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1、适度负债对商业银行的重要性 负债是商业银行资金的重要来源，在商业银行经营管理中占有非常重要的地位。商业银行为追求资产的盈利，往往有扩大负债规模的内在冲动。然而，负债并非总是越多越好，适度负债对商业银行的稳健运行具有非常重要的意义，对商业银行三性原则的协调也有非常积极的影响商业银行负债即银行在过去的交易事项中形成的现时义务，履行该义务会导致本行经济利益的流出。商业银行的负债由存款负债、借入负债和其他负债构成，其中存款负债与借入 负债占了绝大多数。商业银行作为提供信用的机构，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，有90%以上来自于负债。因此，负债在商业银行的经营管理中具有十分重
2、要的地位： 负债是银行经营的先决条件，是其开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须具备资金，而银行作为高负债经营的金融企业，自有资本占银行所有资金的比例很小，也就是说，银行主要是是依靠负债获得资金的。因此，负债的结构和规模在一定程度上制约着银行资产业务的规模和效率。同时，在开展资产业务和负债业务的过程中上，银行与社会各界广泛接触、建立联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户资源，打下了基础。 负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、金融全球化的国际竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，必须不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定水平。而银行要保持一定的资产增长
3、率，必须保证负债规模的稳定增长，只有负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续的资金，由此可见，负债业务对于银行的生存发展来说至关重要。 负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行资产的价格是根据负债的资金成本确定的。如果银行筹集资金的成本过高，那么将造成资产定价过高，从而丧失大量客户，使银行在竞争中处于不利地位，威胁银行的生存。 负债业务是银行获得流动性的主要方法 银行可以通过资产和负债两种途径获得流动性，两种渠道互为补充，其中负债是银行获取流动性的主要方法：一方面，银行通过负债业务可以聚集大量的可用资金以确保正常合理的贷款需求和存款提取的资金需要；另一方面，银行通过负债业务可以确保应付
4、临时性的资金需要，从而达到银行流动性管理的要求。 此外银行的负债还是银行与社会各界联系的桥梁，更是构成社会货币供应量的重要部分，负债在商业银行经营管理中的地位可想而知。既然负债对商业银行如此重要，那是否意味着负债越多越好呢？以下我们从存款负债与借款负债两方面来说明这个问题。 在我国商业银行的负债中，存款负债占了很大的比重， 一般占银行负债总额的70% 以上。它是银行负债业务的重点，也是银行资金来源的主要渠道之一。一般而言，存款负债主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款和一些创新的存款工具，它们都具有被动性的特点，因此存款负债也被称为“被动负债”。商业银行吸收存款，是以支付存款利息为代价的，若存款
5、过多，相应的利息支出也会增加，从而造成银行负债成本增加，若市场上没有足够的贷款需求，吸收来的存款得到不到充分运用，无法为银行获取更多收益，就会造成资金闲置浪费，给银行造成损失，甚至可能导致资本市场的萧条和经济衰退。另外，银行增加存款往往是通过提高利率的手段实现的，即“高息揽存”，这种做法会使银行的成本进一步加大，不利于银行经营的盈利性的实现。 虽然存款构成银行主要的资金来源，但仍有存款无法满足贷款和投资增长需求的可能，此时，银行需要寻求存款以外的其他资金来源，即需要借入资金来满足银行的资金需求。银行的借入负债按照期限的长短可以分为短期借款和长期借款，其中短期借款主要是通过同业拆借、再贷款、再贴
6、现、回购协议等方式筹集的，而长期借款则主要通过发行金融债券来筹集。相对于存款负债，借入负债的成本更高，风险更大。 短期借款具有在时间上和金额上相对比较集中的特点，若不对其期限结构做出合理安排，盲目扩大短期负债，可能会引发银行的流动性风险，有损银行信誉；另外短期借款的利率要高于同期的存款利率，且随着市场资金供求的变化而变化，当市场资金紧张时，短期借款的利率就可能急剧上升，使银行面临较高的利率风险。 长期借款通常用来满足特定用途的资金需要，期限长，成本高。因此如何做好金融债券发行和资金运用的衔接工作成为重中之重。商业银行应根据自身资金平衡的要求， 制定好相应的债券发行计划、用款计划和还款计划， 尤
7、其要注重发行债券所筹资金在数量上和效益上与用款项目相衔接。若发行过多，即长期借款过多，就有可能出现边发行边闲置的现象，所筹资金无法得到充分利用，给银行造成损失。 综上所述，商业银行应将负债控制在适当的规模内。负债规模的确定至少必须考虑3 方面的因素： 一是负债成本的高低； 二是负债所吸收的资金有无适当的贷放或投资机会； 三是资金运用的收益在抵消负债成本和税收后能否产生必要的剩余 。在考虑了以上因素后确定的负债规模才是商业银行应该保持的适度负债规模。只有规模适度，才能使银行收益增加，将利率风险、流动性风险降到最低，协调好三性原则之间的关系，负债在商业银行经营中的积极作用才能得到充分发挥。 （作者单位：西安交通大学经济与金融学院）
