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1、第六章 施工阶段工程造价的确定与控制,第一节、工程变更与合同价调整第二节、工程索赔与索赔费用的确定第三节、建设工程价款结算第四节、投资偏差的确定与控制,第一节 工程变更与合同价调整,一、工程变更的概念及产生原因(一)工程变更的概念 所谓工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原 招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程”。,承包方按照工程师发出的变更通知及有关要求，需要进行下列变更：1)更改工程有关部分的标高、基线、位 置、和尺寸；（点击此句话，出现右图）2)增减合同中约定的工程量；3)改变有关工程的施工时间和顺序；4)其他有关工程变更需要的附加工作。,(二)工程变更的产生原因,主
2、观原因,如由于业主对项目要求的修改而引起的设计变更；勘察设计工作粗糙，致使在施工中遇到很多疑难问题；,发生不可预见的事故，自然或社会原因引起的停工和工期拖延等，如2008年我国南方普降大雪，50年一遇，致使湖南等省市大规模停电、停水、交通阻断，在这种情况下肯定会引起当地工程的停工以及工期拖延。,客观原因,（点击此条出现下图片）,二、工程变更的确认及处理程序,(一)工程变更的确认,一般过程是：,提出工程变更,分析提出的工程变更对项目目标的影响,确认工程变更,初步确定处理变更所需的费用、时间范围和质量要求(向业主提交变更评估报告),分析有关的合同条款和会议、通信记录,（二）工程变更的处理程序,如果
3、没有处理好工程变更的结果：（1）投资易失控；（2）对工程进度不利；（3）会增加组织协调的工作量；（4）对合同管理和质量控制也不利。,1认真处理好工程变更具有重要意义,2遵循工程变更的处理程序,承包商：提出工程变更申请,工程师：审查,同意,承包商：提出工程变更价款,工程师：审查,同意,同意,工程造价管理部门调节,不同意,不同意,承包方,不同意,仲裁起诉,调整合同价,三、工程变更价款的计算方法,承包方在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价变更合同价款按下列方法进行：,“合同中已有适用于变更工程的价格”中“适用于”是指同时满足以下条件:变更项目与合同中已有项目性质
4、相同,即两者的图纸尺寸、施工方法、材质完全一致；变更项目与合同中已有项目施工条件一致；变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度范围内；合同已有项目的价格没有明显偏高或偏低。“合同中只有类似于变更工程的价格”中“类似于”可理解为以下情形:变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同；变更项目与合同中已有项目两者材质改变,而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相同。,四、FIDIC合同条件下工程变更的控制与估价,(一)工程变更的控制程序和要求FIDIC合同条件下，工程变更的一般程序是：,提出变更要求,工程师审查变更,编制工程变更文件,发出变更指示,变更
5、申请/实施审批表 编号：顺序号：,(二)工程变更价款的估价步骤与方法,1.工程变更估价的步骤。一般遵循以下步骤：(1)工程师提出估算费用及变更依据；(2)工程师要同承包商协商，确定变更的价格；(3)分两步执行变更；(4)在紧急情况下，不应限制工程师向承包商发布他认为必要的此类指示，应就此情况尽快通知雇主。,2工程变更估价方法,(1)如工程师认为适当，应以合同中规定的费率及价格进行估价；(2)依据实际工程量调整价款；(3)也可按计日工方法估价。,第二节 工程索赔与索赔费用的确定,第二节 工程索赔与索赔费用的确定,一、索赔的含义和种类,二、索赔的处理原则,三、索赔的基本程序和相关规定,四、索赔证据
