XX镇菊芋产业化项目可行性研究报告.doc

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1、目 录第一章 总论11.1 项目概要11.2 可行性研究报告编制依据21.3 综合评价2第二章 背景及必要性32.1 项目建设背景32.2 项目建设的必要性3第三章 建设条件33.1 项目区概况33.2 项目建设条件优势分析3第四章 项目单位基本情况34.1 概况34.2 研发能力34.3 财务状况34.4 法人代表基本情况3第五章 市场分析与销售方案35.1 市场分析35.2 销售策略、方案和营销模式45.3 市场风险分析4第六章 建设方案46.1建设任务和规模46.2 建设规划和布局56.3生产技术方案及工艺流程56.4 项目建设标准和具体建设内容56.5 项目实施进度安排14第七章 投资

2、概算与资金来源157.1 投资概算依据157.2 投资概算177.3 资金来源187.4 资金使用和管理18第八章 财务评价188.1 财务评价依据188.2 销售收入、销售税金和附加估算198.3 总成本及经营成本估算198.4 财务效益分析208.5 不确定性分析228.6 财务评价结论23第九章 环境影响评价239.1 环境影响239.2 环境保护与治理措施23第十章 产业化经营与农民增收效果评价2310.1 农业产业化经营2310.2 农民增收、农业增效评价2410.3 其它影响评价24第十一章 项目组织与管理2411.1 组织机构与职能划分2411.2 经营管理模式2411.3 经营

3、管理措施2411.4 技术培训2411.5 劳动保护与安全卫生24第十二章 可行性研究结论与建议2412.1 可行性研究结论2412.2 问题与建议25第一章 总论1.1 项目概要1.1.1项目单位基本情况项目单位名称：重庆B农业发展有限公司1.1.2项目建设内容项目名称：XX县XX菊芋加工产业化项目建设性质：新建建设地点：XX镇规模及主要建设内容：本项目建设期为二年。在XX县XX镇征地30亩，新建生产企业。其中8000平方米生产车间，达到深加工菊芋系列产品厂规模为生产12000吨/年菊芋系列产品（年产腌菊芋系列产品11000吨，菊粉产品1000吨）；另建库房2座，含原料库房和成品库房，共80

4、0平方米；建污水处理场一座200平方米，含生产污水处理系统、生活污水处理系统，日处理能力200吨；此外，建1000平方米办公楼和职工宿舍各一栋、占地1000平方米，厂区道路2000平方米，园林设施 7000 平方米，与生产、生活配套的食堂、供水房、配电房、厂区大门等1000平方米。1.1.3 项目建设期限具体的建设进度安排为：2014年13月为前期准备阶段，2014年412月完成加工车间的主体土建建设；2015年1月2015年5月，完成生产设备的选型、订货、采购。2015年6月2015年10月， 完成生产设备的安装调试；2015年11月2015年12月，完成后续收尾工程，项目竣工验收；2016

5、年1月，项目投入生产。投产第一年达到设计生产能力的60%，第二年达到设计生产能力的80%，第三年实现满负荷生产。1.1.4投资概算及资金来源项目总投资 4113.81 万元，建设投资 2234.75 万元，流动资金 1829.46万元，建设期利息 49.6 万元。项目资金来源分为三部分，其一由业主公司投入 1783.19 万元，其二是申请银行贷款 2030.62万元，其三是国家政策性补贴300万元。1.1.5主要技术经济指标 项目建成后，年加工生产发酵型脆菊芋干系列产品9000吨；菊芋泡菜系列产品2000吨；菊粉产品1000吨。总销售收入 8400 万元。正常年总成本 万元，利润 万元，税金

6、万元，投资利润率 %，内部收益率 %（税后），财务净现值 万元（税后，i=10%），投资回收期 （含建设期）。1.2 可行性研究报告编制依据1.3 综合评价第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景2.2 项目建设的必要性第三章 建设条件3.1 项目区概况3.2 项目建设条件优势分析第四章 项目单位基本情况4.1 概况4.2 研发能力4.3 财务状况4.4 法人代表基本情况第五章 市场分析与销售方案5.1 市场分析5.1.1 项目产品市场供求现状5.1.2 市场前景分析5.1.3项目产品的市场竞争优势分析5.2 销售策略、方案和营销模式5.3 市场风险分析5.3.1 项目产品市场风险因素分析5.

