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1、热带果酒生产能力技术改造资金申请报告目 录 1 项目概况31.1项目名称及项目单位31.2项目的起止日期31.3项目内容及实施目标31.3.1项目内容31.3.2项目实施目标42 项目单位情况52.1基本情况52.2财务状况63 项目基本情况73.1建设背景73.1.1政策依据73.1.2项目建设的意义及必要性103.2支持配套条件133.3项目可行性研究143.3.1产能规模143.3.2财务分析153.3.3风险分析283.3.4经济效益和社会效益分析313.4建设目标及主要技术经济指标323.4.1建设目标323.4.2主要技术指标333.4.3 主要经济指标333.5技术、工艺、设备及
2、工程方案343.5.1技术方案343.5.2设备方案363.5.3工程方案373.6项目招标内容433.6.1.项目招标范围443.6.2招标的组织方式443.6.3招标方案443.7项目负责人基本情况453.8总投资及资金筹措方案463.8.1项目总投资463.8.2筹措方案483.9建设地点和投资进度483.10申请财政补助金额及使用方案484 项目建设条件494.1环境保护条件494.1.1生态环境影响分析494.1.2生态环境保护措施494.2安全生产504.3消防措施方案524.3.1消防安全524.3.2主要安全措施544.4节能分析544.4.1用能标准和节能规范544.4.2能
3、耗状况和能耗指标分析544.4.3项目节能降耗措施及节能效果分析555附件581 项目概况1.1项目名称及项目单位1项目名称：热带果酒生产能力技术改造2 项目单位：广东长乐烧酒业有限公司3项目建设地址：广东省五华县岐岭镇太平山4 企业类型：有限在责任公司5 注册资本：人民币叁仟伍佰万元6 法定代表人：卓定华7项目负责人： 曾钧 项目联系人： 刘景明 8联系电话： 0753-4803328 传 真： 0753-48027881.2项目的起止日期项目从2010年3月起到2011年12月结束。2011年9月到2011年12月，主要进行量产设备的安装调试、量产前准备、人员招聘和培训等工作。1.3项目内
4、容及实施目标1.3.1项目内容（1）扩建厂房建筑面积约26200平方米。（2）扩建储存仓库4500平方米。（3）为配合工艺改良而购置产品加工和检测试验所需的先进生产设备1批。（4）建设与项目相关的给排水、电气、通风空调、压缩空气动力、环保、消防等公用配套工程。1.3.2项目实施目标（1）建设规模双班生产年新增长乐烧酒系列果酒4000吨，按每瓶内装500g折算，每年新增产量为800万瓶。（2）经济目标项目新增总投资11200万元，项目达产后每年可实现销售收入24000万元，利润总额3351.99万元，项目投资财务内部收益率（所得税前）28.84%，税后静态投资回收期5.91年（含改造期）。2 项
5、目单位情况2.1基本情况广东长乐烧酒业有限公司（以下简称“广东长乐烧”或“公司”）原是五华县国有工业的骨干企业之一，是广东省唯一获得“全国29家名优白酒厂”称号的企业。于2000年4月1日实行了产权制度的改革，由广州瑞华房地产开发有限公司接管经营。工厂占地面积约50000m2，现有建筑面积约15000m2，现有员工320人，其中技术人员40人，管理人员18人。目前企业拥有国内先进水平的机械化酿酒生产线，年产饮料酒3000吨。主要产品有白酒、黄酒、滋补酒3个系列。其中长乐烧酒1979年评为国家优质酒，1998年又荣获中国首届食品博览会金奖；客家老酒1989年度评为省优产品；滋补酒巴戟蛤蚧酒获省行
6、业优秀新产品奖，长乐醇等5项产品2000年获“中国知名白酒荣誉品牌”，2001年荣获“中国名优食品和国家质量达标食品”称号。2006年，我公司生产的“长乐牌长乐烧米酒”被评定为“广东省名牌产品”。2007年，“长乐牌”商标被认定为“广东省著名商标”。2008年公司被授予广东省米香型白酒生产基地“龙头企业”称号。五华县“长乐烧酒”是五华民间的传统产品，素有“南粤佳酿”美称，其酿造技术发轫于晋，成熟于明，纯青于今，因公元1071年宋朝时县名为长乐县而得名。长乐浇酒用得天独厚的粤东名山玳瑁山穿石而出之甘泉，融客家先民与今人的智慧，加之精湛酿技，使酒质具有“蜜香幽雅、醇厚绵柔、舒适引口、回味怡畅、醉不
