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1、用友软件房地产企业新会计准则模拟套账 最近房地产市场升温，房地产企业招聘会计人员有所增加，本人好事，结合企业会计准则和税法有关房地产新政策，采用用友财务软件，编了一个房地产企业会计处理模拟套帐。准备写两年的，把房地产企业从筹建到一个完整的开发项目主要会计核算都编写进来，现在编了一年（2007年），发到网上，供网友讨论，征求网友意见。2008年抽空再续写。请高手给与指点。一、用友软件初始化设置（一）新建套账打开系统管理进入系统注册套账新建套账号套账名称启用套账期间（2007-1-1）下一步填写单位信息下一步填写核算类型（企业类型要选工业，行业性质选2007新会计科目）行业性质预制科目（选上）基础
2、信息（前三项要选，如有外币也选）完成分类编码方案科目编码级次（选择4-2-2-2其他可根据需要选择，部门我选择2-2）保存数据精度确认系统启动（现选择总账，总账和其他也可以以后再选）退出（完成系统设置，当然用户和权限也要设置好）。（二）基础档案1、进入企业门户设置基本信息启动固定资产2、基础档案机构设置部门档案：部门编码部门名称01董事会02高管人员03财务部05经理办公室06开发经营部07营销部08人事部09后勤保障部10物资部11投融资咨询委员会12前期工作办公室13预算合同部20子公司30分公司50项目经理部职员档案（职员名称并非真实的）：职员编码职员名称部门名称职员属性01001赵子文
3、董事会董事长01002胡志强董事会副董事长01003雯秦董事会董事01004张晓林董事会董事01005顾国伟董事会董事02001刘闻起高管人员总经理02002孙犁高管人员副总经理02003兆国致高管人员副总经理03001马文瑞财务部财务部部长03002王莉财务部总账会计03003周杰财务部成本会计03005李娜财务部出纳05001吴绮莉经理办公室办公室主任05002郑嘉经理办公室秘书05003郭山经理办公室文书05005柯庆经理办公室打字员06001金焕章开发经营部工程部长06002马林开发经营部土建工程师06003李文宣开发经营部水电工程师06005柴慈悦开发经营部暖通工程师06006郭德水
4、开发经营部土建工程师06007李宝祥开发经营部市政工程师06008徐春林开发经营部测绘工程师07001谢晋敏营销部经营经理07002祖客家营销部市场策划07003闻莉营销部客户服务08001王晓梅人事部人事部长08002张梅人事部人事主管09001赵子岳后勤保障部后勤部长09002海啸后勤保障部保管员10001周涛物资部物资部长10002周晓川物资部采购员11001毛利风投融资咨询委员会高级经济师11002刘国驹投融资咨询委员会高级经济师11003裴宝廉投融资咨询委员会造价工程师11004李静投融资咨询委员会高级工程师11005胡风投融资咨询委员会规划设计师12001佟国斌前期工作办公室土建工
5、程师12002赵炎前期工作办公室前期管理12003温燕前期工作办公室前期管理13001于玲玲预算合同部造价工程师13002何锦启预算合同部土建预算13003周军预算合同部水电预算13004王岭预算合同部市政预算13005魏巍预算合同部资料管理13006秦刚预算合同部合同管理3、往来单位客户分类分类编码分类名称01购房单位客户02购房个人客户03房屋租赁客户20被投资单位90其他单位4、客户档案客户编码客户名称100011001客户10-001华夏投资公司100021002客户100031003客户100041004客户100051005客户100061006客户100071007客户10008
6、1008客户20-001华夏房地产公司20-002潮湖宾馆20-003东方股份有限公司20-004财政部20-005光明医药90-001北京市土地交易中心5、供应商分类分类编码分类名称01股东02材料供应商03租赁供应商03001房屋租赁商05施工单位06勘查设计咨询06001设计单位10投资商10001金融机构30其他单位6、供应商档案供应商编码供应商名称01001北京综合投资公司01002北京化工集团总公司01003北京东城新兴投资总公司01005吴文嘉02001金门沙石场02002永定第一石料厂02003黄家堡水泥厂02004冀州水泥厂05001龙泉建筑施工有限公司05002天云建筑工程
7、有限公司05003北京建工总公司05004朝阳第一建筑公司05005海淀第一建筑公司06001北京建筑研究院06002北京勘察设计院06003北京市政设计研究院06004隆达招标咨询公司10-001民生银行10-002工商银行30-001北京市土地资源局30-002A施工单位30-003B施工单位30-004C施工单位30-005D施工单位30-006E施工单位30-007F施工单位3001金桥写字楼7、存货分类分类编码分类名称01商品房0101太平路住宅小区010101待添加的隐藏文字内容1多层住宅010102高层住宅010103商务楼8、项目分类分类编码分类名称01住宅区开发项目0101海
8、淀区太平路住宅小区02固定资产0201固定资产建造0202固定资产更新改造造9、项目目录项目编号项目名称10-0000海淀区太平路住宅小区10-1000太平庄路建设土地10-1001商务写字楼10-1002多层住宅楼10-1003社区商业用房10-1004门卫用房10-1005天然气加压站10-1006配电室10-1007小区供暖交换站10-1008居委会用房10-1009其他辅助用房10-1010上水工程10-1011下水工程10-1012热力工程10-1013煤气工程10-1014雨水工程10-1015道路工程10-1016电力工程10-1017绿化工程10-1018围墙工程10-1019