6、和索赔文件,五、施工索赔的内容和特点,六、业主向承包商索赔的内容,七、索赔费用的组成和计算方法,一、索赔的含义与分类,(一)索赔的含义,注：索赔的性质属于经济补偿行为，而不是惩罚（注意）。索赔的损失结果与被索赔人的行为并不一定存在法律上的因果关系。索赔工作是承发包双方之间经常发生的管理业务，是双方合作的方式，而不是对立。,索赔的意义：,（1）它有利于促进双方加强内部管理，严格履行合同，有助于双方提高管理素质，加强合同管理，维护市场正常秩序；（2）它有助于双方更快地熟悉国际惯例，熟练掌握索赔和处理索赔的方法与技巧，有助于对外开放和对外工程承包的开展；（3）它有助于政府转变职能，使双方依据合同和实
7、际情况实事求是地协商工程造价和工期，从而使政府从繁琐的调整概算和协调双方关系等微观管理工作中解脱出来；（4）它有助于工程造价的合理确定，可以把原来打入工程报价中的一些不可预见费用，改为实际发生的损失支付，便于降低工程报价，使工程造价更为实事求是。,(二)索赔的分类,(三)索赔的本质特征,索赔具有如下几点本质特征：1索赔是要求给予补偿（赔偿）的权利主张；2索赔的依据是合同文件及适用法律的规定；3承包商自己没有过错；4导致索赔事件发生的责任应由业主（包括其代理人，如工程师等）；5与合同标准比较，已经发生了实际损失，包括工期和费用损失；6必须有切实的证据；7协议尚未达成。,(四)国际工程承包中索赔的
8、两种补偿理论,1业主违约，未履行合同责任，承包商可能提出赔偿要求，通常可称为损失索赔。2业主并未违反合同，而由于其他原因，如合同范围内的工程变更等造成承包商损失，承包商可提出补偿要求，可称为额外工作索赔。,二、索赔的处理原则,1处理索赔总的原则(1)索赔必须以合同为依据；(2)必须注意资料的积累（即索赔证据）；(3)及时、合理地处理索赔（否则积重难返）；(4)加强索赔的前瞻性，避免过多索赔事件的发生。,2工期索赔的处理原则,（1）单事件条件下工期延误的处理原则：,发生在关键线路上的工期延误；,发生在非关键线路上的延误。,（2）多事件条件下工期延误的处理原则：,按初始延误优先的原则：谁造成的延误
9、发生在前，就以谁的延误为准来处理索赔。,不允许在同一时段内存在二个及二个以上索赔事件的原则：在同一时间段内有多个原因造成的延误，只考虑一个主要原因造成的索赔。,按对承包商不利的原则。,【案例】某工程项目，业主通过招标与甲建筑公司签订了土建工程施工合同，包括A、B、C、D、E、F、G、H八项工作，合同工期36周。业主与乙安装公司签订了设备安装施工合同，包括设备安装与高度工作，合同工期18周。相互的协调，编制了图21所示的网络进度计划。,1,2,3,4,5,6,7,8,A,B,C,D,E,F,G,H,6,3,5,8,18,9,18,11,2.5,设备安装与调试,该工程施工过程中发生了以下事件：事件
10、一基础工程施工时，业主负责供应的钢筋混凝土预制桩供应不及时，使A工作延误0.5周。事件二B工作施工后进行检查验收时，发现一预埋件埋置位置有误，经核查，是由于设计图纸中预埋件位置标注错误所致。甲建筑公司进行了返工自理，损失5万元，且使B工作延误1.5周。事件三甲建筑公司因人员与机械调配问题造成C工作增加工作时间0.5周，窝工损失2万元。事件四乙安装公司设备安装时，因接线错误造成设备损坏，使乙安装公司安装安装调试工作延误0.5周，损失12万元。发生以上事件后，施工单位均及时向业主提出了索赔要求。问施工单位对以上各事件提出索赔要求，分析业主是否应给予甲建筑公司和乙安装公司工期和费用补偿？,【答案】1
11、.首先分析出网络计划的关键线路与相关参数（图中粗实线）。业主钢筋混凝土预制桩供应不及时，造成A工作延误，因A工作是关键工作，业主应给甲建筑公司补偿工期和相应的费用。业主应顺延乙安装公司的开工时间和补偿相关费用。因设计图纸错误导致甲公司返工处理，由于B工作是非关键工作，因为已经对A工作补偿工期，B工作延误的1.5周在其总时差范围以内，故不给予甲建筑公司工期补偿，但应给甲建筑公司补偿相应的费用。因对乙安装公司不造成影响，故不应给乙安装公司工期和费用补偿。由于甲公司原因使C工作延长，不给予甲建筑公司工期和费用补偿。因未对乙安装公司造成影响，业主不对乙安装公司补偿。由于乙安装公司的错误造成总工期延期与