7、上头”的独特风格，闻名遐迩，向来在嘉应五属、潮汕地区乃至南洋及港澳享有盛名。广东长乐烧转制以来，新公司致力扩大规模，争创品牌，拓展市场，使新机制引出深刻变化。（1）是厂房厂貌焕然一新，生产规模不断扩大。转制以来投入800多万元改造了原有两条生产线，2000年11月新建一条年产180吨老窖酒生产线投入运营。老窖酒储酒量比改制前增加三分之二。（2）是新产品、新品种不断投放市场，新开发了长乐烧酒，新包装长乐老窖，还有品位较高的长乐玉液、梅州市政府接待专用酒等新产品，成为全国“九运会”大都市接待专用酒之一，获得“中国知名白酒品牌”和“中国名优食品奖”。（3）是注意打好品牌战略，积极采取措施，严格按照质
8、量标准组织生产，不断提升长乐烧的质量水平。2008年6月通过了ISO9002的08版质量体系认证。2002年质量保证体系通过ISO9001换版国际认证。（4）是生产发展，效益提高，职工情绪稳定，工作积极性高涨。为进一步做大做强企业，目前公司拟与梅州烟厂、雁南飞茶场实行强强联合，共同打造“客家三宝”即：五叶神烟、英帅茶、长乐酒，弘扬客家文化，作为旅游名优特色产品，推向市场，向更高的目标迈进。2.2财务状况截止2009年12月31日，公司总资产11522万元，总负债2971万元，资产负债率仅为25.78%，资产负债率不高。公司资产结构和资产质量优良，资产的安全性和可变现性较强，银行信用等级为AA级
9、。2009年公司销售收入8208.7万元，上缴税收1631.17万元,实现利润824.6万元。公司近2009年主要资产经营情况详见2009年度财务报表。3 项目基本情况3.1建设背景3.1.1政策依据（1）本项目符合广东省与梅州市国民经济和社会发展十一五规划纲要的有关精神，坚持继承、创新、提高、发展，进一步转变发展观念，创新发展模式，提高发展质量，增强发展动力，努力当好落实科学发展观的排头兵，切实做到六个“必须加快”。第一，必须加快转变经济增长方式。把提高经济增长质量和效益放在首位，走新型工业化道路，大力推进产业结构优化升级，着力发展优质型、效益型经济，建设资源节约型社会、环境友好型社会，实现
10、节约发展、清洁发展、安全发展和可持续发展。第二，必须加快提高自主创新能力。实施自主创新战略，坚持自主创新、重点跨越、支撑发展、引领未来的指导方针，把科学技术真正置于优先发展的战略地位，大力发展科技、教育，推动产学研结合和科技成果转化，提高原始创新能力、集成创新能力和引进消化吸收再创新能力，推进产品创新、技术创新、产业创新，构建创新型广东。第三，必须加快推进经济国际化和体制创新。实施经济国际化战略，以全球的视野谋划广东省的发展，着眼于提高对外开放水平和促进内外源型经济协调发展，大力提高“引进来”的水平和“走出去”的竞争力，更好地利用国内外两种资源、两个市场，进一步加强粤港澳合作、泛珠三角区域合作
11、以及与东盟自由贸易区的合作，不断提高国际竞争力。加大改革攻坚力度，突出制度建设和体制创新，推进综合配套改革，改革行政管理体制，转变政府职能，建设法治型政府、服务型政府，形成一整套有利于促进经济社会全面协调可持续发展的体制机制。第四，必须加快促进城乡区域协调发展。实施区域协调发展战略，打破行政区划限制，调整优化区域空间结构，继续提高珠三角经济发展水平，加快东西两翼和山区的发展，形成各具特色、功能互补、各展优势的区域经济发展新格局。按照建设社会主义新农村的要求，推进现代农业建设，大力发展农村公共事业，发展壮大县域经济，逐步改变城乡二元经济结构。第五，必须加快建设绿色广东。实施绿色广东战略，以促进经
12、济社会发展与人口、资源、环境相协调为目标，发展循环再生的绿色经济，构筑系统安全的绿色生态，建设优美高质的绿色环境，培育人与自然和谐的绿色文明，促进自然生态环境系统与经济社会发展系统良性循环，提高可持续发展能力。第六，必须加快推进和谐社会建设。坚持依法治省，在加快经济发展的同时，更加重视社会发展和进步，加快社会事业发展，加强社会管理和社会利益协调，关心和改善人民群众生活，维护社会公平正义，保持社会安定团结，构建“富裕、公平、活力、安康”的和谐广东。（2）符合促进工业产业升级的相关政策走新型工业化道路，优化产业结构和布局，推进产业聚集，填补和增强产业链高端链节，提升产业层次，培育知名品牌，提高管理
