上海分行会计柜面岗位试题.doc

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1、招商银行 会计 专业会计柜面岗位业务知识试题编写人员姓名： 郭唯、杨洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、钟颖、余汉民、季莉莉、吴斌、顾骏、相钧、朱膑、周磊所在分行： 上海分行 所在部门： 国际业务部（20%） 、会计部（80%）一、判断题：1、对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，单位必须从其经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，不得以外币现钞方式支付给个人。（正确答案：；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）2、对于进口货物报关单上经营单位与付汇单位不一致的付汇业务，需事前经外汇局备案。（正确答案： ；考查知识点：外管政策-进口付汇）3、对于进口付

2、汇等级为B、C、D类的进口企业，银行可为其办理“先收后支”或“先支后收”的转口贸易售付汇。（正确答案：；考查知识点：外管政策-进口付汇）4、出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇多于报关金额不超过等值5000美元（含），或单笔核销单对应的收汇少于报关金额不超过等值5000美元（含）的，外汇管理局根据出口收汇核销管理办法实施细则，审核相关核销凭证后可以直接为出口企业办理出口核销手续。（正确答案：；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）5、企业因故发生出口退赔外汇，可直接到银行办理售付汇手续。（正确答案：；考查知识点：外管政策-出口收汇核销 ）6、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定

3、判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二收益人的出口收汇应直接划转第二收益人的待核查账户。（正确答案：；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）7、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。（正确答案： ；考查知识点：外管政策-外债）8、银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，在放款时进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户。（正确答案： ；考查知识点：外管政策-出口收汇 ）9、客户与我行约定在未来任一确定日期进行交割的交割方式为远期结售汇中固定期限交割的一种。 （正确答案：；考查知识点：资金交易专业知识-远期结售汇）10我行开立的远期信用证项下已承兑单据，如到期日客户资

4、金不足，我行可以推迟对外付汇。（正确答案：；考查知识点：国际结算专业知识-开证行的责任）11如因汇款指示存在明显拼写错误，导致账号与户名不符的，在并无其他实质性不符的前提下，经办行可视具体情况给予通融入账处理，并酌情免收相关费用。（正确答案：；考查知识点：国际结算操作规范-通融入账的收费）12跟单托收方式D/P是指在付款人付清货款后银行才交出单据，其性质属于商业信用。（正确答案：；考查知识点：国际结算专业知识-D /P概念和性质）13.贷款的会计科目，是由业务系统根据用户录入的业务资料自动匹配记录的。（正确答案： 考查知识点：对公资产的核算方式及科目使用）14.节假日到期的贷款，如节假日后第一

5、个营业日仍未归还的，系统将从原贷款到期日起按逾期贷款计算利息（正确答案： 考查知识点：对公资产的计息、结息方式）15.信贷系统中的会计特殊处理只能由业务主管进行操作（正确答案： 考查知识点：会计特殊处理）16.资产业务的利率调整由信贷人员在系统中进行操作（正确答案： 考查知识点：信贷系统利率维护）17.对于借新还旧贷款货币质押处理，系统将对原业务与新业务对应的货币质押记录自动作连接处理。（正确答案：，考查知识点：考察货币质押的处理）18.会计人员每日必须打印当日业务报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订，如果当日没有发生特殊操作，可以不打印当日特殊功能报告。（正确答案：，考

6、查知识点：考察信贷系统日终打印要求）19.单位人民币通知存款的最低起存金额为10万元，最低支取金额为10万元。（正确答案：；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）20.协议存款是指商业银行与有关单位签定协议，约定利率和计息规则、付息方式等的一种定期存款。（正确答案：；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）21.信贷系统业务删除功能只能删除当日错账（正确答案： 考查知识点：信贷系统的业务删除和修改）22.定期保证金业务可以开具“招商银行定期存款存单”用于质押（正确答案： 考查知识点：保证金基本规定）23.单位通知存款支取时可以提取现金（正确答案： 考查知识点：通知存款基本规定）24.

