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1、零售业损耗控制技术的运用,2002-11,2,零售业防损体系构建,培训对象：总经理、防损部经理、审计稽 核部经理、其他部门经理培训时间：90分钟,2002-11,3,1.0 本讲目录,零售业损耗现状典型案例问题根源损耗的危害如何解决其它产生损耗的因素防损评估体系,2002-11,4,2.0 损耗的含义,有形损耗：是指所经营商品的帐面金额 与实际盘存金额的差额。以 实物、金钱为表现形式无形损耗：无法估量，因管理漏洞而产 生。,唉！好心痛！,2002-11,5,2.1 有关损耗的数据,全球纯利润为1.2%，损耗率为1.56%年销售2亿的店损耗1.5%=为全体员工加一倍工资=更换全部超市安防设备=一
2、半员工出国参观=83位顾客免费来超市每天购物50元=每月125万销售零毛利,2002-11,6,2.2损耗比例图（PPT2.5）,2002-11,7,2.3 损耗增长率,去年零售业损耗达250亿,并以50%的速度增长！,1998,1999,2000,2001,2002-11,8,3.0 损耗形成的原因,由于收银员行为的不当，所造成的问题由于业务手续的不当，造成的问题由于验收不当造成的问题商品管理不当所造成的问题盘点不当而造成的问题因设备不良所造成的问题因销售人员大意而引起的问题店面人员不当而造成的问题,这么多！准备好了吗？,2002-11,9,3.1 由于收银员行为的不当，所造成的问题。,A
3、打错了货号部门的按键。B 打错了商品的金额。C 收银员与顾客借熟悉的关系发生不正当的行为。D收银员与售货员借熟悉的关系发生不正当的行为。E 由于价格无法确定而错打金额。F 看错商品的价格。G对于未贴标签，未标价的商品，收银员打上自己 猜想的价格。H 误打商品更正手续不当。I 收银员虚构退货而私吞现金。,2002-11,10,3.2 由于业务手续的不当，造成的问题。,A门店内各部门间的 转移漏洞。B商品领用的漏洞。C进价换算为售价时 计算错误。D进货的重复登记。F漏记进货的帐款。E退货的重复登记。G漏记退货的帐款。H以推测的换算率在 换算进价为售价时 的误差。,I 同一公司各分店间商 品转移的遗
4、漏。J 漏开变价传票。K.漏开报废传票。L.看错传票上不明确 的数字。M填制进货报表表格 时漏记或计算错误。N按重量购物，而以 个数卖出，所产生 的换算误差。O将赠品以商品出售。,2002-11,11,3.3由于验收不当造成的问题。,A验收时点错数量。B公司员工所搬入的商品未点数。C仅仅验收数量，未做品质检查所产生的 错误。D擅自携出退货商品。,2002-11,12,3.4商品管理不当所造成的问题。,A 进货过剩导致商品变质。B 草率购进新品或草率的与不良厂商交易。C 因产品知识不够而产生的损耗。D由于装货不良，在输送途中而产生的损耗。E 因库存商品的场所不当而致使商品的价值减少。F 因卖剩产
5、品处理不当而产生的损耗。G因保存商品的场所不当，而使商品价值减损。H 因包装不良而产生的损失。I 将成套的商品打开出售。,2002-11,13,3.5盘点不当而造成的问题。,A算错数量。B看错或者记错售价，进价等。C盘点表上的计算错误。D盘点时遗漏。E将已填妥退货传票的商品计入。F因不明负责区域而做了重复盘点。G因商品小，数量多，导致盘点不准确。H盘点作业的不当。I同样的商品两种价格。J 对于赠品处理不当。,2002-11,14,3.6 因设备不良所造成的问题。,A 不正确的计算。B 因漏电而使商品价值减损。C 因器具不全而造成的问题。,2002-11,15,3.7 因销售人员大意而引起的问题