13、水平，实现产业发展由粗放型增长方式向效益型、节约型增长方式转变。（3）符合加快两翼和山区发展的政策推动两翼、山区与珠三角的互动发展。实行差别化产业政策，促进珠江三角洲、两翼、山区的产业形成各有侧重的梯度合理分工。积极推进珠三角产业向山区和两翼转移。加强产业转移中的环境保护，限制高污染产业转移到两翼和山区。建立健全区域重大基础设施、环境保护、资源开发利用等重大事项的协调机制，实现两翼、山区与珠三角利益共享和共赢。继续加大对少数民族地区、革命老区建设的扶持力度。加快东西两翼发展。加大扶持力度，支持两翼重大基础设施和重大项目建设，推动两翼经济进入快速增长期。以建设公路网、铁路网、海港等为重点，完善东
14、西两翼的交通基础设施。强化工业在两翼发展中的主导地位，发挥两翼的临海区位优势和资源优势，重点发展临港重化工业、特色产业和配套产业。通过建设一批重大项目，提高区域工业经济的自我发展能力，使两翼成为广东省产业发展新的增长点。加快建设现代渔港经济区。加快山区发展。积极落实扶持山区发展的政策措施，加强山区公路、水利、农村电网和信息化等基础设施建设。山区产业发展要按照适度发展、集中开发和严格保护环境的原则，发挥自身资源优势，大力发展旅游等特色产业、资源加工业和劳动密集型产业。围绕全省主导产业，积极与珠三角产业互动，发展配套产业。（4）符合促进我省区域经济协调发展的政策根据国家对白酒行业的产业政策，我国酿
15、酒业要继续贯彻“优质、低度、多品种、低消耗、少污染、高效率”的方针，积极实施“普通酒向优质酒转变，高度酒向低度酒转变，蒸馏酒向酿造酒转变，粮食酒向水果酒转变”，以市场需求为导向，以节约粮食和满足需求为目标。梅州市政府将本企业纳入2009年优先上市主推企业，为广东长乐烧的发展提供了很好的契机。项目地处我省东部五华县山区，是广东省重点扶持的贫困地区之一。广东长乐烧是当地的重点民营企业，企业的发展对当地的经济、就业和地方财政收入举足轻重。因为当地的工业基础薄弱，以农业为主，经济总水平与珠三角地区有较大的差距。因此，希望省政府在财政上给予项目扶持，使项目如期实现预期目标。3.1.2项目建设的意义及必要
16、性（1）开发热带水果资源的重要性与时俱进落实三农之国策，是强国富民的最佳选择。我们极力地推动将热带水果资源转化为规模化的工业化生产，将农产品进行综合深加工，将热带水果转化为高附加值的产品-热带水果酒。有着实际的历史意义，也是对三农国策的具体实施。远则我们看拥有百年历史的张裕，其有张弼仕在山东烟台将法国葡萄引种，创建了张裕酿酒公司。有谁能想到百年后的张裕公司不仅带动了地方工业的发展，更重要的是带动了这一民族工业的兴旺与发展。相关产业每年为国家创造了上百亿人民币的税收，更可观的是全国的葡萄酒厂现已发展至上百家，每年用于酿酒的葡萄已达到近百万吨。有数千万亩山坡，丘陵用来种植葡萄。由此增加了植被覆盖率
17、，提高了农民的收入，增加了从业岗位，美化了环境，净化了空气，有效地抵御了风沙及对盐碱地的改良。而将葡萄转化为的葡萄酒，经济价值倍增。因而它可产生的经济效益和社会效益也是显而易见的。今天我们能否将热带与亚热带水果转化为热带水果酒走向工业化生产，将是“功在当代，利在千秋”的伟业。（2）益于农民的经济创收 广东长乐烧酒业有限公司地处梅州亚热带地区，日照时间长，多为无霜期，盛产柚子、柑橘等水果，而周边的地区适宜荔枝、芒果、枇杷、杨桃、番石榴、木瓜、龙眼等数十种热带与亚热带水果的种植。这些水果多属浆果，成熟后均不宜长途运输，而且货架期较短，易腐烂变质，如果在雨季，损失是很严重的。在当地成熟的水果味道可口
18、鲜美，当这些水果运到北方或较远的地方，其采摘时成熟度较低，出售时也只有利用水果后熟作用成熟，其风味已经和自然成熟的风味无法相媲美，品质也大不相同。一般损耗，运输中的挤压、破损、批发、销售中损失约占30%，再加上天气和滞销等原因及奇特诸多不便因素，总的损失量一般要达到40%左右。因此，相形之下，热带水果是较适宜酿酒的品种，选项开发生产热带水果酒，将农产品转化为高附加值的高科技产品的开发方案是势在必行的。比如能兴建起一个万吨级的热带水果酒厂，将每年消耗近十万吨的水果。这样就会形成一个热带水果产销平衡的良性循环。这样不但保障了农民的经济利益，而且推动了果农的种植积极性。同时也会给企业带来巨大的经济效