7、信贷系统中的利率一律使用年利率（%），在利息计算中，系统会自动按“日利率=年利率/365”转换成日利率（正确答案：；考查知识点：信贷系统日利率转换规则）25.单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。（ ）（正确答案：；考查知识点：单位账户的分类）26.撤销账户后打印的“单位结算账户销户通知书”放入账户资料中。（ ）（正确答案：；考查知识点：销户日结）27.开立单位银行结算账户时，预留印鉴中的个人印章非法定代表人的应提供法定代表人的授权书、被授权人的身份证件。（ ）（正确答案：；考查知识点：单位银行结算账户的开立）28.印鉴卡应在销户时在系统中作“销号”处理。（ ）（正确答案：；考查知识点：印鉴

8、卡的管理）29.支票上无付款银行机构代码的，可以通过全国支票影响交换系统提出。（ ）（正确答案：；考查知识点：支票的基本管理规定）30.现金汇票可以背书转让。（ ）（正确答案：；考查知识点：银行汇票基本规定）31.依托小额支付系统兑付的现金本票仅限于系统内机构兑付。（ ）（正确答案：；考查知识点：依托小额支付系统办理银行本票业务的基本规定）32.银行承兑汇票在到期日之前收到，经审核无误待兑付的，经办员应及时入自己保险柜保管。（ ）（正确答案：；考查知识点：银行承兑汇票）33.信用证是可撤销、不可转让的跟单信用证。（ ）（正确答案：；考查知识点：国内信用证业务基本规定）34.各行对寄来的询证函，

9、应及时进行处理，并在10个工作日内予以回函。（ ）（正确答案：；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）35.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后不可以写“整”（或“正”）字。( )（正确答案：；考查知识点：中文大写金额的规范书写）36.查询、冻结、扣划存款通知书应由有权机关执法人员依法送达，解除冻结、扣款通知书可以由有权机关执法人员以外的人员代为送达。（ ）（正确答案：；考查知识点：查、冻、扣通知书送达执行相关规定。）37.两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划。在协

10、助执行时，如对具体执行哪一个机关的冻结、扣划通知有争议，由争议的机关协商解决或者由争议双方共同的上级机关决定。（ ）（正确答案：；考查知识点：对协助冻结、扣划执行时遇争议的相关处理规定。）38.不能轻易回答不明身份的单位或个人的查询。正确对待并及时处理客户的查询，对客户有疑问的汇款业务应认真核实原因。（ ）（正确答案：；考查知识点：受理查询业务的风险提示。）39.通过影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效力，出票人开户银行收到影像交换系统提交的支票影像信息，应视同实物支票提示付款。（ ）（正确答案：；考查知识点：全国支票影像交换系统业务管理的相关规定。）40.根据认定的兑换

11、结果，对于不予兑换的残缺、污损人民币，金融机构应予以收缴。（）（正确答案：；考查知识点：不予兑换的残缺、污损人民币，应退还原持有人。）41.根据相关规定，机构凭证库既可选择单人管库模式，也可选择双人管库模式。（）（正确答案：；考查知识点：机构凭证库管理模式。）42.柜员间重要单证调剂只需要柜员口头提出申请，无需业务主管审批同意。（）（正确答案：；考查知识点：重要单证调剂流程）44.核查人员在核点现金时，除点捆卡把计数外，须有针对性地采取开箱核验、拆捆抽把点算等方式进行核查，以提高现金核查效果，对疑点问题应深入检查。（）（正确答案：；考查知识点：现金核查）45.网点柜面在办理业务时发现假币，由该

12、网点经办员单独当面即予以收缴。（）（正确答案：；考查知识点：假币收缴与管理）47.柜员离开经管现金时间达半小时以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（）（正确答案：；考查知识点：尾箱的出入库）48.日初柜员领用尾箱后，由经管柜员和另一柜员共同核验封锁后，拆封开箱。（）（正确答案：；考查知识点：日初与日终工作）49.系统内现金调缴分为现场交接和非现场交接两种方式。（）（正确答案：；考查知识点：系统内现金调缴）51.经办员完成通用记账后，在手工填制的借/贷传票或原始业务指令上加盖转讫章，系统打印的记账清单作附件。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定

13、第四章第二节中的“四、记账规则”。）52.凡是回单补制可通过系统打印的，也可通过手工补制。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第三节中的“三、补制客户回单”。）53.内部凭证如印章盖错或模糊，需重新加盖印章的，应在错误或模糊的印章上重新加盖印章。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第七节中的“四、会计业务印章的管理和使用”。）54.双人管理的保险柜密钥的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接时必须修改保险柜密码。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第八节中的“五、双人管理的保险柜密钥密钥必须平等交接”。）55.凡因系统问题或人为差