7、3.2 防范和降低风险对策第六章 建设方案6.1建设任务和规模6.1.1建设规模在XX县XX镇征地30亩，新建生产企业。要求新建年处理鲜菊芋30000吨的生产线及配套工程，其中年产腌菊芋系列产品11000吨，菊粉产品1000吨。 6.1.2建设内容（1）厂区占地总面积 20000 平方米，计30亩。（2）菊芋系列产品深加工厂加工规模为生产12000吨/年菊芋系列产品。其中年产腌菊芋系列产品11000吨，菊粉产品1000吨。共计8000平方米生产车间。（3）建库房2座，含原料库房和成品库房，共800平方米；建污水处理场一座200平方米，含生产污水处理系统、生活污水处理系统，日处理能力200吨。（

8、4）建1000平方米办公楼和职工宿舍各一栋、占地1000平方米，厂区道路2000平方米，园林设施 7000 平方米，与生产、生活配套的食堂、供水房、配电房、厂区大门等1000平方米。6.2 建设规划和布局6.3生产技术方案及工艺流程1、产品方案和规模以市场为导向，效益为中心，企业为基础，根据国内外市场需求状况，结合社会经济发展状况和企业自身实际情况，注重高起点、高技术含量和较高产品附加值，同时结合国家产业发展方向，充分考虑投资的经济性和可行性，使开发的产品既能满足不同消费群体需求，又能充分体现产品经济效益。因此，本项目产品方案设计如表6-1。表6-1本项目产品品种及产量表序号名称规格及产品年产

9、量（t）备注1腌菊芋系列产品发酵型脆菊芋干系列产品25g、50g、100 g等9000吨各种包装、味型、形状等菊芋泡菜系列产品100 g 、200 g、 300 g2000吨各种包装、味型、形状等2菊粉产品1kg、2kg1000吨合 计12000吨/年2、产品的质量指标3、工艺流程6.4 项目建设标准和具体建设内容641建设标准642具体建设内容1、土建工程生产车间厂房设计的具体要求应按照食品生产GMP操作规程执行。厂房的高度应能满足工艺、卫生要求，以及设备安装、维护、保养的要求。车间的工作空间必须便于设备的安装与维护、食品的存放、搬运，避免食品与墙体、地面和工作人员的接触而造成食品的污染。生

10、产车间的地面应不渗水、不吸水、无毒、防滑，对有特别腐蚀性的车间地板还要做特殊处理。地面应平整、无裂缝、稍高于运输通道和道路路面，便于清扫和消毒。仓库地面要考虑防潮，加隔水材料。屋面应不积水、不渗漏、隔热，天花板应不吸水、耐温，具有适当的坡度，利于冷凝水的排除；在水蒸气、油烟和热量较集中的车间，屋顶应根据需要开天窗来排风，天花板最低高度保持在2.4m以上，墙壁要用浅色、不吸水、耐清洗、无毒的材料覆盖。在离地面1.52.0m的墙壁应用白色瓷砖或其他防腐蚀、耐热、不透水的材料设置墙裙，墙壁表面应光滑平整、不脱落、不吸附，墙壁与地面的交界面要呈45（漫弯形），便于清洗，防止积垢。防护门要求能两面开，自

11、动关闭。门窗的设计不能与邻近车间的排气口直接对齐或毗邻，车间的外出门应有适当的控制，必须设有备用门，车间内的通道应人流和物流分开，通道要畅通，尽量少拐弯。车间的空气要清洁，要求有适当的通风，可采用自然通风和机械通风，尽量要求自然通风。要求对车间空气进行净化，其清洁级别可参考药品生产GMP要求。生产车间应有充足的自然光和人工照明，亮度一般不能低于300lx，另外生产车间还应具有应急照明设备。对于经常开启的门窗或天窗应安装纱门、纱窗等，防止灰尘和其他污染物进入车间。具体生产厂房设计按以下方案进行：（1）生产车间，一层钢架结构，层高6m。地面采用磨石混凝土地面，并采用SP-06无溶剂环氧砂浆自流平地

