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1、资产负债表编制资料资产负债表的编制(1-5)资产负债表的编制1：根据相关资料编制资产负债表。1.厦门南方股份有限公司2007年底各账户期末余额如下：(要求根据资料1.2编制资产负债表。) 账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金550短期借款41000银行存款76000应付账款12000其他货币资金500其他应付款750应收账款8000应付职工薪酬7000其他应收款550应付利息4400原材料349000应交税费待添加的隐藏文字内容139650生产成本36000累计折旧230000库存商品50000本年利润158000无形资产7500股本491000固定资产628000盈余公积50000利润分
2、配95700资本公积218000合计1251800合计12518002.有关明细资料如下:(1)应收账款红星公司（借方）10000 应收账款鲁光公司（贷方）2000。 (2)应付账款福州化工（贷方）12000 (3)其他应收款王明（借方）550 资产负债表的编制2：根据相关资料编制资产负债表。1. 厦门化工有限责任公司2007年底各账户期末余额如下表： 账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金500短期借款40000银行存款76050应付账款13000其他货币资金500其他应付款750应收账款8000应付工资7000其他应收款550原材料350000应付利息4400预付账款6000应交税费39
3、000生产成本30000累计折旧230000库存商品49000本年利润158000固定资产清理 7000实收资本491000固定资产628000盈余公积268000无形资产35550资本公积4000利润分配64000合计1255150合计12551502.有关明细资料如下:(1)应收账款红星公司（借方）10000 应收账款鲁光公司（贷方）2000。 (2）应付账款福州化工（贷方）13000 (3)其他应收款王明（借方）550 要求根据资料1、2编制资产负债表。 资产负债表的编制3：根据相关资料编制资产负债表。厦门南方股份有限公司2007年的有关资料如下： 科目名称年初借方年初贷方期末借方期末贷
4、方库存现金20002000银行存款1280000811445其他货币资金1243007300交易性金融资产15000应收票据246000应收账款300000600000坏账准备9001800预付账款100000100000其他应收款50005000物资采购225000275000原材料55000045000周转材料-包装物3805038050周转材料-低值易耗品50000库存商品16800002212400材料成本差异369504250固定资产清理100000长期股权投资250000250000固定资产15000002401000累计折旧400000170000工程物资在建工程15000006
5、74000无形资产600000540000长期待摊费用200000200000短期借款30000050000应付票据200000100000应付账款953800953800其他应付款5000050000应付职工薪酬-工资100000100000应付职工薪酬-福利费1000080000应交税费30000105344应付利息66006600应付股利32215.85预收账款1000长期借款16000001160000其中：一年内到期的长期负债1000000股本50000005000000盈余公积100000135685.15其中：法定公益金11895.05利润分配（未分配利润）50000220000
6、合计8802300.008802300.008165445.008165445.00资产负债表的编制4：根据相关资料编制资产负债表和利润表。1）2008年12月31日该企业各总分类账和有关明细分类账账户期末余额，如下表：有关账户期末余额 账户名称借方余额贷方余额账户名称借方余额贷方余额库存现金3000短期借款135000银行存款288000应付票据24550其他货币资金0应付账款-甲公司487.50交易性金融资产55887.5应付账款-乙公司26000应收票据50000预收账款-丙公司3000应收账款-E公司28175预收账款-丁公司250应收账款-F公司78125应付职工薪酬-福利费5235
7、应收账款-G公司25000应付股利1000其他应收款1037.50应交税费27500坏账准备62.50预付账款-H公司650应付职工薪酬-工资 25000预付账款-I公司150其他应付款4395物资采购30050原材料260000长期借款304700周转材料低值易耗品10400其中：一年到期4700周转材料包装物425应付债券255305库存商品30512.50股本1262500存货跌价准备525资本公积35275应收利息1280盈余公积42500可供出售金融资产15725其中：法定盈余公积35000法定公益金7500固定资产1330587.50本年利润2500累计折旧31250利润分配250
8、00工程物资5000在建工程5000无形资产10000长期待摊费用605生产成本312502）2008年1-12月份损益类账户累计发生额，如下表：损益类账户累计发生额 账户名称发生额账户名称发生额主营业务收入763255其他业务成本4000主营业务成本594200投资收益16000销售费用31000营业外收入12800营业税金及附加50500其他业务收入10000管理费用80000所得税费用5600财务费用14300营业外支出4700资产负债表的编制5：根据相关资料编制资产负债表和利润表。1）2007年12月31日该企业各总分类账和有关明细分类账账户期末余额，如下表：有关账户期末余额 账户名称
9、借方余额贷方余额账户名称借方余额贷方余额库存现金3000短期借款135000银行存款280000应付票据24550其他货币资金8000应付账款-甲公司487.50交易性金融资产55887.5应付账款-乙公司26000应收票据50000预收账款-丙公司3000应收账款-E公司81300预收账款-丁公司250应收股利5000应付职工薪酬-福利费5235应收利息5000应付股利1000其他应收款1037.50应交税费27500坏账准备62.50应付利息4395预付账款-H公司650应付职工薪酬-工资20000预付账款-I公司150其他应付款5000物资采购30050原材料60000长期借款30470
10、0周转材料-低值易耗品10400其中：一年到期4700周转材料-包装物425应付债券255305库存商品30512.50股本1262500存货跌价准备525资本公积35275固定资产清理1280盈余公积42500长期应收款15725其中：法定盈余公积35000法定公益金7500长期股权投资10000固定资产1330587.50本年利润2500累计折旧30000固定资产减值准备1250利润分配25000工程物资5000在建工程5000无形资产190000长期待摊费用605生产成本312502）2007年1-12月份损益类账户累计发生额，如下表：损益类账户累计发生额 账户名称发生额账户名称发生额主营业务收入7632550其他业务成本4000主营业务成本5942000投资收益16000销售费用51000营业外收入12800营业税金及附加60500其他业务收入50000管理费用90000所得税费用5600财务费用14300营业外支出4700