19、益，给社会带来巨大的社会效益。（3）热带水果的开发有益生态平衡果林业的积极发展，是有效地保证国家林业政策实施的一个组成部分，果林业的发展也只有在果农得到切实的经济利益，他们的辛勤劳动得到丰产、丰收、增资的时候，果农自然会更为积极地管理及种植果树，积极地利用现代科学方法对果林进行栽培和管理。那么政府的扶民政策就会落实到实处，否则任何行政干预都是无济于事的。怎样才能使农民种果树，爱果树，不砍树，只有将农产品深加工，果农的水果能以合理的价格出售和远距离的运输，这样才能形成一个良性循环的转化。这样一个青山绿水、花果飘香的自然生态景观就随处可见，而随着酿酒业的发展，对酿酒品种的水果优选确定之后，一个果树
20、种植基地的建设将会形成，也将会逐步向着规模化迈进。这个时期的来临，也就是基地良种酿酒原料基地化的时候，由此得到了质量稳定，数量保证的酿酒原料。而植被覆盖率有效地扩大，不仅美化了环境还净化了空气。热带水果对每个单品种而言有它的季节性，对整体热带水果而言都无季节性。如杨桃一年四季都有，而春秋产量较大，番石榴每年五月、九月产量较多；菠萝、香蕉、木瓜等均为四季果，荔枝、龙眼、黄皮、枇杷、柚子等每年的夏秋季盛产，但是它们的花期各不相同，因此一年四季有花有果，对养蜂业的发展也有一个良好的带动。果树的增多有利于水土的保护，树叶残枝，杂草又能换成腐殖质肥沃土地。绿色面积的扩大，对水果的成长极为有利，同时也调整
21、了空气和地表的水分，使生态平衡也达到了良性循环的目的。（4）企业持续长远发展需要“长乐烧酒”素称“南粤佳酿”，是五华民间的传统名产。它始于明朝，至今已有三百八十多年历史。现经化验，玳瑁山泉水的PH值为6.56.7，属中性偏酸；硬度较低，无异物，未有污染，确是酿酒的最佳之水。这也就是长乐烧酒更胜一筹的根本原因。岐岭的长乐烧酒用得天独厚的佳泉精心酿制而成，所以可长期保持其醇厚适口的酒质，致使当地酒业旺盛，经久不衰。在当今酒业市场行业高度竞争的趋势下，品牌和质量的无形价值已显现无疑。广东长乐烧酒业有限公司长期以来视品牌建设和质量为企业的生命，始终坚持“树企业形象，实施名牌战略”的经营理念和诚信为本的
22、质量方针。 鉴此，长乐烧决策人积极迎战，调整发展方向。在积极扩大企业传统产品的基础上，为了使企业产品的发展更好地与国家产业和省政府规划发展相适应-粮食酒向水果酒转变、劣质酒向优质酒转化、烈性酒向营养酒转化、高度酒向低度酒转化的产业政策。长乐烧决定扩大长乐烧热带果酒生产能力技术改造。保持其旺盛的生命力，同时也是为了顺应市场需求与发展，与广东省、梅州市十一五规划纲要要求：进行产业结构性调整，提升技术升级与转化精神一致，适时地作出了进行生产工艺的改良与扩大产能的举措，积极响应梅州市政府发展战略，以发展公司，促进地方经济良性发展。3.2支持配套条件（1）较好的经济基础和雄厚的技术实力广东长乐烧及其前身
23、自创建以来，一直以国优白酒系列产品为主导产品，积累了丰富的产品开发研制和批量生产的组织管理方面的经验。公司由小到大，由弱到强，勇于创新，不断推出新产品，不断加快企业技术进步，使效益连年较大幅度增长，企业发展势头良好，有较强的抗风险能力和贷款偿还能力。（2）良好的厂房及设备基础条件本项目产品的主要特点及生产工艺与现有产品相似，并在现有基础上进行了一定的改良，已经通过较长时期批量生产考验，质量稳定。本项目利用企业原有部份厂房和设备,新建部分厂房、库房等，新增配备工艺设备、检测设备和起重运输设备8854台（套），组成4条传统酿酒生产线，1条半自动灌装生产线，便可达到拟定的生产规模。（3）有一批产品开
24、发和生产管理骨干力量广东长乐烧通过多年的产品开发和生产，培养了一大批操作熟练的技术工人和具备专业理论知识及丰富实践经验的技术人员，并吸收了众多国内相关行业的专业技术人才和管理人才，组成了一支年龄结构、知识结构、技术结构合理的能打硬仗的队伍，为本项目的实施提供了有力的保证。（4）有团结、奋进的领导班子广东长乐烧的决策层和高级管理层，团结务实、严于律己、勇于拼搏、思想解放、富有创新精神，带领公司在较短的时间内取得了可喜的业绩。（5）有明确的企业发展思路广东长乐烧规划以新型中、高档米香型白酒类产品为今后的发展方向；密切注视国际、国内酒类产品发展的最新动向，不断推出具有领导米香型白酒酿造技术发展方向的