12、涂料。作1.2m高防腐蚀墙裙面砖，环氧树酯胶泥勾缝，1.2m以上部分为铝合金。车间顶部作防尘吊顶处理。对于拌料、装袋和真空封口操作区域分隔设置，要求操作区域的空气清洁度在100000级以上，达到GMP规范要求。（2）库房，一层钢架结构，作防潮处理。为水泥地面结构，层高4m。（3）原料加工车间及储藏池，原料加工车间及原料储藏池250个，60吨/个原料池，池内腐蚀介质主要为氯化钠溶液，采用密实混凝土予以保护。（4）污水处理站，混凝土。（5）车间管网，车间的管线主要包括自来水管线、生产污水管线、生活污水管线、天然气管线、蒸汽管线、光缆线以及一些液态原料输送管线和输电线。在管线的布局上，按照国家有关特

13、殊管线布局的要求，在进行基建时充分考虑特殊管线的布局。而对生产用水、生活用水、生产污水和生活污水的管线分类不交叉布局，防止不同管线间交叉污染。（6）对于厂区的绿化景观布置，主要有以下内容：厂区沿围墙周围，建设5米宽的绿化隔离带，使厂区与其他居民生活区等之间有缓冲区域。在厂区内，大门、传达室、质检中心、生产车间和停车场之间建设一个中心花园，花园呈圆形，建设直径为20米。在花园中设置一个代表本加工厂的景观。在中心花园前面，竖一与中心花园高度相同的广告牌，上面书写本厂的厂训。在厂内其他车间四周或道路两旁，建设2-3米宽度的绿化带。表6-8建筑物结构、占地面积和造价表序号建筑物名称建筑面积（平方米）占

14、地面积（平方米）房屋结构单价（元/平方米）造价（万元）1办公楼10005002层砖混结构600602职工宿舍楼10005002层砖混结构500503菊芋原料处理生产车间50005000平房式4002004发酵型脆菊芋干系列产品生产车间12001200平房式10001205菊芋泡菜系列产品生产车间800800平房式1000806菊粉产品生产车间10001000平房式600607原料储藏池250个，60吨/个4000元/个1008原料库房400400平房式600249成品库房400400平房式6002410配电、机修间、车库300300平房式5001511食堂、锅炉、公共浴室300300平房式60

15、01812污水处理站200100混凝土10万元/座1013公共厕所（2个）200200平房式5001014厂区大门25万元/座2515厂区道路20002000混凝土2505016园林设施700070001007017围墙500米单层砖，2.5米高20010合计建筑面积21000平方米，占地面积20000平方米926万元2、设备在设备选择上，严格依照生产工艺的需要而进行，从节约资金和保证产品质量的要求出发，主要关键设备力求选用国外先进的设备，辅助设备尽量选用国内先进的设备，在保证产品质量的同时力求经济合理。除生产设备外，该项目所需其它辅助设备，如锅炉、变压器等均用国家推荐的节能产品。表6-9 发

16、酵型脆菊芋干系列产主要设备投资明细表序号设备名称规格型号单位数量单 价（万元）金 额（万元）1电动行车(国产)2T台1112全自动淘洗机(国产)台115153全自动除杂机(日本)台110104切丝机(国产) 台20.81.65切片机(日本) 台1226自动脱盐脱水机(国产)台112127拌料机50kg滚桶式台21.22.48全自动真空包装机（日本）台56309真空泵（日本）台521010全自动蒸煮杀菌机(国产)生产线套2255011封瓶机(国产)台14412封罐机(国产)台12213喷码机(法国)多咪诺台1101014车间原料（产品）输送带（待定）套1303015电瓶装御叉车(国产)辆1101

