会计信息系统实验报告.doc

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1、会计信息系统实验报告会计信息系统实验报告 篇一： 会计信息系统实验报告会计信息系统实验报告 一、实验目的 1掌握会计信息系统中系统管理的相关内容，理解系统管理在整个系统中的重要性，理解操作员权限设置的重要意义。 2掌握会计信息系统中有关基础档案设置的有关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用。 3掌握会计信息系统中总账子系统初始设置与日常业务处理的相关内容，理解初始设置的意义，熟悉具体内容和操作方法。 4掌握工资子系统的相关内容，熟悉工资子系统初始化，日常业务处理，工资分摊及月末处理操作。 5掌握固定资产管理子系统中的相关内容，熟悉固定资产管理子系统初始化，日常业务处理及月末处理操作。 6掌

2、握总账子系统月末处理的相关内容，熟悉月末处理的各种操作，掌握银行对账，自动转账设置与生成，对账和月末结账的操作方法。 7理解财务报表编制的原理及流程，掌握报表格式定义，公式定义的操作方法，掌握报表单元公式的设置方法，掌握报表数据处理，表页管理及图表功能等操作，掌握利用报表模板生成报表。 8通过综合实验，巩固单项实验中掌握的各模块操作技能并综合理解掌握，进一步提高会计信息系统综合实务操作能力。 二、实验内容 1建立账套。 2操作员及权限设置。 3基础信息设置。 4总账子系统、工资子系统、固定资产子系统初始化。 5根据业务资料填制记账凭证，工资业务和固定资产业务分别在工资子系统和固定资产子系统处置

3、后生成记账凭证向总账子系统传递。 6对填制和生成的凭证进行审核、记账。 7账簿查询。 8月末结账。 9. 编制资产负债表和利润表。 三、实验步骤 （一）建立账套 1. 以admin身份登录系统管理 执行“账套/建立”命令，打开创建账套对话框，输入账套信息后确定。 2. 操作员及权限设置 执行“权限/操作员”命令，进入操作员管理窗口，单击增加，添加新的操作员和口令。 执行“权限/操作员权限”命令，进入操作员权限窗口，选定要增加权限的操作员和要增加权限的账套，单击增加，给已设定的操作员指定权限，并指定该账套的账套主管。 执行“账套/启用”命令，进入系统启用窗口，选择要启用的总账系统和子系统。 （二

4、）基础信息设置 以账套主管的身份进入用友通系统。 执行“基础设置/基本信息”命令，对基本信息设定。 执行“基础设置/机构设置/部门档案”命令，单击增加后输入部门编码，部门名称，部门属性，备注等信息后保存。依次增加各部门的信息。 执行“基础设置/机构设置/职员档案”命令，输入职员编号，职员名称，所属部门，职员属性等信息。 再次返回部门档案中，从已设的职员中选择各部门的负责人，使信息完整。 （三）总账系统基本设置 1. 总账系统初始化设置 进入总账系统，执行“设置/选项”命令，进入选项管理窗口，对总账参数进行设置后确定。 2. 设置会计科目 （1）执行“基础设置/财务/会计科目”命令，进入会计科目

5、窗口，在创建账套时已选按行业性质预先设置会计科目的，只需把资料的相关科目与预设的科目对比，把缺少的明细添上并修改辅助核算项目。 （2）未预设会计科目的，分别在资产、负债、权益、成本、损益中增加相应科目。选择须增加的科目类别，单击增加，输入会计科目编码、辅助账核算等信息后保存。 （3）输入期初余额后单击工具栏中的试算，若平衡，说明输入基本正确。 3. 设置凭证类别 执行“基础设置财务凭证类别”命令，选择需要分类（收款凭证、付款凭证、转账凭证）进入凭证类别窗口。单击增加后，输入类别字、类别名称，限制类型和限制科目。 4. 设置结算方式 执行“基础设置/收付结算/结算方式”命令，进入结算方式窗口，单