14、错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，其业务审批权限为：139科目单笔金额小于100万元人民币（外币折人民币，下同）的由分行会计部审批。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定第六章第一节中的“三、139科目单笔金额审批权限”。）56.办理对公通存通兑必须遵循“账号与户名相符”的原则，经办员必须核对结算凭证上付款人的账号与户名相符。（）（正确答案：；考查知识点：会计综合业务基本规定第七章中的“二、对公存通通兑的原则”。）57.有价单证应以份为单位记账。（）（正确答案：；考查知识点：有价单证定义）58.出具的资信证明中的评价性文字要注意细节

15、，防止银行信用被利用。（ ）（正确答案：；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）59.系统外款项划回，如有未经“委托收款渠道”，而直接入收款人账户的，应进行手工补销委托收款底卡的操作。（ ）（正确答案：；考查知识点：收款人开户行办理委托收款划回业务）60.商业承兑汇票若未经背书转让，托收凭证上的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行应与票面记载的收款人开户行为同系统的银行。（ ）（正确答案：；考查知识点：商业承兑汇票）61.票据出票日期使用小写填写的，银行不得受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此

16、造成损失的，由出票人自行承担。（ ）（正确答案：；考查知识点：票据出票日期的相关规定）二、单项选择：1、下述哪一类企业可以办理除预付款90天以上到货、超比例、超金额预付货款，90天以上信用证（包括即期信用证90天以上到货和90天以上远期信用证）和90天以上托收等之外的各种付汇业务。（正确答案：C；考查知识点：外管政策-贸易售付汇）A、A类 B、B类 C、C类D、D类2、区内企业以非货到付款方式向境外支付，无论是否购汇，区内企业均须在（）天之内向付汇银行提供进口货物报关单或进境备案清单正本，付汇银行按照规定对相关单据进行核注、结案。（正确答案：B；考查知识点：外管政策-贸易售付汇）A、60 B、

17、90 C、120 D、1803、企业和预算外单位人员使用人民币购汇支付公务出国费用汇的，凡出境时间在30天（含）以上的，银行每人次可核准购汇等值( )。（正确答案：C；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、USD2000 B、USD3000 C、USD5000 D、USD100004、银行可直接办理单笔不超过等值合同总金额（）或虽超过上述比例但未超过等值（）万美元的出口贸易项下佣金售付汇。（正确答案：A；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、10,10B、15,10C、10,15D、15,155、根据关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作的问题的通知（汇综发2008142号

18、）规定，外商投资企业外汇资本金结汇必须在 （ ）办理。（正确答案：B；考查知识点：外管政策-直接投资）A、验资前 B、验资后 C、验资前后都可以6、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应通过（ ）办理入帐及结汇.（正确答案：D；考查知识点：外管政策-外汇账户）A、结算账户B、资本金账户C、外债账户D、资产变现专用外汇账户7、通过外汇账户信息交互平台查询到已在开户地外汇局进行基本信息登记且与实际情况一致的境内机构申请开立以下哪类账户必须取得外汇局核准件：（正确答案：B；考查知识点：外管政策-外汇账户）A、经常项目外汇现汇账户B、经常项目外汇现钞账户C、外汇贷

19、款专户D、外汇贷款还本付息专户8、以下哪个业务需要纳入国际收支申报统计范围：（正确答案：C；考查知识点：外管政策-国际收支）A、由于汇路引起的跨境收支B、银行自身、境内银行之间发生的跨境收支C、人民币的跨境收支业务D、存取外币现钞（包括出国取现）9、远期结售汇择期交割方式的起始交割日与截止交割日间隔最长不得超过（正确答案：B；考查知识点：资金交易操作规范-远期结售汇）A 一周 B 一个月 C 三个月 D 一年10、 办理代客外汇买卖业务时，若客户想买入一定金额欧元卖出等值美元，则经办行应如何收取客户保证金 （正确答案：B；考查知识点：资金交易操作规范-外汇买卖）A、 按照105欧元金额收取 B