17、016其它套6合 计1960万元表6-10 菊芋泡菜系列产品主要设备选型表 序号设备名称规格型号单位数量单价（万元）金 额（万元）1电动行车(国产)2T台1112多功能切菜机(国产)台12.5253切片机(日本) 台1224自动脱盐脱水机(国产)台112125拌料机50kg滚桶式台21.22.46全自动真空包装机（日本）台26127真空泵（日本）台2248全自动蒸煮杀菌机(国产)生产线套125259封瓶机(国产)台14410封罐机(国产)台12211喷码机(法国)多咪诺台1101012车间原料（产品）输送带（待定）套1303013电瓶装御叉车(国产)辆1101014发酵坛（100kg/个）(国

18、产) 个10000022015其它5合计1419万元表6-11 菊粉产品生产设备序号设备名称规格型号单位数量单价（万元）金 额（万元）1全自动淘洗机(国产)台115152全自动除杂机(日本)台110103切片机(日本) 台1224粉碎机(国产)台13.03.05浸提罐(国产)台43.012.06离心式浓浆泵LJ65-40-200台11.01.07离心机CTX-2台18.58.58 离心泵IS65-32-300台33.03.09板筐式压虑机YLX-3015台116.816.810贮槽自制台12.02.011离子交换树脂柱(国产)套1303012真空浓缩装置500L台131.531.513喷雾干燥

19、装置(国产)套16060.014粉体包装机(国产)台16.06.015喷雾干燥装置(国产)套16060.016粉体包装机(国产)台16.06.017残渣干燥设备0.2 t/h118.018.018其他9.0合计2938万元表6-12 公用设备序号名称型号产量数量（台/套）单价（万元/台）总价（万元）1运输车4T16602分析检验设备1151503环保设备1606004消防设备1202005燃气锅炉DZL2-0.7-A2T/h1161606电力变压器SG10-630/10112.612.67配电箱BLP-30-7D200.081.68低压配电屏PGL226.012.09动力配电柜GBL126.5

20、13.010备用柴油发电机RHC660，600KW140.040.011供水系统（含蓄水池、管路、阀门、泵、仪表等）12020012排水系统（管道、阀门、污水泵等）11010013供汽系统（含高压管、阀门、压力表等）11010014供电系统（含电源线、电缆、保护管等）12020015办公信息化设备11010016空气净化系统套21224017电动行车(国产)2T台616018其它5.0合计301.20万元3、其他（1）给排水工程 设计依据室外给水设计规范GBJ1386（97版）室外排水设计规范GBJ1487（97版）业主提供的工艺资料。用水量计算生产用水量150 m3/d办公及其他用水45 m

21、3/d管损及不可预见用水5 m3/d合计200m3/d给水管布置采用技头与环状相接合的布置方式，生产生活水与消防用水合用一套管网。排水量 按用水量的90% 计 180 m3/d排水体制 本项目采用雨、污、废水分流的排水体制。（2）供配电设计依据建筑电气设计技术规范JGJ1683低压配电设计规范GB5005495民用建筑电气设计规范JGJ1692业主提供的相关资料电力计算根据工艺要求、设备装机容量、车间区建筑计算，电量需求为：生产设备250kW空气净化系统50 kW质 检15kW办公及其他用电30kW共 计：345kW设备选型根据计算，需300 kVA装机房量，设备选用1台SG10-630/10

22、变压器。（3）车间供热车间的供热利用蒸汽锅炉供应。全车间使用1台生产量为2吨的蒸汽高压卧式锅炉。蒸汽通过蒸气管直接输送到车间和辅助设施内进行利用。在气温比较低的时候，车间需要采暖时，采用散热器采暖。（4）主要原材料、燃料、动力消耗指标主要原辅材料、燃料、动力消耗及供应见表6-14、表6-15、表6-16和表6-17。表6-14 菊芋系列加工食品主料消耗表产品名称主料名称数量（吨）单 价（元/吨）总 价（万元）发酵型脆菊芋干系列鲜菊芋18000120021600菊芋泡菜系列产品鲜菊芋200012002400菊粉产品鲜菊芋10000120012000合计30000吨36000万元表6-15 菊芋系

