100US$ 50部门经理/主管/高工1201008060US$ 30普通员工60504030US$ 20出发和回来当天的每日补贴按照如下图所示的4个6小时扇形计算。夜12:00 晨5:59下6:00 夜11
36、:59早6:00 11:59午12:00 5:59每日补贴的支付不需要发票。如果在某个扇形时间内出发，则从该扇形开始计算。任何一个扇形包括在该时间内的任何旅行时间，并等于每日补贴的1/4。例如，如果员工星期五下午15:00出发，下星期二下午14:00回来，该员工可得到出发当天2/4的每日补贴，3整天的每日补贴和回来当天3/4的每日补贴。员工的用餐和交际应酬重合时，其购买的餐食应包括在交际应酬费中，参见本制度第6条。公司希望每个员工在这种情况下各自申报自己的费用。如果宾馆费用含早餐，员工应当每餐从当日补贴中扣除33%。(2)差旅目的地和家庭所在地巧合这种情况下，员工不得申报住宿和餐饮补贴，然而，
37、员工从住地到工作地点的交通费用可以报销。6、交际应酬在很多情况下，邀请在公务旅行期间接触的客户或其他人士进餐或进行其他应酬活动是对公司业务有利的。除了如实填写交际应酬费用表之外，交际应酬费必须符合以下要求:交际应酬会给公司带来长期或短期的利益。超过人民币1,000元的单次交际应酬费（例如和客户共进晚餐）必须在事前得到相关部门经理，或总裁/副总裁的批准。所有员工必须详细说明费用情况，包括被邀请人、业务关系、在何处发生、交际应酬目的。另外，公司需要员工提供和每个场合相符的发票。闲暇时间的餐费，生日聚会，私人聚会和公司内部员工之间的交际应酬费用不做报销。报销和公司内部员工的工作午餐必须有限度，并详细
38、解释其目的。7、少于18小时的公务旅行当公务旅行在一天内完成或不需要过夜住宿，报销仅限于在旅行期间发生的必需费用。旅行者不享受每日补贴。实际发生的合理费用包括：业务费用（见本制度第3条“可报销和不可报销的旅行费用”）每餐不超过每日补贴33%的餐费发票业务电话费用出租车和汽车费用过路费和停车费（随行司机）8、会议/官方会晤部门经理决定是否参加会议或研讨以及该会议是否和公司业务或员工发展相关。费用报销额度由部门经理决定。但相关费用的批准还取决于事前批准的公司预算或其他必需的批准。会议提供住宿：有时举办会议的酒店住宿费会高于公司住宿标准，这种情况下，住宿费可实报实销。会议提供餐饮：当已批准的论坛、会
39、议的餐饮费用包括在会务费中时，每餐必须从每日补贴中扣除33%。9、交通（1）交通方式公司授权可以使用的公务旅行交通包括汽车、火车、飞机、出租车和其他常用交通。当其他交通方式不合适时，公司车队的车辆可供公务旅行者使用。飞机票报销取决于其他交通方式的可行性及业务的紧急情况。下表概括了可报销的最高交通方式。员工火车飞机轮船汽车总裁/副总裁/外籍软卧公务舱/头等舱三等以上实际部门经理/主管/高工硬卧/硬座经济舱三等实际普通员工硬座经济舱三等或四等实际（2）交通相关规定硬座补贴：公司为不能得到卧铺或当汽车是唯一合适的交通工具等情况提供额外补偿，数额是硬座票或汽车票额的50%，条件是乘坐硬座或汽车超过连续
40、12小时或在晚20:00到次日早7:00之间任何超过连续4小时的期间。硬卧报销：员工在晚20:00到次日早7:00之间任何超过连续4小时或其他时段超过连续6小时乘坐火车，可以购买并报销硬卧车票。乘坐飞机：必须事前得到部门经理的批准。乘坐出租车：员工到达目的地后，应尽可能使用当地公交车或其大众交通工具办理业务。需乘坐出租车时，事后报销时应当说明理由经上级主管批准后方可报销10、旅费申报表（1）旅费申报表填写所有经批准的公务旅行，包括会议和研讨等，其旅费申报必须使用旅费申报表。旅费申报表必须在旅行回来30天内及时提交。然而，如果出差前从公司预支了差旅费，旅费申报表必须在旅行回来15天内提交。差旅费
41、申报表必须附有事前批准的黄页的出差申请表。旅行的具体目的应当在旅费申报表上注明，特别是参加会议的情况。如果两个或更多员工同时公务旅行，每个员工应当单独申报其费用。通常员工只对其个人的费用负责。任何上级人员不得将自己的出差费用交下级人员填报办理报销手续。任何人员不能审批自己的费用支出。（2）出发和回来的时间/日期/地点在差旅费申报表上注明公务旅行出发和到达的时间和日期，转换交通工具的地点和中途目的地，这些信息是必要的，因为这影响到每日补贴的计算。11、其他公务旅行规定（1）对于任何个人的公务礼品在一年内不能超过人民币1000元，同时必须事前得到批准。该部分礼品不包括促销和广告等由公司承担的费用。
42、所有公务礼品必须附有发票并贴在费用报销单上。（2）个人方便当公务旅行者中断旅行或离开直接的旅行路线办理个人事项，公司只报销未中断的或直线的差旅费用。当旅行者由于健康或医疗原因必须使用高级的交通方式，例如飞机，必须附有医生的证明，说明该种医疗状况预计持续的时间。如果是永久性或长期性健康原因，医生的证明必须每年更新。12、非公司员工公务旅行非公司员工的旅行申报必须事前得到总裁批准。批准后，这些人可以根据本制度报销交通、正常餐饮和其他杂费。面试人员部门经理或其他指定的批准人可以批准来公司面试人员的旅行费用。必须在向该面试人员做出报销差旅费的承诺之前得到公司批准。报销限于实际交通费用，不超过从面试人员