9、高层住宅20-1001公司办公楼10.、会计科目科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向1001库存现金金额式借100101 人民币金额式借100102 美元外币金额式借1002银行存款金额式借100201 工商银行金额式借10020101 工商银行平安里支行金额式借100202 建设银行金额式借10020201 建行和平里支行金额式借100203 民生银行金额式借10020301 海淀北太平庄支行金额式借1003存放中央银行款项金额式借1011存放同业金额式借1012其他货币资金金额式借101201 外埠存款金额式借101202 银行汇票存款金额式借101203 银行本票存款金额式借101
10、204 信用证保证金存款金额式借101205 信用卡存款金额式借101206 存出投资款金额式借10120601 银河证券金额式借1021结算备付金金额式借1031存出保证金金额式借1101交易性金融资产金额式借110101 股票投资金额式借11010101 成本客户往来金额式借11010102 公允价值变动客户往来金额式借110102 债券投资金额式借11010201 成本金额式借11010202 公允价值变动金额式借1111买入返售金融资产金额式借1121应收票据金额式借112101 银行承兑汇票客户往来金额式借112102 商业承兑汇票客户往来金额式借1122应收账款金额式借112210
11、 债务重组金额式借1123预付账款金额式借112301 工程款供应商往来金额式借112302 材料款供应商往来金额式借112303 勘查设计供应商往来金额式借112304 房屋设备租赁供应商往来金额式借1131应收股利客户往来金额式借1132应收利息客户往来金额式借1201应收代位追偿款金额式借1211应收分保账款金额式借1212应收分保合同准备金金额式借1221其他应收款金额式借122101 外单位客户往来金额式借122102 内部单位部门部门核算金额式借122103 职工个人往来金额式借1231坏账准备金额式贷1301贴现资产金额式借1302拆出资金金额式借1303贷款金额式借1304贷款
12、损失准备金额式贷1311代理兑付证券金额式借1321代理业务资产金额式借1401材料采购金额式借1402在途物资供应商往来金额式借1403原材料金额式借1404材料成本差异金额式借1405开发产品金额式借140501 土地开发产品项目核算金额式借140502 商品房项目核算金额式借140503 代建房项目核算金额式借140504 周转房项目核算金额式借1406分期收款开发产品金额式借140601 预收土地项目核算金额式借140602 预售商品房项目核算金额式借1407商品进销差价金额式贷1408委托加工物资金额式借1411周转材料金额式借141101 在库金额式借141102 在用金额式借14
13、1103 摊销金额式借1421消耗性生物资产金额式借1431贵金属金额式借1441抵债资产金额式借1451损余物资金额式借1461融资租赁资产金额式借1471存货跌价准备金额式贷1501持有至到期投资金额式借150101 委托贷款金额式借150103 债券金额式借15010301 成本金额式借15010302 利息调整金额式借15010303 应计利息金额式借1502持有至到期投资减值准备金额式贷1503可供出售金融资产金额式借150301 股票金额式借15030101 成本金额式借15030102 公允价值变动金额式借150302 债券金额式借15030201 成本客户往来金额式借15030
14、202 利息调整客户往来金额式借15030203 应计利息金额式借1511长期股权投资金额式借151101 控制客户往来金额式借151102 共同控制金额式借15110201 投资成本客户往来金额式借15110202 损益调整客户往来金额式借15110203 其他变动客户往来金额式借151103 重大影响金额式借15110301 投资成本客户往来金额式借15110302 损益调整客户往来金额式借15110303 其他变动客户往来金额式借151104 其他股权投资客户往来金额式借1512长期股权投资减值准备金额式贷1521投资性房地产金额式借152101 投资兴房地产金额式借152102 成本金
15、额式借152103 公允价值变动金额式借1531长期应收款金额式借153101 融资租赁金额式借153102 分期收款金额式借1532未实现融资收益金额式贷1541存出资本保证金金额式借1601固定资产金额式借1602累计折旧金额式贷1603固定资产减值准备金额式贷1604在建工程金额式借160401 建筑工程项目核算金额式借160402 安装工程项目核算金额式借160406 待摊支出金额式借1605工程物资金额式借1606固定资产清理金额式借1611未担保余值金额式借1621生产性生物资产金额式借1622生产性生物资产累计折旧金额式贷1623公益性生物资产金额式借1631油气资产金额式借16