6、。,A 计量不确实。B 处理大意而造成商品破坏或污损。C 贴错标签。D姑息扒窃。E 购入不良商品。F 因商品知识不足，而造成商品价值减损。G换算售价的换算率低于标准而引起的误差。,2002-11,16,3.8 店面人员不当而造成的问题。,A 偷窃。B 因与顾客熟悉而少算货款。C 因与同事熟悉而漏打少算。D擅自携出使用商品。E 私吞退货，货款。F 虚构退货而私吞货款。G私吞营业时间以外的销售货款。H 在运输途中偷取货品。I 以现金购入的商品多报金额。J 与厂商勾结而私吞手续费。,2002-11,17,4.0 典型案例,典型案例,乱叫的报警器,手推车里装的什么,“海飞丝”飞了,一辆夏利车,春节的月
7、饼,鱼进了口袋,2002-11,18,4.1 问题出在哪?,工程回扣,团体腐败,业务漏洞,没有审计,缺乏监督,2002-11,19,4.2 损耗的危害,员工偷拿成风气优秀员工出走干部腐败公司利益受损 企业垮台 供应商反感不合作缺断货影响销售顾客服务低劣买不到合适的商品选择其它超市来客数减少,损耗加重,倒闭,2002-11,20,5.0 如何解决问题？建立有效的防损体系,防损体系应具备两方面的功能：控制企业内部的损耗提供安全保障,2002-11,21,5.1 控制企业内部损耗功能包括:,损耗监督功能损耗预警功能损耗分析功能损耗处理功能,2002-11,22,5.3 提供安全保障包括:,保障商场职
8、工、来店顾客的人身和财物在商场所控制的范围内不受侵害；保障商场内良好的生活秩序、工作秩序、公共场所秩序；保障不存在导致以上侵害产生的各类因素。,2002-11,23,5.4 防损体系的特点,独立性 垂直性、威慑力整体性 不另设其它类似部门客观性 进入营运各个部门客观反映问题服务性 防损为营运服务总部为店面服务业 务为销售服务,2002-11,24,5.5 防损体系构架介绍,大中型连锁企业构架图(全国性)独立型的防损体系架构整体型防损体系单店企业构架图挂靠型保安型,2002-11,25,5.6独立型的防损体系架构,总经理,防损部,店长,保安部,门店防损员,2002-11,26,5.7 整体型防损
9、体系,总经理,公司防损部,门店防损部,保 安,防损审计,店 长,2002-11,27,5.8 单店企业构架图,防损总监,审计部经理,助 理,安全部经理,采购审计（主管）,财务审计（主管）,警卫主管,风险控制中心主管,损耗控制中心,反贿赂协议供应商回访市调重点商品审计,付款审计,内保组领班,外保组领班,夜班组领班,收银稽核领班,消防主管,监控中心,风险控制中心,打扒组,报损员,调解中心,收员顾货工客口通入 道口,巡检员,宣传员,救护员,广手场推岗车 工,总监区值控域班岗岗,巡稽逻核岗岗,2002-11,28,5.9 挂靠型,总经理,行政部,门店防损部,店长,2002-11,29,6.0 其它产生
10、损耗的因素,顾客服务 环境影响 设备问题 意外事件,2002-11,30,6.1 顾客流失损耗,流失一位老顾客的成本=争加五位新顾客一位满意的顾客会将他的满意，告诉给五个朋友一位抱怨的顾客会将他的满告诉26个人好事不留名，坏事传千里有意见会抱怨的顾客占5%有意见不会报怨的顾客占80%，但下次不会再来抱怨得的事处理得好，98%的顾客还会再来,2002-11,31,70 防损评估体系,如何评价一个企业是否在安全运转？明知企业有漏洞却不知来自何方制定了很多制度，有用的有多少制度是否在束缚企业的发展,2002-11,32,71 内部控制系统的建立,内部牵制制度核心事务分管作用相互牵制、防止做弊职责牵制制度要求职责分离岗位授权会计控制制度实物控制制度程序控制制度防损审计制度,2002-11,33,72 内部制度系统的局限性,人为因素：制度是由人执行的控制失效成本效益：内部控制成本所带来效益不会采用滞后性：环境变化系统变化内部控制落后出现漏洞,