6、击增加，输入结算方式编码、结算方式名称后保存，依次输入各种结算方式。 5. 录入期初余额 执行“总账/设置/期初余额”命令，进入期初余额录入窗口，依次录入各科目的期初余额。在录入中，只能录入各明细科目的余额，黄色的总账科目余额根据明细科目的余额自动生成。显示为蓝色的科目是需要辅助核算的科目，其余额要在辅助核算科目中完成，输入相应的摘要、客户和票据号。 （四）总账系统日常业务处理 1. 凭证的填写与查询 （1）执行“总账/凭证/填制凭证”命令，进入填制凭证窗口。输入制单日期、凭证类别、摘要、科目名称、借贷方金额等内容后保存。涉及辅助核算科目的填写辅助科目内容。依次填写各笔业务的凭证。 （2）需要

7、查询凭证，执行“总账/凭证/查询凭证”命令，在凭证查询对话框中输入查询条件，寻找满足条件的凭证。 2. 凭证的签字与审核 （1）以出纳身份进入系统，执行“基础设置/财务/会计科目”命令，单击编辑菜单中“指定科目”，选择现金、银行存款两个科目。执行“总账/凭证/出纳签字”命令，对未签字的凭证依次签字。 （2）以账套主管身份进入系统，执行“总账/凭证/审核凭证”命令，为未审核的凭证依次审核。 3. 凭证记账 执行“总账/凭证/记账”命令，进入记账窗口，选择要记账的范围后进行下一步，看过记账报告后记账。 （五）月末对账与结账 （1）执行“总账/期末/对账”命令，单击试算，看账目是否平衡。若对账结果正

8、确，则账目初步正确。 （2）执行“总账/期末/结账”命令，选择要结账的月份后进行核对账簿，完成后查看本月工作报告，最后完成结账。 （六）工资管理 1. 启用账套 以账套主管身份进入“系统管理”， 执行“账套/启用”命令，进入系统启用窗口，选择要启用的工资管理系统。 2. 工资系统初始化设置 以工资主管身份进入用友通，进入工资系统，第一次使用进行初始化设置，在第一步参数设置中，选择要处理的工资类别数和货币种类，在第二步扣税设置中选定从工资中代扣所得税，第三步扣零设置不选，最后在人员编码中设置人员编码长度和账套起用日期。 3. 设置部门类别和人员类别 （1）执行“工资/设置/部门选择设置”命令，进

9、入部门档案窗口，单击增加，输入部门编码、部门名称、负责人、部门属性等资料后保存。 （2）执行“工资/设置/人员类别设置”命令，进入类别设置窗口，单击增加后输入人员类别。 4. 银行名称设置 执行“工资/设置/银行名称设置”命令，进入银行名称设置窗口。单击增加后输入银行名称和账号长度。 5. 输入人员档案及附加信息 （1）执行“工资/设置/人员档案”命令，进入人员档案窗口，单击增加后输入部门名称、人员编号、人员姓名、人员类别等相关信息，选择所代发工资的银行并输入账号后退出。 （2）执行“工资/设置/人员附加信息设置”命令，进入人员附加信息设置窗口，可在底部“参照”下拉菜单中选择需要的信息，也可通

10、过增加输入附加信息名称。 6. 工资项目及公式设置 （1）执行“工资/设置/工资项目设置”命令，进入工资项目设置窗口。在工资项目设置中，单击增加后参照实验资料，在右侧“名称参照”下拉菜单中选择需要的工资项目，并在表格中设置其数据类型、数据长度、小数位数、增减项等信息。对于没有的项目可选择已有项目后通过重命名改换成所需项目。 （2）公式设置下，在左边增加须定义公式的工资项目，在右边的公式定义中，选择公式所需要的工资项目，并通过运算符连接起来。对于岗位工资等需要函数的公式，进入函数公式向导输入，选择所用的函数，并输入算术表达式。完成公式后确认即可。 7. 银行代发设置 执行“工资/业务处理/银行代