12、费用损失，业主不给予工期和费用补偿。由此引起的对甲公司的工期延误和费用损失，业主应给予补偿。,3费用索赔处理的原则,1）单纯窝工造成费用损失的索赔原则：,人工窝工造成的费用损失只计窝工人工费，不按人工工日计算；,机械窝工造成的费用损失：若机械是承包商自有的，则索赔费用按机械折旧费计算。若机械是承包商租赁的，则索赔费用按机械租赁费计算。,（2）工程量增加引起费用增加的索赔原则：前提条件是非承包商原因造成的工程量增加。,工程直接费的增加，分别按人工、材料、机械的预算单价分项计算。,管理费的增加，按当地的有关费率套取计算。,（3）按国际惯例，索赔事件发生后，承包商当时没有采取任何积极补救措施的，业主
13、可拒绝索赔要求。,（4）按承包商和业主责任比例处理的原则。,索赔的起因,索赔事件发生,做好事态调整,是否在合同规定的期限内向工程师送交索赔意向通知书,承包商做好同期记录,工程师审查记录,是,在约定期限内向工程师送交索赔报告,承包商是否遵守该规定,指示承包商继续做好记录,索赔事件是否具有连续性、持续时间长,是,按工程师合理要求的时间间隔定期提出阶段索赔报告,承包商是否遵守该规定,是,索赔事件的影响结束,是,在合同规定的期限内向工程师提交最终详细索赔报告,承包商是否遵守该规定,是,工程师、业主、承包商确认索赔要求,索赔要求是否达成一致意见,是,只能得到对同期记录核实估价所得到的索赔额,否,按合同约
14、定的程序解决争执,否,否,否,否,否,否,三、索赔的基本程序和相关规定,(一)索赔的基本程序,将索赔金额纳入合同规定的按期支付的款项中支付,工程竣工时是否仍有未提出或未付款的索赔,否,保修责任结束时是否仍有未提出或未付款的索赔,否,索赔权力终止,列入竣工报表,列入最终报表,是,是,(二)我国有关索赔程序和时限的规定,图63 索赔的时限规定,索赔事件发生,索赔意向通知,索赔报告及资料,工程师决定,付款,不付款,付款或解决,28天,28天,28天内工程师予以答复,复杂索赔阶段性报告，事终后28天报最终报告,协商调节,仲裁或诉讼,四、索赔证据和索赔文件,(一)索赔证据1对索赔证据的要求。(1)真实性
15、；(2)全面性；(3)关联性；(4)及时性；(5)具有法律证明效力。,2索赔证据的种类,(1)招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等；(2)工程各项有关设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等；(3)工程各项经业主或监理工程师签认的签证；(4)工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等；(5)工程各项会议纪要；(6)施工计划及现场实施情况记录；(7)施工日报及工长工作白志、备忘录；(8)工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录；(9)工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期；(10)工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录；(11)图纸变更、交底记录
16、的送达份数及日期记录；(12)工程有关施工部位的照片及录像等；(13)工程现场气候记录。有关天气的温度、风力、雨雪等；(14)工程验收报告及各项技术鉴定报告等；(15)工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据；(16)工程会计核算资料；(17)国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等。,施工日志,2索赔证据的种类,(1)招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等；(2)工程各项有关设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等；(3)工程各项经业主或监理工程师签认的签证；(4)工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等；(5)工程各项会议纪要；(6)施