16、32累计折耗金额式贷1701无形资产金额式借170101 专利权金额式借170102 非专利技术金额式借170103 商标权金额式借170104 著作权金额式借170105 土地使用权项目核算金额式借1702累计摊销金额式贷1703无形资产减值准备金额式贷1711商誉金额式借1801长期待摊费用金额式借1811递延所得税资产金额式借1821独立账户资产金额式借1901待处理财产损溢金额式借2001短期借款金额式贷200101 人民币金额式贷20010101 成本金额式贷20010102 利息调整金额式贷2002存入保证金金额式贷2003拆入资金金额式贷2004向中央银行借款金额式贷2011吸收
17、存款金额式贷2012同业存放金额式贷2021贴现负债金额式贷2101交易性金融负债金额式贷2111卖出回购金融资产款金额式借2201应付票据供应商往来金额式贷2202应付账款金额式贷220201 应付工程款项目供应商金额式贷220202 应付材料款供应商往来金额式贷220203 前期费用项目供应商金额式贷220210 债务重组金额式贷2203预收账款金额式贷220301 商品房预售款项目客户金额式贷2211应付职工薪酬金额式贷221101 工资金额式贷221102 职工福利费金额式贷221103 社会保险金额式贷22110301 医疗保险费金额式贷22110302 养老保险费金额式贷22110
18、303 失业保险费金额式贷22110304 工伤保险费金额式贷22110305 生育保险费金额式贷221104 住房公积金金额式贷221105 工会经费和职工教育经费金额式贷22110501 工会经费金额式贷22110502 职工教育经费金额式贷221106 非货币性福利金额式贷221107 辞退福利金额式贷221108 其他薪酬金额式贷2221应交税费金额式贷222101 增值税金额式贷222102 消费税金额式贷222103 营业税金额式贷222104 城市建设税金额式贷222105 教费育附加金额式贷222106 企业所得税金额式贷222107 个人所得税金额式贷2231应付利息供应商往
19、来金额式贷2232应付股利金额式贷2241其他应付款金额式贷224101 关联单位供应商往来金额式贷224110 社会保险金额式贷22411001 养老保险金额式贷22411002 医疗保险金额式贷22411003 失业保险金额式贷224111 住房公积金金额式贷2251应付保单红利金额式贷2261应付分保账款金额式贷2311代理买卖证券款金额式贷2312代理承销证券款金额式贷2313代理兑付证券款金额式贷2314代理业务负债金额式贷2401递延收益金额式贷240101 政府补助项目核算金额式贷240102 未实现售后租回损益金额式贷24010201 融资租赁金额式贷24010202 经营租赁
20、金额式贷2501长期借款金额式贷250101 银行长期贷款金额式贷25010101 本金供应商往来金额式贷25010102 利息调整供应商往来金额式贷2502应付债券金额式贷250201 一般公司债券供应商往来金额式贷25020101 面值金额式贷25020102 利息调整金额式贷250202 可转换公司债券供应商往来金额式贷25020201 面值金额式贷25020202 利息调整金额式贷2601未到期责任准备金金额式贷2602保险责任准备金金额式贷2611保户储金金额式贷2621独立账户负债金额式借2701长期应付款金额式贷270101 应付融资租赁款金额式贷270102 分期付款购入固定资
21、产金额式贷2702未确认融资费用金额式借2711专项应付款金额式贷2801预计负债金额式贷2901递延所得税负债金额式贷3001清算资金往来金额式借3002货币兑换金额式借3101衍生工具金额式借310101 看涨期权金额式借310102 看跌期权金额式借3201套期工具金额式借3202被套期项目金额式借4001实收资本供应商往来金额式贷4002资本公积金额式贷400201 资本（股本）溢价金额式贷400202 其他资本公积金额式贷4101盈余公积金额式贷410101 法定盈余公积金额式贷410102 任意盈余公积金额式贷4102一般风险准备金额式贷4103本年利润金额式贷4104利润分配金额
22、式贷410401 提取法定盈余公积金额式贷410402 提取任意盈余公积金额式贷410403 应付现金股利或利润金额式贷410404 转作股本的股利金额式贷410405 盈余公积补亏金额式贷410406 未分配利润金额式贷4201库存股金额式借5001开发成本金额式借500101 土地开发成本金额式借50010101 商品性土地开发成本金额式借5001010101 土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001010102 前期工程费项目供应商金额式借5001010103 基础设施费金额式借5001010104 建安工程费项目供应商金额式借5001010105 公共配套设施费项目供应商金额式借500
23、1010106 开发间接费项目供应商金额式借50010102 自用土地开发成本金额式借5001010201 土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001010202 前期工程费项目供应商金额式借5001010203 基础设施费项目供应商金额式借5001010204 建安工程费项目供应商金额式借5001010205 公共配套设施费项目供应商金额式借5001010206 开发间接费项目核算金额式借500102 房屋开发成本金额式借50010201 商品房金额式借5001020101 土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020102 前期工程费项目供应商金额式借5001020103 基础设施费项目供