43、居住地到面试地之间的来回交通费用。面试人员也可报销基本的餐饮和其他杂费。13、例外以上制度和规定的例外情况在满足特殊条件时或在对公司最有利的情况下会得到批准。员工对例外情况（包括差旅标准）的申请必须用书面方式进行解释。没有部门经理的批准，例外情况将不被考虑。应收帐款管理制度总则第一条 为确保公司权益，规范公司应收帐款的管理工作，防范应收帐款管理过程中的各种经营风险，减少坏帐损失，加快企业资金周转，提高企业的资金使用效率，特制定本制度。第二条 本制度所称的应收帐款，包括提供工程服务所产生的应收帐款和公司经营中所发生的各类债权，主要包括应收工程款、预付工程款和其他应收款三个方面的内容。第三条 本制
44、度适用于本公司的应收帐款管理。第二则客户资信管理第四条 为防范风险，各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化，做好客户资信管理工作。第五条 客户资信管理的信息基础工作由工程部门完成，并建立客户信息档案。客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后，一份保存于总裁办公室，一份保存于公司部门。部门经理为客户信息档案的最终责任人。第六条 客户的基础信息资料由相关工程人员收集。凡与本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到30万元人民币以上的均为资料收集的范围。第七条 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管。经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交为工作移交的主要部分，凡资料
45、交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第八条 客户的信息资料应根据工程人员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后，交部门经理每月予以更新或补充。第三则应收帐款的管理第九条 财务部门应根据相关管理程序，结合公司的实际情况，与工程部门共同制定应收帐款管理程序，报经总裁批准后执行。应收帐款管理程序应当对应收帐款的确认、帐龄分析、对帐、调帐、坏帐核销、催款和收款等具体工作予以明确。第十条 财务部门应会同人力资源部共同安排对工程人员、财务人员等进行应收帐款管理培训。第十一条 财务部应建立应收帐款会计核算明细帐，应收帐款明细帐内容和摘要应详细准确，所记录的事项应有充分的支持资料。增值税发票、普通发票
46、与合同等均属于记录应收帐款的重要支持文件。第十二条 财务部应定期编制客户对帐单，并以可靠的方式送达客户。所有的对帐单寄出前必须与明细帐和总帐核对一致并有留底记录。对重要客户应每季度寄一次对帐单，且至少每半年得到客户财务部书面确认一次；对其他客户应至少每半年寄一次对帐单，且至少每半年得到客户财务部书面确认一次。在核对应收帐款时，应对账户中的贷方余额给予充分注意，并及时调查原因，及时进行解决。第十三条 客户的应收款的书面确认资料应在财务部保存。对在一年内得不到客户确认的对帐单，财务部和工程部有关人员应制定访问计划，到客户现场去核对其应收款。工程人员在与客户处理日常业务过程中，有责任向客户有关业务人
47、员催促收取对帐回执。工程部在考核工程人员业绩时，应将收回对帐回执情况作为考核指标。第十四条 财务部应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的“应收帐款帐龄明细表”，提交工程部门和主管工程的副总裁，由相关工程人员核对无误后，报经部门经理和主管工程的副总裁批准，进行帐款回收工作。第十五条 工程部门应严格对照财务部报来的“帐龄明细表”，及时核对、跟踪客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总裁。第十六条 相关人员在收帐时，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否准确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。第十七条 收帐人员收取的票据金额大于应收帐款时，非经部门经理同意，现场不得以现金找还客户，而应做为暂收款收回，并抵扣下次工程款。第十八条 财务部和工程部有责任联合控制客户帐龄的不断增长。对帐龄超过一年