17、工计划及现场实施情况记录；(7)施工日报及工长工作白志、备忘录；(8)工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录；(9)工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期；(10)工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录；(11)图纸变更、交底记录的送达份数及日期记录；(12)工程有关施工部位的照片及录像等；(13)工程现场气候记录。有关天气的温度、风力、雨雪等；(14)工程验收报告及各项技术鉴定报告等；(15)工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据；(16)工程会计核算资料；(17)国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等。,(二)索赔文件,索赔文件是承包商向业主家
18、赔的正式书面材料，也是业主审议承包商索赔请求的主要依据。通常包括三个部分：1索赔信。索赔信是一封承包商致业主或其代表的简短的信函，应包括以下内容：(1)说明索赔事件；(2)列举索赔理由；(3)提出索赔金额与工期；(4)附件说明。整个索赔信是提纲挈领的材料，它把其他材料贯通起来。,索赔通知书,第 号,尊敬的 先生（或女士）：,根据合同第 条第 款，我方特此向你通知，我方对于在 年 月 日实施的工程所发生的额外费用及展延工期，保留取得补偿的权力。具体额外费用与展延工期的数量，我们将按照合同第 条的规定，按时向你方报送。,报送人：报送日期：年 月 日,(二)索赔文件,索赔文件是承包商向业主家赔的正式
19、书面材料，也是业主审议承包商索赔请求的主要依据。通常包括三个部分：1索赔信。索赔信是一封承包商致业主或其代表的简短的信函，应包括以下内容：(1)说明索赔事件；(2)列举索赔理由；(3)提出索赔金额与工期；(4)附件说明。整个索赔信是提纲挈领的材料，它把其他材料贯通起来。,2索赔报告索赔报告是索赔材料的正文，其结构一般包含三个主要部分。首先是报告的标题；其次是事实与理由；最后是损失计算与要求赔偿金额及工期。（可讲一下写索赔报告应注意的问题，要求老师的）3附件。(1)索赔报告中所列举事实、理由、影响等的证明文件和证据；(2)详细计算书。,乙方索赔报告 工程师收到报告后，与设计单位协商，将地下室的基
20、础标高提高到地下水位以上，乙方提交索赔报告如下：工程师：该工程自开挖并探明地下水实情后，充分做了降水准备，后虽做了设计修改，但因今年雨季来的早，降水量大，地下水位上升，本公司及时采取了降水措施，保证了无地下室部分工程的施工条件，减少了窝工损失，具体费用计算如下：按市定额文件计算规定，地下室发生降水费用24 500元。根据甲乙双方签证的设计变更单，原地下室部位钢筋因全部是提前加工完成的，需重新改制成另行加工，钢筋改制费3 300元。由于7月2日设计变更后造成工作反复，又遇雨季使地下室工程无法进行，延误工期20天。以上报告请予审批。,公司 项目经理部 年月日,2索赔报告索赔报告是索赔材料的正文，其
21、结构一般包含三个主要部分。首先是报告的标题；其次是事实与理由；最后是损失计算与要求赔偿金额及工期。（可讲一下写索赔报告应注意的问题，要求老师的）3附件。(1)索赔报告中所列举事实、理由、影响等的证明文件和证据；(2)详细计算书。,五、施工索赔的内容和特点,在国内外工程索赔实践中，通常把承包商向业主提出的，为了取得经济补偿或工期延长的要求，称为“施工索赔”；把业主向承包商提出的、由于承包商的责任或违约而导致业主经济损失的补偿要求，称为“反索赔”。施工索赔是均衡业主和承包商之间风险的一种手段。,（此处可把上图做成一个漂亮些的天平，把各种风险当作砝码，以动画的形式逐个加上去，最后增加施工索赔这个砝码
22、，使天平基本平衡）,(一)我国施工索赔的主要内容与特点,1不利的自然条件与人为障碍引起的索赔2工期延长和延误的索赔3加速施工的索赔4因施工临时中断和工效降低引起的索赔。5业主不正当地终止工程而引起的索赔6业主风险和特殊风险引起的索赔。7物价上涨引起的索赔。8拖欠支付工程款引起的索赔。9法规、货币及汇率变化引起的索赔10因合同条文模糊不清甚至错误引起的索赔参照文档的要求,1不利的自然条件与人为障碍引起的索赔。(1)地质条件变化引起的索赔。,(2)工程中人为障碍引起的索赔，如发现文物。,2工期延长和延误的索赔,工期延长和延误的费用索赔通常包括两个方面：一是承包商要求延长工期；二是承包商要求偿付由于