24、应商金额式借5001020104 建安工程费项目供应商金额式借5001020105 公共配套设施费项目供应商金额式借5001020106 开发间接费项目核算金额式借50010202 出租房金额式借5001020202 前期工程费项目供应商金额式借5001020205 公共配套设施费项目供应商金额式借50010203 周转房金额式借5001020301 土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020302 前期工程费项目供应商金额式借5001020303 基础设施费项目供应商金额式借5001020304 建安工程费项目供应商金额式借5001020305 公共配套设施费项目供应商金额式借50010
25、20306 开发间接费项目核算金额式借50010204 代建房金额式借5001020401 土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020402 前期工程费项目供应商金额式借5001020403 基础设施费项目供应商金额式借5001020404 建安工程费项目供应商金额式借5001020405 公共配套设施费项目供应商金额式借5001020406 开发间接费项目核算金额式借500103 配套设施金额式借50010301 土地征用及拆迁费项目核算金额式借50010302 前期工程费项目供应商金额式借50010303 基础设施费项目供应商金额式借50010304 建安工程费项目供应商金额式借500
26、10306 开发间接费项目核算金额式借5101开发间接费用金额式借510101 工资金额式借510102 福利费项目核算金额式借510103 折旧费项目核算金额式借510104 办公费项目核算金额式借510105 水电费项目核算金额式借510106 劳动保护费项目核算金额式借510107 周转房摊销项目核算金额式借510108 利息支出项目核算金额式借510109 工程监理费项目核算金额式借510110 质监费项目核算金额式借510130 其他金额式借5201劳务成本金额式借5301研发支出金额式借5401工程施工金额式借5402工程结算金额式贷5403机械作业金额式借6001主营业务收入金额
27、式贷6011利息收入金额式贷6021手续费及佣金收入金额式贷6031保费收入金额式贷6041租赁收入金额式贷6051其他业务收入金额式贷6061汇兑损益金额式贷6101公允价值变动损益金额式贷610101 交易性金融资产金额式贷610102 交易性金融负债金额式贷610103 投资性房地产金额式贷6111投资收益项目核算金额式贷6201摊回保险责任准备金金额式贷6202摊回赔付支出金额式贷6203摊回分保费用金额式贷6301营业外收入金额式贷630104 招标收入金额式贷630105 处置非流动资产利得金额式贷630110 债务重组利得金额式贷6401主营业务成本金额式借6402其他业务成本金
28、额式借6403营业税金及附加金额式借6411利息支出金额式借6421手续费及佣金支出金额式借6501提取未到期责任准备金金额式借6502提取保险责任准备金金额式借6511赔付支出金额式借6521保单红利支出金额式借6531退保金金额式借6541分出保费金额式借6542分保费用金额式借6601销售费用金额式借6602管理费用金额式借660201 公司经费金额式借66020101 管理人员工资及福利费金额式借66020102 办公费金额式借6602010201 水电费金额式借6602010202 电话费金额式借6602010203 邮资费金额式借6602010204 报纸书刊费金额式借660201
29、0205 市内交通费金额式借6602010206 清洁卫生费金额式借6602010207 办公用品金额式借6602010208 房屋租赁费金额式借6602010209 会议费金额式借6602010210 误餐费金额式借6602010211 公务车加油费金额式借6602010212 过路、停车费金额式借6602010230 其他金额式借66020103 差旅费金额式借66020104 物料消耗金额式借66020106 低值易耗品摊销金额式借660202 工会经费金额式借660203 社会保险金额式借66020301 养老保险金额式借66020302 医疗保险金额式借66020303 失业保险金额
30、式借66020304 工伤保险金额式借66020305 生育保险金额式借660204 中介费金额式借660205咨询费金额式借66020501 招标文件费金额式借66020502 年检证照费金额式借66020503 审计费金额式借660206 诉讼费金额式借660207 业务招待费个人往来金额式借660208 房产税金额式借660209 车船使用税金额式借660210 土地使用税金额式借660211 印花税金额式借660212 技术转让费金额式借660213 矿产资源补偿费金额式借660214 研究费用金额式借660215 无形资产摊销金额式借660216 固定资产使用费金额式借66021601 折旧费金额式借66021602 保养/修理费金额式借660217 保险费金额式借66021701 车辆养路费及保险费金额式借6603财务费用金额式借660301 手续费金额式借660302 利息收入金额式借66030201 银行存款利息收入金额式借660303 利息支出金额式借66030301 短期借款金额式借66030302 长期借款