20、、 按照105美元金额收取C、 按照100欧元金额收取 D、 按照100美元金额收取11、某客户向我行申请全额保证金开立不可撤销信用证，信用证金额为50万美元，开证申请书显示“10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED ON BOTH QUANTITY AND LC AMOUNT”，我行应至少收取客户保证金。（正确答案：C；考查知识点：国际结算操作规范-开证保证金的收取比例）A、45万美元 B、50万美元 C、55万美元 D、60万美元12、目前对于单证相符或申请人及我行皆同意放弃不符点的即期信用证项下单证不符的单据，我行须尽快、但不得迟于收单次日起工作日内办理对外

21、付款。（正确答案：B；考查知识点：国际结算专业知识-信用证付款合理工作日）A、4个 B、5个C、6个 D、7个13、单笔结息方式，以下说法错误的是：（正确答案：D 考查知识点：特殊处理中的单笔结息方式）A、结息日电脑不做自动结息 B、没有固定的结息日期C、如无特殊要求，应尽量避免使用 D、结息方式不能再调整14、贴现业务的结息周期应为：（正确答案：C 考查知识点：贴现业务的结息周期） A、单笔结息 B、按季结息C、一次性收息 D、按月结息15、根据支付结算办法规定，银行承兑汇票应由（ ）签发。考察承兑业务（正确答案：C 考查知识点：银行承兑汇票的签发）A、承兑银行 B、贴现银行C、在承兑银行开

22、立存款账户的存款人 D、转贴现银行16、若受理一笔银票贴现，假定汇票金额270万，贴现利息20万，则发放该笔贷款时，贴现科目记载金额应为：（正确答案：A 考查知识点：贴现会计分录 ）A、270 B、250C、290 D、20 17、异地银行承兑汇票办理贴现时，应加收（ ）天邮程。（正确答案：B考查知识点：异地银行承兑汇票贴现注意点）A、1 B、3 C、5 D、1018、某客户存入定期存款100万，存期3个月，存入日2009年1月2日，支取日2009年4月8日。该笔定期存款支取时正确的计息规则为（支取日不考虑节假日因素）。（正确答案：B；考查知识点：定期存款逾期支取利息计算）A、按3个月定期利率

23、计算 B、按3个月定期利率+6天活期利率计算C、按3个月定期利率+5天活期利率计算D、按96天活期利率计算19、单位定期存款开户行受理挂失_后，未发生其他问题或异议，存款单位可到原挂失受理行办理补发新单位定期存款开户证实书的手续。（正确答案：D；考查知识点：定期存款挂失期限）A、12个工作日 B、12日C、15日 D、15个工作日20、单位通知存款已办理通知手续而不支取的，通知期限内：（正确答案：B 考查知识点：单位通知存款计息规定）A、按活期利率计息 B、不予计息C、按通知存款利率计息21、流动资金贷款以下各项业务要素，在完成放款后不允许网点用户修改的是。（正确答案：C；考查知识点：资产业务

24、修改规定）A、业务投向 B、业务用途 C、到期日 D、利率22、重开户口/账户适用于（ ）。（正确答案：B；考查知识点：单位客户及户口的开立）A、客户销户后，在同一机构重新开立单位结算账户B、我行内部差错处理C、验资账户验资成功后，在同一机构开立基本存款账户23印鉴卡（ ）作“销号”处理。（正确答案：C；考查知识点：印鉴卡的管理）A、签发后 B、客户未用退回时C、开户成功后 D、销户时24、（ ）支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（正确答案：D，考查知识点：支票业务基本管理规定）A、现金 B、划线C、转账 D、普通25、银行汇票签发后，综合业务处理系统上应处于（ ）。（正确答案：B，考查知

25、识点：签发银行汇票的处理）A、待打印状态 B、待兑付状态C、待结清状态 D、待复核状态26、小额支付系统对小额本票提出兑付业务的金额限制为（ ）（正确答案：D，考查知识点：小额支付系统对小额本票业务的金额限制）A、人民币10万元 B、人民币20万元C、人民币50万元 D、无金额限制27、小额支付系统对小额本票提回兑付业务的金额限制为（ ）（正确答案：D，考查知识点：小额支付系统对小额本票业务的金额限制）A、人民币10万元 B、人民币20万元C、人民币50万元 D、无金额限制28、会计主管指定非印鉴卡保管人员依据电脑验印系统中的印鉴卡记录，抽查印鉴册中的印鉴卡与电脑验印系统中的记录是否相符，抽查