23、非承包商原因导致工程延误而造成的损失。(1)关于延长工期的索赔，通常是由于下述原因造成业主未能按时提交可进行施工的现场；有记录可查的特殊反常的恶劣天气；工程师在规定的时间内未能提供所需的图纸或指示；有关放线的资料不准确；现场发现化石、古钱币或文物；工程变更或工程量增加引起施工程序的变动；业主和工程师要求暂停工程；不可抗力引起的工程损坏和修复；业主违约；,工程师对合格工程要求拆除或剥露部分工程予以检查，造成工程进度被打乱，影响后续工程的开展；工程现场中其他承包商的干扰；合同文件中某些内容的错误或互相矛盾。（注意，上面的 应为11、12、13）(2)关于延误造成的费用的索赔，需特别注意两点：一是凡
24、纯属业主和工程师方面的原因造成的工期的拖延，不仅应给承包商适当延长工期，还应给予相应的费用补偿。二是凡属于客观原因(既不是业主原因、也并非承包商原因)造成的拖期，如持殊反常的天气、工人罢工、政府间经济制裁等，承包商可得到延长工期，但得不到费用补偿。,3加速施工的索赔。4因施工临时中断和工效降低引起的索赔。5业主不正当地终止工程而引起的索赔。某项水利工程，计划进行河道拓宽，并修建两座小型水坝。通过竞争性招标，业主于1990年10月与中标的承包公司签订了施工合同，合同额约4000万美元，合同工期2年。由于该河流上游是一个大湖泊，属于自然保护区，大量的动植物在这块潮湿的地区繁育生长。河道拓宽后，从湖
25、泊向下游的泄水量将大大增加，势必导致湖水水位下降，对生态环境造成不良影响。因此，国际绿色和平组织不断向该国政府及有关人员施加压力，要求终止此项工程，取消已签订的施工合同。业主国政府最终接受国际绿色和平组织的请愿，于1991年1月解除此项水利工程施工合同。承包商对此提出了索赔，要求3L主补偿已发生的所有费用，以及完成全部工程所应得的利润。,6业主风险和特殊风险引起的索赔。7物价上涨引起的索赔。8拖欠支付工程款引起的索赔。9法规、货币及汇率变化引起的索赔。,10因合同条文模糊不清甚至错误引起的索赔。,(二)FIDIC合同条件中承包商可引用的索赔条款,表6-1 FIDIC(合同条件）中承包商可引用的
26、索赔条款,六、业主反索赔的内容与特点,业主反索赔是指业主向承包商所提出的索赔，由于承包商不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包商的行为使业主受到损失时，业主为了维护自己的利益，向承包商提出的索赔。,业主对承包商的反索赔包括两个方面：,其一是对承包商提出的索赔要求进行分析、评审和修正，否定其不合理的要求，接受其合理的要求；,其二是对承包商在履约中的其他缺陷责任，如部分工程质量达不到要求，或拖期建成，独立地提出损失补偿要求。,(一)我国施工过程中业主反索赔的主要内容与特点,1对承包商履约中的违约责任进行索赔,(1)工期延误反索赔。,(2)施工缺陷反索赔,(3)承包商不履行的保险费用索赔,(4)
27、对超额利润的索赔。,(5)对指定分包商的付款索赔。,(6)业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。,(7)由于工伤事故给业主方人员和第三方人员造成的人身或财产权失的索赔，以及承包商运送建筑材料及施工机械设备时损坏了公路、桥梁或隧洞，道桥管理部门提出的索赔等。,2对承包商所提出的索赔要求进行评审、反驳与修正,3认真核定索赔款额，肯定其合理的索赔要求，反驳或修正不合理的索赔要求,(1)此项索赔是否具有合同依据。,(2)索赔报告中引用索赔理由不充分，论证索赔权漏洞较多，缺乏说服力。,(3)索赔事项的发生是否为承包商的责任。,(4)在索赔事项初发时，承包商是否采取了控制措施。,(5)此项索赔是