25、最新产品；进一步吸收高层次的技术人才和管理人才，在技术上保持领先地位，以巩固和加强企业在白酒酿造行业中的技术优势；不断扩大生产规模，完善技术、工艺、质量；加大产品宣传力度，组建产品营销网络，提高国内外市场占有率。（6）有政府各部门和银行的大力支持由于本项目技术和产品先进，工艺成熟，市场前景广阔，具有良好的社会效益和较好的经济效益，并符合地方产业政策及行业发展方向，长期得到当地政策有关部门和银行的大力支持。尤其值得关注的是：梅州市政府将本企业纳入优先上市推荐企业，为广东长乐烧的发展提供了很好的契机。（7）企业自然条件优越广东长乐烧位于南岭山脉南麓海拔960米的玳瑁山下的岐岭镇，200米处便是国道
26、205线，毗邻京九铁路、广梅汕铁路、梅河高速公路，公路、铁路连接各地，交通便利；有崇山峻岭的优质山泉水，四面青山常绿，是个得天独厚的酿酒生产基地。3.3项目可行性研究3.3.1产能规模双班生产年新增长乐烧酒系列果酒4000吨，按每瓶内装500g折算，每年新增产量为800万瓶。项目新增总投资11200万元，项目达产后每年可实现销售收入24000万元，利润总额3351.99万元，项目投资财务内部收益率（所得税前）28.84%，税后静态投资回收期5.91年（含改造期）。3.3.2财务分析一、经济评价方法及说明依据国家发改委和建设部联合发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，参照投资项目可行
27、性研究指南（试用版）（中国电力出版社2002年出版）并根据企业会计准则、其他有关经济及税务法规和项目实际需要进行评价。分析范围包括对本项目的经营收入与成本的估算、项目盈利能力分析、盈亏及敏感性分析等，所用的各项指标按照国家有关规定选取。计算不考虑我公司其他业务的收入与成本效益，财务评价仅对本项目的新增效益进行评价。本次财务评价计算期为11年9月，从2010年3月到2021年12月。其中改造期为21个月，改造期从2010年3月开始计算，2011年12月建设完成并试产，2012年1月正式开始生产，经营期10年，从2012年1月至2021年12月。相关说明：项目改造成功后新增年产果酒800万瓶；项目
28、第三年投产并达到设计营业收入的50%，第四年及以后各年达产；财务基准收益率按12设定；公司投资和财务分析的基础数据和资料；成本和销售的各种价格均按不含税价测算。二、成本费用估算1原材料费用产品原材料、辅料采购按3.8元/瓶，包装材料14元/瓶测算，则每年需要的原材料费用为（3.8+14）8000000=142400000元，即14240万元人民币。2. 燃料动力费用按预测价计算燃料动力费用，达产年为456万元。3. 工资福利费用项目定员240人，其中管理人员15人，生产技术人员20人，工程技术人员25人，普通工人180人，年人均工资及福利费2.5万元。项目达产后的正常年份预计年工资及福利总额为
29、600万元。4. 资产折旧摊销固定资产折旧：机器设备和其他费用综合折旧为10年，残值按5%计算，按直线法计提折旧。正常年份的年折旧费总额为836万元。 详见附表3-1：固定资产折旧估算表。5. 修理维护费修理维护费的提取按固定资产原值的2%计提，年约需要修理费176万元。6. 其他费用管理费用按年销售收入的5%计算，年管理费用约需要1200万元。销售费用按年销售收入的7%计算，年销售费用约需要1680万元。达产期产品总成本费用19188万元，其中固定成本4492万元，包括工资及福利费、修理费、折旧费、管理费用、销售费用等；可变成本14696万元，为原材料、燃料及动力费等可变外购费用。经营成本1
30、8352万元，包括原材料、燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他制造费用、管理费用、销售费用等。详见附表3-2：总成本费用估算表。三、收入和税金估算1. 销售收入产品销售价格按30元/瓶测算。达产年营业收入24000万元。2. 销售税金及附加产品销售的增值税税率17，城市维护建设税、教育费附加分别按增值税税额的5、3测算。经测算，正常年份增值税额1351.86万元，销售税金及附加为1460.01万元。三、财务效益分析1. 利润及利润分配销售收入扣除销售税金及附加和总成本费用后为利润总额，扣除所得税后为净利润。该项目达产期，每年新增利润总额3351.99万元（即利润总额=销售收入-销售税金及附