11、发”命令，进入银行代发窗口。单击工具栏中的“银行格式设置”，进入银行文件格式设置窗口，对单位编号、人员编号、账号、金额、录入日期的数据类型、长度、数据来源等进行设置后确认。 8. 所得税设置 执行“工资/业务处理/扣缴所得税”命令，进入扣缴所得税窗口，默认所得税项目工资和对应工资项目计税基础后确定。 9. 工资分摊 执行“工资/业务处理/工资分摊”命令，进入工资分摊窗口，单击工资分摊设置后进入“分摊类型设置”窗口，点击增加，输入集体类型名称和分摊计提比例，下一步中选择应分摊的部门和人员类别和计税项目，并输入相应的借、贷方科目。 设置好后返回工资分摊窗口，选择要计提的费用类型，和要核算的部门，选

12、择计提的会计月份和分配方式（到部门、到个人）后确定。 10. 查看数据并生成凭证 执行“工资/业务处理/工资变动”命令，进入工资变动窗口，输入基本工资数据后点击汇总，得到所有人员的工资情况。 单击制单生成相应凭证。 执行“工资/业务处理/扣缴所得税”命令，进入个人所得税扣税申请表，可查看本月个人所得税情况。 （七）固定资产管理 1. 启用账套 以账套主管身份进入“系统管理”， 执行“账套/启用”命令，进入系统启用窗口，选择要启用的固定资产系统。 2. 固定资产系统初始化设置 （1）设置控制参数 点击固定资产后进行初始化向导： 同意约定及说明选择起用月份。在折旧信息中，选择主要的折旧方法和折旧汇

13、总分配周期。在编码方式中，设置资产类别编码长度和固定资产编码方式（手工输入、自动编码），若选自动编码，选择编码方式及序号长度。在下一步财务接口中选定“与财务系统进行对账”，并选固定资产和累计折旧为对账科目。最后确定，完成固定资产系统初始化设置。 （2）输入部门档案资料 执行“固定资产/设置/部门档案”命令，进入部门档案窗口，单击增加后输入部门编码、部门名称、部门属性、负责人等相关信息后保存。依次输入企业相关部门信息。 （3）设置资产类别 执行“固定资产/设置/资产类别”命令，进入类别编码表窗口，单击增加后输入类别编码、类别名称、净残值率、计提属性等相关信息后保存。二级类别设置应先选定上级类别后

14、在点击增加，在输入相关信息。依次输入各个资产类别。 （4）设置部门对应折旧科目 执行“固定资产/设置/部门对应折旧科目”命令，进入部门编码表窗口，在部门名称中选择固定资产部门，在折旧科目中选择相应的折旧科目。 （5）增减方式及使用状况设置 执行“固定资产/设置/增减方式”命令，进入增减方式窗口，默认系统提供的常用增减方式后退出。 使用状况设置同上。 （6）录入原始卡片 执行“固定资产/卡片/录入原始卡片”命令，进入资产类别参照，任选一类别后进入固定资产卡片录入。输入固定资产编号、固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、原值、累计折旧、使用年限等相关信息后保存。依次输入各个固定资产资料。 3

15、. 固定资产日常业务 （1）增减固定资产 减少固定资产的处理： 执行“固定资产/卡片/卡片减少”的处理，打开资产减少窗口，选择卡片编号，单击增加，该资产的信息就出现在下面的表格中，选择减少方式，确认后进入填制凭证的窗口，修改其他项目后保存。增加固定资产类似。 期末，由账套主管对生成的凭证进行审核、记账，并执行“固定资产/处理/对账”，进行对账。执行“固定资产/处理/月末结账”，进行结账。 根据本月固定资产变动情况对卡片进行调整，并编制相应凭证。 （八）编制报表 1. 编制资产负债表 （1）进入财务报表子系统，执行“文件/新建”命令，建立一张空白报表，报表名为资产负债表。 （2）执行“格式/报表