26、比例每半年不低于非久悬户的（ ）。（正确答案：A，考查知识点：印鉴卡的管理）A、10% B、20% C、40% D、50%29、商业承兑汇票持票人开户行发出登记经办人员应至少（ ）一次在系统中查询发出委托登记记录。（正确答案：B；考查知识点：商业承兑汇票）A、每天 B、每周 C、每旬 D、每月30、办理银行承兑汇票定期保证金收妥后，（ ）。（正确答案：C；考查知识点：银行承兑汇票）A、应给客户签发定期存款存单。 B、应给客户签发定期存款证实书。C、不得给客户签发任何定期存款存单或证实书。31、经办行承兑银行承兑汇票后，须将（ ）汇票扫描入系统以备查复业务核对。（正确答案：A；考查知识点：银行承

27、兑汇票）A、第一联 B、第二联 C、第三联32、主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人（银行）应以（ ）的方式将质押票据退回背书人。 （正确答案：A；考查知识点：银行承兑汇票）A、单纯交付 B、转让 C、另附证明 D、客户出具承诺33、 （ ）是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。（正确答案：D；考查知识点：国内信用证业务基本规定）A、受理行 B、议付行 C、开户行 D、通知行34、某公司客户10月19日开立一张支票，支票的出票日期应为：（ ）。（正确答案：A；考查知识点：票据出票日期的规范填写）A、零壹拾月壹拾玖日 B、零拾月拾玖日C、零壹拾月拾玖日 D、零拾月壹拾玖日

28、 35、以下哪种不属于有价单证？（正确答案：C；考查知识点：有价单证的定义）A、代理发行印有固定面额的各类债券 B、定额存单C、普通本票 D、定额汇票36、现金操作间内面积受限的，可采用作为日间库。（正确答案：C；考查知识点：尾箱的出入库）A、单锁保险柜 B、双锁尾箱C、双锁保险柜 D、双锁钢柜37、日间库密钥必须实行交接。（正确答案：A；考查知识点：尾箱的出入库）A、单线 B、交叉C、轮班 D、共同38、用于对调缴箱加封的一次性锁条或封签必须。（正确答案：A；考查知识点：系统内现金调缴）A、带号且分辖内不重号 B、带号C、必须盖章 D、带号且分辖内同号39、 上门收款业务属业务。（正确答案：

29、A；考查知识点：上门收款）A、高风险 B、集中化C、外包押运D、网点自营40、我行会计期间从公历年1月1日至12月31日，国家另有规定的，从其规定。这属于_原则。（正确答案：C；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第二节中的“一、会计核算”。）A、权责发生制 B、一贯性C、会计分期 D、可比性41、折合人民币报表由各种分账货币报表汇总编制，折合美元报表由各种分账外币报表汇总编制。编制时的报表折算汇率为_。（正确答案：C；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第四节中的“一。基本规定”。）A、期末汇率卖出价 B、期末汇率买入价 C、期末汇率基准价42、某会计档案形成的日期为当年3月1日，该会计

30、档案的保管期限从_算起。（正确答案：D；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“五、银行会计档案的保管期”。）A、当年4月1日 B、当年6月1日C、当年7月1日 D、次年1月1日43、下列_档案属于永久保管的会计档案。（正确答案：A；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“五、银行会计档案的保管期”。）A、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料B、已销户的账户资料C、事后监督日志D、日计表44、各网点的凭证在完成事后监督后，要在_内登记入库保管。（正确答案：D；考查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“八、会计档案的归档”。）A、3日 B、5日 C、3个工作日

31、D、5个工作日45、按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年_前办理归档手续，登记入库。（正确答案：B；查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“八、会计档案的归档”。）A、10日 B、15日 C、10个工作日 D、15个工作日46、档案管理员变更时，移接交双方必须同时在场，在_监交下，清点核对无误后办理移交手续。（正确答案：B；查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“十一、档案管理员变更”。）A、业务主管 B、会计主管 C、营业部经理 D、主管行长47、单位客户因补制凭证等事项通过本行会计人员查阅会计档案应该_批准并登记档案查阅登记簿后进行查阅。（正确答案：C