31、加-总成本费用=24000-1460.01-19188=3351.99）。所得税率为25，年新增所得税为838.00万元。新增净利润为2513.99万元。税后利润提取10的法定公积金，剩余为未分配利润，每年未分配达2262.59万元。详见附表3-4：利润及利润分配表。2. 盈利能力分析（1）静态财务评价指标计算本项目达产期时新增利润总额3351.99万元，新增净利润2513.99万元，增值税额1351.86万元，销售税金及附加为1460.01万元，所得税838.00万元。总投资收益率新增利润总额/总投资3351.99/11200=29.93%资本金净利润率新增净利润/资本金2513.99/11
32、200=22.45%（2）现金流量分析项目财务内部收益率是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。本项目税前财务内部收益率为28.84；税后财务内部收益率为23.13。项目财务净现值指项目未来现金流入量的现值与项目未来现金流出量现值的差额。本项目税后净现值5796.10万元（i=12%）项目投资回收期指投资项目引起的现金流入现值累计到与投资额相等所需要的时间。本项目税后静态投资回收期为5.91年（含改造期）。详见附表3-5：项目投资现金流量表。3. 偿债能力分析每年负债率都在变化，附表3-6：资产负债表。项目资产负债率最大为投产第一年17.70%，以后各年逐渐减小；说明负债比
33、率适中。三、不确定性分析1. 盈亏平衡分析以项目设计生产能力利用率表示（取达产期时的值）：4492/(24000-3649.87-14696)79.45%计算表明：在设定的各计算条件不变的情况下，当生产负荷达到设计项目产量的23.02%以上时，项目可盈利。安全边际率1BEP20.55%根据安全性检验标准，当项目的安全边际率达20%以上时，项目的安全等级为“较安全”，本项目正常生产年份的安全边际率为20.55%，因此本项目发生亏损的可能性较小。安全性检验标准见表3-1表3-1 安全性检验标准安全边际率40%以上30%-40%20%-30%10%-20%10%以下安全等级很安全安全较安全值得注意危
34、险设计生产能力利用率和安全边际率可用图3-1表示。图3-1 项目投资盈亏平衡分析图2. 敏感性分析本项目可能发生变化的主要因素有产品售价、经营成本和建设投资额。各因素变化范围在6之间时对财务净现值的影响程度见敏感性分析图3-2。图3-2 项目敏感性分析图(价格敏感性)上图表明：销售价格和经营成本因素变化时对项目影响的敏感度比较高。销售价格和经营成本每变动一个百分比，财务净现值会发生很大的变化；因此要想控制好本项目的风险，项目在运作时必须注意市场风险，增强产品品质，加强产品竞争能力，保持项目具有一定的毛利率，同时要注意开源节流。四、财务评价结论经过分析计算，由各项指标表明：本项目盈利能力比较好，
35、短期负债清偿能力和抗风险能力都比较强，项目可行。本项目的主要经济指标见附表3-7 主要经济技术指标表。附表3-1固定资产折旧估算表 单位：万元序号名称属性计算期34567891011121新固定资产 1.1折旧年限(年)101.2残值率(%)51.3折旧方法平均年限法1.4当期转入固定资产 88000000000001.5累计投入原值 88008800880088008800880088008800880088001.6当期折旧 8368368368368368368368368368361.7当期净值 796471286292545646203784294821121276440合计 000
36、0000000当期转入固定资产 8800000000000累计投入原值 8800880088008800880088008800880088008800当期折旧 836836836836836836836836836836当期净值 796471286292545646203784294821121276440附表3-2总成本费用估算表 单位：万元序号名称计算期34567891011121外购原材料71201424014240142401424014240142401424014240142402外购燃料00000000003外购动力2284564564564564564564564564564