16、模版”命令，打开报表模版对话框。选择所在行业“新会计制度科目”和财务报表“资产负债表”。弹出模版格式将覆盖本表格式的提示框，确认后即可打开资产负债表模版。 （3）调整报表模版 根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。保存已产生的资产负债表模版。 （4）生成资产负债表数据 在数据状态下，执行“数据/关键字/录入”命令，进入录入关键字对话框，输入单位名称、单位编号、年、月、日这些信息。 确认后，弹出“是否重算第一页”提示框。单击是后，系统自动根据公式计算1月份数据。 最后将生成的报表保存。 2. 编制利润表 步骤同上。 四、实验结果 1. 凭证清单 图片已关闭显示，点此查看 2. 资产负

17、债表 图片已关闭显示，点此查看 3. 利润表 图片已关闭显示，点此查看 五、实验心得 经过这学期的会计信息系统实验课，我们学会了如何在电脑上操作用友通作账，真正做到人机结合。不仅巩固了我们的理论知识，更把理论运用到实践当中，为以后的会计工作打下了基础。这次实验为我们提供了一套较详细的实验资料，使我们置身于工作的氛围之中，掌握了会计账务处理的技能，提高了动手操作的能力。也使我更深刻的认识到会计信息系统既是一门跨学科的课程，又是一门专业理论、方法、实践都很强的课程。 在老师的带领下，我们慢慢开始熟悉财务用友通会计软件的每个操作步骤，经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的

18、了解，结合平时学的会计专业知识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把握。使我们理解和掌握计算机技术如何被用于会计信息系统，并实现购销存及资金管理过程中会计数据的收集、加工、存储和输出的基本原理和方法。学习了财务管理系统，基本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。更深刻的理解了传统手工记账与运用会计信息系统记账的区别与联系，同时学会企业财务链中各项业务的操作流程与方法，熟悉各项会计业务操作，最终独立完成资产负债表、利润表、和凭证清单。 通过这次实验，我对会计电算化有了更一个深层次的认识和理解。之前总认为会计电算化比手工记账更简单，但真正到了电

19、脑做账的时候才发现其实也不容易。建账的时候一个很小的失误就可能导致起初余额录入的数据错误；记账过程中偶尔会看错一个数字，就会导致计算结果出错，引起一连串的错误。有时做实验缺乏耐心，尤其当快下课急于完成手头的经济业务时，更是容易出错。通过这一个学期的实验我在完成业务时的专心程度和耐心都有所改进。同时也发现了自己专业知识的漏洞，对此也重新回顾了一下会计知识。做会计信息系统实验是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 虽然这个学习的过程有些许单调，但却很充实。因为

20、经过这段时间对会计信息系统的熟练操作，使我们在各方面都得到了提高。在知识层面，我经过上机记账，加深了对会计理论的理解，把握了会计内部控制的基本要求，弥补了课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合，更好的理解了书本中的知识；在技能层面，熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面，我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。最后，我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。我相信经过这段日子会计会

21、计信息系统的学习，一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。 篇二： 会计信息系统实验报告1会计信息系统实验报告 一、实验目的： 通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的 输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。 二、实验软件： 用友ERP-U8 8、61版软件 三、实验资料： 会计信息系统实验教程 四、实验步骤： 1系统管理和基础设置。这是最基础的

22、第一步，主要是熟悉用户、账套、 权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为： 1 系统管理： 建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2 基础档案设置： 部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。 具体操作： 增加用户； 建立账套； 设置权限；账套修改；启动系 统；基础档案设置；账套输出保存。 2总账子系统。该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成 记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。 主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入

23、期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。1 系统初始化： 设置凭证类别及结算方式； 部门档案及职员档案的设置； 客户分类及客户档案设置；供应商分类及供应商档案设置；会计科目设置（包括辅助核算设置）；录入期初余额（需试算平衡） 2 凭证填制： 录入凭证； 凭证审核 3 出纳签字。 4 记账。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部 门账、往来账、项目账以及备查账等。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。 5 期末处理。主要是熟悉总帐管理系统银行对帐，期末结转，对帐，结帐等 业务处理流程，做到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账。 具体操作： 通过“期末”“转账定义”