23、列加工食品辅料消耗表产品名称主料名称数量（吨）单 价（元/吨）总 价（万元）发酵型脆菊芋干系列产品植物油、味精、辣椒、花椒、辛香料等90120001080菊芋泡菜系列产品植物油、味精、辣椒、花椒、辛香料等2012000240菊粉产品柠檬酸、维生素C、NaOH等15090001350食盐等280015004200合计6870万元表6-16 能源、水消耗数量及价值表 单位：吨、元项目年需要量合计生产用生活用年需要量单价总价年需要量单价总价电807300（KWh）726600（KWh）1.072660080700（KWh）0.648420煤800吨700吨28019600010028028000水6

24、0000吨57000吨2.01140003000吨1.54500小计103.66万元8.09万元合计111.75万元表6-17 菊芋系列加工食品包装消耗表产 品包装名称规 格(kg/个)耗 量(万个)单价（元/个）总 价（万元）发酵型脆菊芋干系列产品塑料袋0.190000.1010800纸箱20454菊芋泡菜系列产品塑料袋0.21000022400纸箱20104菊粉产品塑料袋1.01000.5700纸箱2054合计1390.0万元6.5 项目实施进度安排 2014年13月为前期准备阶段；2014年412月完成加工车间的主体土建建设；2015年1月2015年5月，完成生产设备的选型、订货、采购；

25、2015年6月2015年10月，完成生产设备的安装调试；2015年11月2015年12月，完成后续收尾工程，项目竣工验收；2016年1月，项目投入生产。投产第一年达到设计生产能力的60%，第二年达到设计生产能力的80%，第三年实现满负荷生产。附：菊芋系列产品销售价格公司产品名称本公司出厂销售价格（万元/T）备注发酵型脆菊芋干系列产品0.60菊芋泡菜系列产品0.50菊粉产品2.00 第七章 投资概算与资金来源7.1 投资概算依据（1）财政部2005年发布的国家农业综合开发项目和资金管理办法及国家制定的其他农业综合开发政策和规定等。（2）国家发改委和建设部2006年发布的建设项目经济评价方法与参数

26、第三版。（3）国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲。（4）项目设计方案的工程量、价格、建设进度等资料。（5）重庆市及XX县各方面的基础资料。（6）设备、土地、装饰、安装工程价格按供应商提供的报价、并参照当前类似工程及设备的市场价格进行估算。（7）相关税费依据国家有关建设税费收取标准及重庆市对该类项目给予的优惠政策予以估算。表7-1 主要经济数据与财务评价指标表序号指 标 名 称单位数 量备 注一经济数据4113.811项目总投资万元2建设投资万元2234.753建设期利息万元49.64流动资金万元1829.465资金筹措万元4113.81借款万元2030.62其中：长期借款万元

27、750自有资本万元1783.19财政投资万元3006年平均销售收入万元7年平均销售税金及附加万元8年平均增值税万元9年平均总成本费用万元10年平均利润总额万元11年平均所得税万元12年平均税后利润万元二财务评价指标1项目财务内部收益率（所得税后）%2项目财务净现值（所得税后）万元3项目投资回收期（所得税后）年4平均投资利润率%5平均投资利税率%6产量盈亏平衡点%7.2 投资概算7.2.1固定资产项目建设投资包括工程费用、其他费用及预备费用三部分。其中工程费用包括加工厂、环保设施、公用与服务工程的建筑工程费及设备购置和安装费等，共计 1949.4 万元。其他费用（含可研报告编制费12万元，勘察设

28、计费48万元，工程监理费24万元，建设单位管理费24万元，人员培训费10万元，办公及生活家具购置费20万元）共计138万元。基本预备费按工程费用和其他费用的 5 %计算；涨价预备费按 4% 计算，得出预备费共 147.35 万元。以上三项共计 2234.75 万元。项目建设期内借入长期贷款 750 万元，利率按现行5年期贷款利率 6.4 %计算，建设期利息 49.6 万元。7.2.2流动资金项目流动资金采用逐项估算法计算，达产年份流动资金需要量为1829.46万元。7.2.3总投资项目总投资 4113.81 万元，其中建设投资 2234.75 万元，建设期利息 49.6 万元，流动资金 182

