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1、 财务部店长授课内容内容一：门店销售的管理细则一、各门店销售货物时，要依据实物及时销账，不允许累积销账。如所销货物为外调或未入库品种，应将该货款计入当日销售额，并加紧办理相关入库手续。二、门店销售收到的货款要全部存入公司指定账户。每班收银员可一个整班（含一个下午班和一个上午班）一次性存款。如前一天下午班收到的现金量过大，可以将大额现金单独存入银行，余下的零钱与第二天上午班收银现金一并存入银行。因划卡金额过大导致现金负数，可以不存钱。三、各门店根据财务出示的填表规范认真如实的填写营业收入报表。每个收银整班（含一个下午班和一个上午班）填写一次营业收入报表，但在月末30号（31号）下午班要及时填写报
2、表，以保证财务账的完整性。如当班次现金收入为负数，可以不填写报表。四、门店连续五天现金负数，导致无法交账，应做出书面说明上报财务备案。五、门店有电脑库存之外的销售时，应开具销售小票，每旬汇总一次与账务部对向账。但当日收到的销售款应及时存入银行。六、门店间划医保卡出现零头差异，以非医保店实际划卡金额为准。医保店产生的零头差异，于月末结账时做损溢调整。七、门店每月1号、11号、21号到账务部核对销售相关数据。为确保本店各项数据的正确性，应在对账前一天统计汇总销售相关数据。医保店和非医保店相互核对好实际发生的医保，保证医保账准确。八、门店发生的各项费用，如水电费、物业费、垃圾费等，要填写费用报销单，
3、按照公司的财务报销制度，去账务部报销。不得直接冲减当日收银现金。如违反本项规定，按当日销售额的五倍罚款。九、每日班次结束后，收银员要详细记录本班次的销售收银和划卡金额。班长要核对收银员的现金收入，并在收银本上签字。收银本妥善保管，以备查看。 内容二 发票管理细则 根据国家税务机关发票管理的有关规定，针对我公司的实际情况，特拟定公司门店发票管理细则如下：一、发票的开具 1、开票人员要求：店长、值班经理、见习店长或业务技能娴熟的资深老员工，促销员、试用期员工一律不准开票。2、开发票的工作准备（1）填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问
4、题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务科处理。（2）填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。3、发票填写的规范要求（1）在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。（2）填写商品名称或收入项目，应该按商品名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而
5、从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如规格必须是销售商品的实际规格，计量单位是盒或台或瓶须填写清楚。（3）小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元,中间有0或末尾有0,均不可用 代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。（4）开具发票的过程中，如有涂改必须作废重新开具。发票作废必须是原发票所有联次并存，装订在一起。二、填开发票的“八不准”规定1.不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指发票填开
6、人将复写发票分联分别填写，发票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。2.不准转借代开。所谓转借代开，是指填开始票单位或个人之间相互转借发票或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。3.不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指发票填开人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄虚作假。4.不准拆本使用。所谓拆本使用，是指用票部门将整本发票拆开零星使用。它极易造成发票丢失，不易管理。5.不准错位开票，所谓错位开票，是指填开发票部门未按发票的最高面额开票。例如：开百元的发票不能在千元发票上开具，十元的不能在百元发票上开具。6.不准涂改套用，所谓涂改套用，是指开票部门由于填写错误，为了
7、简化工作而自行在原发票上作涂改。7.不准开具空白发票。8.不准处自行开具公司经营业务范围以外的发票。三、发票的作废违反开发票的八不准原则都必须将其作废，保存好原发票的所有联次并将其装订在一起，等开完整本后将可核销。一本发票最多只能作废五张，超过五张将对其进行罚款。每份120元。四、发票的领用和保管1、各门店负责人可委托本店票据专管人员到财务科发票管理会计处，根据本店实际情况领用发票。2、确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作，工作交接手续要清，做到各尽其职、各负其责。3、设置发票存放专柜上锁保管。4、设置专门的账本反映发票领用存情况，按发票领用先后顺序使用发票，每日做好发票的使用明细登记
8、。五、发票的四防：防丢失被盗、 防潮、防蛀、防火。六、违反发票管理的法律责任 1、未按规定填开发票： (1)单联填开或上下联金额、内容不一致； (2)填写项目不齐全； (3)涂改、伪造、变造发票； (4)转借、转让、代开发票； (5)未经批准拆本使用发票； (6)虚构经济业务活动，虚填发票； (7)填开票物不符发票； (8)填开作废发票； （9）未按规定设置发票购领用存登记簿； (10)其他未按规定填开发票的行为。 2、未按规定保管发票： (1)丢失发票； (2)损(撕)毁发票； (3)丢失或擅自销毁发票存根联； (4)未按规定缴销发票； (5)未按公司规定建立发票管理制度；（6)其他未按规定
9、保管发票的行为。 (二)有上述所列行为之一的门店，根据国家税务机关的发票管理的有关规定责令限期改正，并处一万元以下的罚款。有所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。 内容三 费用报销的说明1. 费用分为：经营费用，管理费用，财务费用。业务员所填费用一般都是经营费用，经营费用分类为：业务人员报销的办公费，电话费，过桥过路费，加油费，差旅费，维修费，交通费，广告费，业务宣传费及各种车辆费用等。2. 差旅费报销单：首先在差旅费报销单上填写出差人、出差事由，车票要由芜湖某地，再由某地芜湖。出差住勤补助按公司规定执行，邮电费：贴邮寄包裹等费用；办公用品：出差期间购买的办公费用；其 他：出差期间的餐饮等
10、招待费；最后在右下角领款人那里签名。过桥过路费可以按照适当时间及地点贴差旅报销单，其他同上。3. 单据报销封面：开支项目填写实际报销的费用，如：汽油费，办公费，维修费，电话费、交通费，电脑耗材、广告费，业务宣传费等归类计算填写。注：不能将不同种类费用混乱贴在一起，写一张报销单。4. 发票详细种类：打的票，电脑耗材，办公耗材，办公用品，劳保用品，广告费，业务宣传费，汽车加油费，汽车维修费，电话费，快递费，会务费，差旅发票，过桥过路票据等。5. 费用注意事项：A、发票的真实性，现有许多餐饮类发票是假发票。B、发票的抬头必须注明“安徽元初药房有限公司”，特别是一些办公用品、车辆维修等手工填写的发票。
11、若不填写公司抬头，税局将视为员工个人消费，不能作为公司费用；C、发票必须有出票人公司盖章，没有章的发票视为无效发票； D、车辆费用必须统一写公司抬头，不可写车牌号，原因同B。E、可以开增值税专用发票的费用，从财务拿一张开票资料开具可以抵扣税额的专用发票。 F、所有发票日期必须为2011年4月以后的日期。6. 粘贴：以报销封面的左上角为齐，将要贴的费用单据正面朝上依次贴于报销封面背面的左上角，以整齐，均匀，美观为主。 内容四 财务部人员联系方式谢晓芳 0553-3838370戴 勇 0553-3811656王皓鸿 0553-3811803唐 玲 0553-3811803经 昕 0053-3811806赵 玲 0053-3811806