32、；查知识点：会计综合业务基本规定第四章第六节中的“十二、会计档案的查阅”。）A、业务主管 B、营业部经理 C、会计主管 D、主管行长48、纸质有权人签字样本由_专夹保管，不得复印。（正确答案：C；查知识点：会计综合业务基本规定第四章第九节中的“一、有权人签章样本管理规定”。）A、指定专人 B、业务主管 C、会计主管 D、营业部经理49、会计新员工跟班实习期间经办的每一笔业务须经_签章确认。（正确答案：B；查知识点：会计综合业务基本规定第四章第十一节中的“二、会计新员工培训”。）A、指定柜员 B、辅导员 C、会计主管 D、营业部经理50、在特殊情况下，柜员无法正常完成柜员日结，经本网点 审批同意

33、后，由其他柜员使用代理日结功能代替该柜员进行柜员日结。（正确答案：C；查知识点：会计综合业务基本规定第九章第二节中的“一、柜员日结”。）A、会计主管 B、营业部经理 C、分管行长52、报告人应在重大事项发生的_内以电子邮件或传真方式向总行会计部报告有关情况。（正确答案：D；查知识点：会计综合业务基本规定第十一章中的“二、报告采取书面报告方式”。）A次日 B、1个工作日 C、2日 D、2个工作日53、网点在接到事后监督差错通知单后，应于_内完成差错更正。（正确答案：C；查知识点：会计综合业务基本规定第十章第五节中的“三、被监督机构在接到通知单后，应于次工作日内完成差错更正”。）A、次日 B、2日

34、 C、次工作日 D、2个工作日54、 网点受理客户外币缴现时，对无法缴交当地银行同业的券别和残旧币,应按以下方式处理_。（正确答案：A；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、应予拒收 B、按残损券收兑C、予以没收D、当场销毁55、 柜员对自已经管的已作假币收缴处理的疑似假币，经再次鉴定确认该疑似币为真币的，必须在系统中进行_处理。（正确答案：B；考查知识点：假币收缴与管理）A、冲账 B、假币修正C、短款挂账D、修改信息56、当天业务日终前，难以查清或未能确定责任和处理方式的长短款，须登记_，经业务主管审批后，在系统进行现金长短款挂账处理。（正确答案：D；考查知识点：现金长短款的处理）A、柜员

35、差错登记簿 B、客户错款登记簿C、长短款挂账登记簿D、柜员长短款处理登记簿57、 无金库的网点分管行长至少需全程参与核查：。（正确答案：D；考查知识点：现金核查）A、负责与分行金库或同业办理调缴款的柜员尾箱B、一个普通柜员尾箱现金的核查C、40以上的尾箱 D、A和B 58、网点必须在_配置日间库，用于保管营业日间闲置的柜员尾箱。（正确答案：A；考查知识点：尾箱的出入库）A、现金操作间内B、现金操作间外C、网点金库内D、网点金库外59、本行会计工作，按照“_ ,_”的原则组织实施。（正确答案：C；考查知识点：会计综合业务基本规定第一章总则中的“九、本行会计工作，按照“统一领导，分级管理”的原则组

36、织实施。）A、统一领导，统一管理 B、分级领导，分级管理C、统一领导，分级管理 D、分级领导，统一管理60、营业日间库密钥的保管与交接，必须详细登记。（正确答案：D；考查知识点：尾箱的出入库）A、招商银行重要物品交接登记簿B、招商银行会计工作交接登记簿C、招商银行密钥交接登记簿D、招商银行重要物品保管使用登记簿61、非因证券公司客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得 （ ）或者强制执行证券公司客户的交易结算资金。（正确答案：D；考查知识点：证券公司客户交易结算资金在查、冻、扣方面的有关规定。）A、查询 B、冻结 C、扣划 D、冻结、扣划三、多项选择题：1、出口单位因遗失、毁损等原因申请补办

37、核销专用联的，不再由外汇局核准，出口单位可以凭以下哪些资料直接到原签发银行补办出口核销专用联的。（正确答案：AD；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）A企业书面申请B外汇局出具的核准件C出口合同D涉外收入申报单2、根据关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作的问题的通知（汇综发2008142号）规定，外商投资企业向银行申请资本金结汇（非备用金）时，应当提交以下资料：（正确答案：ABCDE；考查知识点：外管政策-直接投资）A外汇登记证IC卡B支付命令函C资本金结汇后的人民币资金用途证明文件D会计师事务所出具的最近一期验资报告 E前一笔资本金结汇所得人民币对外支付的相关凭证及其使用情