37、直接人工3006006006006006006006006006005修理费17617617617617617617617617606折旧费8368368368368368368368368368367摊销费00000000008财务费用00000000009其他费用14402880288028802880288028802880288012009.1其他制造费用00000000009.2其他管理费用6001200120012001200120012001200120012009.3其他销售费用840168016801680168016801680168016800-总成本费用10100191
38、881918819188191881918819188191881918817332其中:固定成本2752449244924492449244924492449244922636可变成本7348146961469614696146961469614696146961469614696-经营成本9264183521835218352183521835218352183521835216496附表3-3销售收入销售税金及附加估算表 单位：万元序号名称计算期34567891011121销售收入120002400024000240002400024000240002400024000240002增值税
39、675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 3销售税金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 其中3.1增值税合计675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 3.1营业税金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
40、0 0.00 0.00 3.2城乡维护建设税33.80 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 3.3教育附加税金20.28 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 附表3-4利润与利润分配表 单位：万元序号名称计算期34567891011121销售收入120002400024000240002400024000240002400024000240002减免增值税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41、 3销售税金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 4总成本费用10100.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 17332.00 5补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6营业外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7利润总额
42、1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 5207.99 8弥补以前亏损0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9应税利润1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 5207.99 10所得税292.50 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 1302.00 11税后利润877.50 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 3905.99 12法定盈余公积金87.75 251.40 251.40 251.40