24、“自定义结转”进入“自动 转账设置”界面： 点击“增加”，进入“转账目录”； 通过“期末”“转账定义”“期间损益”可以完成“期间损益结转设置”。 6 UF报表编制。熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，掌握报表格 式设计，公式设置，报表数据计算等操作方法。 具体操作： 新建报表。单击“格式”的“报表模板”对话框，选择商品流 通企业的资产负债表，并单击确认； 编制报表。单击“数据”“关键字”“录入”，弹出“录入关键字”，依次填入单位、日期等。单击保存按钮保存编制的资产负债表； 现金流量表、利润表的编制过程与资产负债表近似，可调用各种适合的模板，按具体实际情况，修改报表的格式，再录入关键字，录入

25、账套。 3薪资管理系统。这一章需要了解和熟悉的有建立工资账套、基础设置、 设置计算公式、月末处理等。刚开始操作时，需要启动工资管理系统。有前几章的操作练习，这章除了启动工资管理外，基本没什么难度。 4固定资产系统。这一章主要了解固定资产卡片的录入及修改、增加或减 少固定资产、计提折旧、批量制单等操作。操作之前要启动固定资产系统。 5应收和应付款管理系统。应收和应付款系统的功能较为全面， 需要花很 多的时间在上面，实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银行、处理坏账发生业务等。 具体操作： 1 应收子系统完成对各种应收账款的登记,核销工作；动态反映 各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估

26、计；提供详细的客户和产品的统计分析,帮助财会人员有效地管理应收款。2 应付子系统完成对各种应付账款的登记,核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析,帮助财会人员有效地管理应付款。 五、实验心得 本学期在老师的带领下，我们主要通过启用系统的五大模块来熟悉财务用友 ERP会计软件的每个操作步骤，它们分别是： 总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理系统。经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解，结合平时学的会计专业知识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把握。学习了ERP财务管理系统，基

27、本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。掌握银行对账单的获取方法或者录入方法，银行对账方法和技巧，传统手工记账与运用会计信息系统记账的区别与联系，同时学会企业财务链中各项业务的操作流程与方法，熟悉各项会计业务操作，最终独立完成资产负债表、货币资金表、利润表、现金流量表。 其实，会计本来就是一项非常烦琐的工作，所以在实际操作过程中需要特别 用心、细心、耐心，切忌粗心大意、心浮气躁。通过这次学习，我对记账的会计岗位有了一个深层次的认识。当然，在这个过程中，我也存在一些不足，比如： 由于不够细心，在填制记账凭证和录入固定资产卡片时，偶尔会看错数字，

28、导致计算结果出错，引起一连串的错误。另外就是缺乏耐心，尤其当自己越是急于完成老师布置的任务时，越是容易出错，希望自己经过一个学期的磨练能有所改进。同时我发现了自己专业知识的漏洞，对此也重新回顾了一下会计知识。做会计信息系统操作是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 虽然这个学习的过程很艰辛，但是却也很充实。因为经过这段时间对会计信息系统的熟练操作，使我在各方面都得到了提高。其中在知识层面，我经过上机记账，加深对会计理论的理解，把握会计内部控制的基本要求，弥

29、补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合；在技能层面，熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面，我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。最后，我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。我相信经过这段日子会计会计信息系统的学习，一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。 六、总结 经过一个学期的学习，我在操作过程中发现了一些问题，总结如下： 1、进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启

30、用账套将不能修改。 2、设置各操作员时要牢记口令密码，同时需要了解各个用户的权限与职能并正确设置，否则会影响后面的操作。 3、要学会各类数据的输入，并且注意细节部分，否则会影响最后的结果。 4、在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启用账套前，基础设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、结帐前。 5、在各系统时间的设置时，启动总账系统的时间必须大于或等于账套系统的启用时间，不然系统会出现“不能超前建账时间”或“不能滞后建账时间”。 6、涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。 7、审核凭证时，作废凭证不能被审核。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。 8、转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次，生成的转账凭证，仍需审核才能记账。以账套主管身份将生成的自动转账凭证进行审核、记账。 9、会计信息系统的学习不能操之过急，不然到头来只会弄巧成拙。 10、会计信息系统操作需要认真，细心，耐心，多练习，多与别人讨论交流。