38、况明细清单，和加盖企业公章或财务印章的发票复印件 3、外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入办理购汇汇出手续时，非居民个人需提供以下审核材料到外汇指定银行办理：（正确答案：ABCDE；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、书面申请；B、本人有效护照或身份证明；C、雇佣证明（包括：社保局颁发的就业证或外事办颁发的专家证，以及雇佣合同等）;D、人民币收入清单；E、税务凭证;4、企业货物贸易项下境外债权包括（正确答案：BC；考查知识点：外管政策-货物贸易信贷）A、出口预收货款B、出口延期收款C、进口预付货款D、进口延期付款5、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途（正确答案：AC；考查知识点：外管

39、政策-直接投资）A、应当在政府审批部门批准的经营范围内 B、可以用于股权投资 C、可以归还银行借款D、可以用于证券投资6、银行可以在放款时即出具出口核销专用联的贸易融资方式为：（正确答案：AD；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）A、福费廷B、出口押汇C、有追索权的出口保理D、无追索权的出口保理7、以下需要外汇局批准方可完成的国际收支申报操作为：（正确答案：AB；考查知识点：外管政策-国际收支）A、修改对公单位基本情况表的单位名称和代码B、取消申报C、修改申报单的国别和金额D、补录漏申报的数据8、涉外收入申报单总金额等于以下哪些项目金额的总和（正确答案：ABCE；考查知识点：外管政策-国际收支

40、）A、现汇金额B、结汇金额C、其他金额D、国外银行扣费E、国内银行扣费9、国际收支申报系统中，国别可以录入为中国的信息包括：（正确答案：CD；考查知识点：外管政策-国际收支）A、对港澳地区的人民币收付B、与境内离岸账户之间发生的交易C、归还国内银行外汇贷款，款项汇入国内银行的境外账户D、汇往境内保税区企业的需要办理进口核销的款项10、进口项下的海运运费支付所需审核材料：（正确答案：ABCD；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、书面申请；B、与境外船运公司签订的运输合同或协议；C、境外船运公司提供的发票；D、提单正本（或副本）；E、税务凭证11、下述哪些贸易项下出口收结汇，必须按照出口收结汇

41、联网核查办法规定进行联网核查。（正确答案：ABE；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）A、境外汇入一般贸易货款B、国内深加工结转C、保税监管区域内企业经营保税货物的收汇D、转口贸易E、出口押汇、福费廷、保理等贸易融资12、下列哪些业务无需外汇局核准，但需要银行通过直接投资外汇业务信息系统向外汇局备案信息（正确答案：BCDE；考查知识点：外管政策-直接投资）A、资本金账户开户B、资本金账户正常关户C、资本金账户资金流入、结汇业务D、非居民购买境内资产（商品房项下）结汇业务E、利润购付汇13、贷款展期业务，以下说法正确的是：（正确答案：ABCD 考查知识点：贷款展期的基本规定）A、经柜员复核确认后

42、的贷款展期，电脑系统只修改该笔业务相关信息，但没有实际账务发生。B、展期不允许超过贷款原期限C、可以部分展期，即展期金额小于原贷款的余额D、原贷款到期日后（已逾期）进行展期的，展期放款日仍为原贷款到期日。14、信贷系统的会计特殊处理包括：（正确答案：ABCD 考查知识点：信贷系统的特殊处理）A、结息方式维护 B、结算账号维护C、免罚息维护 D、结清标志维护15、信贷系统日终时，系统将自动进行：（正确答案：ABD 考查知识点：信贷系统的日终处理）A、非应计贷款的判断和标识 B、批量扣款C、自动进行账务核对 D、自动转逾期16、柜员受理客户申请，对未使用已承兑的银行承兑汇票注销时，要求客户提供下列哪些材料：（正确答案：ABCD, 考查知识点：银行承兑汇票的注销）A未用退回正式函件 B票据权利证明C第二、三联汇票 D其他银行认为需要出具的证明17、信贷系统的结息方式有几种：（正确答案：ABCD考查知识点：结息方式的种类） A一次性收息 B单笔结息C按月结息 D按季结息18、下列贷款种类中属于固定周期结息收息的是（正确答案：ABC 考查知识点：）A、按揭贷款 B、短期贷款C、中长期贷款 D、贴现19、以下凭证可作为借款人为办理质押贷款而向贷款人出具的定期存款权利凭证的有。（正确答案：ACD；考查知识点：单位定期存单概念）A、人民币定期存单