29、9.46 万元。7.3 资金来源项目所需资金拟采用以下方式筹措：（1）业主自筹 1783.19万元，约占总投资的43.3% ；（2）申请银行贷款 2030.62 万元，占总投资的 49.4%；（3）申请国家财政资金支持共300万，占总投资的7.3%。7.4 资金使用和管理 第八章 财务评价8.1 财务评价依据1、本项目财务评价以国家发改委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版为依据。2、项目计算期为12年，其中建设期2年，生产期10年。项目建成后第3年达到满负荷生产状态。3、成本、效益等方面的财务测算，按财政部颁发的企业会计准则的有关规定为依据。4、本项目税金测算，依据国家颁布的税种、

30、税目及相关规定，结合重庆市对该类项目给予的优惠政策予以估算。5、按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为10%，同时也作为对项目内部收益率指标的判据。8.2 销售收入、销售税金和附加估算8.2.1 销售收入以下是项目的产品收益构成情况，据此可计算各年销售收入。表8-2 项目产品销售收入序 号产品名称达产年产量（吨）价格（万元/吨）年销售额(万元)1发酵型脆菊芋干系列产品90000.654002菊芋泡菜系列产品20000.510003菊粉产品100022000合 计84008.2.2 销售税金及附加项目销售税金及附加主要包括增值税、城市维护建设税和教育费附加，后两项均通过增值税进行计算。本项

31、目中投入物和产出物都采用含税价格，城市维护建设税率为5 %，教育费附加为 3 %。项目达产年共需交纳销售税金及附加 37.03万元。8.3 总成本及经营成本估算8.3.1项目总成本估算（1）外购原材料、燃料及动力费用本项目所有原材料、辅助材料、包装物及水、电等价格均以当地现行市场价为基础，预测到生产期初的价格。正常生产年外购原辅材料及包装物等估算值为5677万元，燃料及动力费用估算值为111.75万元。（2）人员工资及福利费加工基地员工共95人，年工资按30000元/人计算，计 285 万元。福利费按14%提取，计39.9 万元。工资及福利费合324.9万元。（3）折旧、摊销和修理费固定资产使

32、用直线折旧法，残值率 5 %，机器设备折旧年限10 年，房屋、建筑物 20 年；无形资产和递延资产按 5 年平均分摊。修理费按 3% 计算。（4）财务费用 （5）其他费用（6）可变成本和固定成本8.3.2 经营成本估算8.4 财务效益分析8.4.1 盈利能力分析（1）财务内部收益率（税后）为 %，大于基准收益率 %；财务净现值 万元（i=10%）。（2）投资回收期 年（含建设期2年）。（3）年均投资利润率 %。8.4.2 清偿能力分析（1）利息备付率利息备付率=息税前利润/当期应付利息费用，项目各年利息备付率如表8-7所示。表8 -7 利息备付率计算表序 号项 目合计计算期345671利润总额

33、2记入总成本的利息费用3息税前利润4当期应付利息费用5利息备付率在借款期内项目的借款利息备付率平均达到 倍，最低的年份也达到 倍，表示 。（2）偿债备付率偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息金额。项目各年偿债备付率如表8-8所示。表8-8 偿债备付率计算表序号项目合计计算期345671用于还款的折旧2用于还款的摊销3用于还款的利润4成本列支的利息5可用于还本付息的资金6当期应还贷款本金7当期应付贷款利息8当期应还本付息金额9偿债备付率在整个长期借款的还款期内，项目偿债备付率平均为 倍，最低年份为 倍，说明 。8.5 不确定性分析8.5.1 盈亏平衡分析随着项目的进行，固定成本和销售

34、收入逐年递增，用生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）也将逐年变化。按照公式BEP=年固定成本/（年销售收入年可变成本-年销售税金及附加）经计算，项目达产年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为 %，说明 。盈亏平衡分析图如下。8.5.2 敏感性分析在 等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，结果详见表8-8。表8-8 敏感性分析表序号不确定因素变化率（%）内部收益率敏感系数临界点基本方案123根据敏感性分析结果可以看出， 。敏感性分析图如下。8.6 财务评价结论综上分析，该项目具有良好的财务效益，贷款偿还能力强，但抗风险能力较弱。若经营者能够及时根据市场变化，灵活调整产品生产成本和销售价格，及时化解风险，则该项目从财务评价角度是可以接受的。