28、否属于承包商的风险范畴。,(6)承包商没有在合同规定的时限内(一般为发生索赔事件后的28天内)向业主和工程师报送索赔意向通知。,(1)工期延误反索赔。业主在确定违约金的费率时，一般要考虑以下因素：业主盈利损失；由于工期延长而引起的贷款利息增加；工程拖期带来的附加监理费；由于本工程拖期竣工不能使用，租用其他建筑物时的租赁费。,(2)施工缺陷反索赔,刚刚脱模的混凝土柱，严重露筋,(3)承包商不履行的保险费用索赔,(4)对超额利润的索赔。,(5)对指定分包商的付款索赔。(6)业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。(7)由于工伤事故给业主方人员和第三方人员造成的人身或财产权失的索赔，以及承包
29、商运送建筑材料及施工机械设备时损坏了公路、桥梁或隧洞，道桥管理部门提出的索赔等。,2对承包商所提出的索赔要求进行评审、反驳与修正,根据施工索赔的经验，判断承包商是否有索赔的权利时，主要依据以下几方面：(1)此项索赔是否具有合同依据。(2)索赔报告中引用索赔理由不充分，论证索赔权漏洞较多，缺乏说服力。(3)索赔事项的发生是否为承包商的责任。(4)在索赔事项初发时，承包商是否采取了控制措施。(5)此项索赔是否属于承包商的风险范畴。(6)承包商没有在合同规定的时限内(一般为发生索赔事件后的28天内)向业主和工程师报送索赔意向通知。,七、索赔费用的组成和计算方法,(一)索赔费用的组成我国：直接工程资、
30、间接费、计划利润和税金。国际上：直接费、间接费、利润三部分，具体内容见图65。,可索赔的费用,直接费,间接费,利润,人工费,材料费,施工机械费,工地管理费,总部管理费,保证金,保险费,工程师食宿设施,承包商人员食宿设施,监理费,代理费,交通设施费,其他,办公费,通讯费,旅差费,职工福利费等,索赔事项引起的工程成本增加,表6-3 索赔费的组成部分及其可索赔性,施工索赔费的组成部分,不同原因引起的最常见的4种索赔,工期拖期索赔,施工范围变更索赔,加速施工索赔,施工条件变化,1.由于工程量增大额而新增现场劳动时间的费用,2.由于工效降低而新增现场劳动时间的费用,3.人工费提高,4.新增的建筑材料用量
31、,5.建筑材料单价提高,6.新增加的分包工程量,7.新增加的分包工程成本,8.设备租凭费,9.承包商原有设备的使用费,10.承包商新增设备的使用费,11.工地管理费(可变部分),12.工地管理费(固定部分),13.公司总部管理费(可变部分),14.公司总部管理费(固定部分),15.利息(融资成本),16.利润,17.可能的利润损失,*,*,*,*,注：表中的“”代表应该列入；“*”代表可以列入，也就是通过合同双方具体分析决定；“”表示一般不应列入索赔款,根据国际惯例，索赔费用中主要包括的项目如下：1人工费2材料费3施工机械使用费4工地管理费5利息,6总部管理费。索赔款中的总部管理费主要指的是工
32、程延误期间所增加的管理费，一般包括总部管理人员工资、办公费用、财务管理费用、通讯费用等。在国际工程施工索赔中，常用的总部管理费的计算方法有以下几种：(1)按照投标书中总部管理费的比例(38)计算：总部管理费合同中总部管理费比率()(直接费索赔款额十工地管理费索赔款额等)(2)按照公司总部统一规定的管理费比率计算：总部管理费公司管理费比率()(直接费索赔款额十工地管理费索赔款额等)(3)以工程延期的总天数为基础，计算总部管理费的索赔额，计算步骤如下：对某一工程提取的管理费同期内公司的总管理费 该项目的每日管理费索赔的总部管理费该工程的每日管理费工程延期的天数,另外还需注意的是，施工索赔中以下几项
33、费用是不允许索赔的：,（此处可做成一个教授模样的人提出几点提醒）,(二)索赔费用的计算方法与实例,1分项法。该方法是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值的一种方法。在实际中，绝大多数工程的索赔都采用分项法计算。2总费用法。又称总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用，计算出索赔余额。3修正总费用法。修正的总费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。,分项法计算通常分三步：(1)分析每个或每类索赔事件所影响的费用项目，不得有遗漏。这些费用项目通常应与合同报价中的费用
34、项目一致；(2)计算每个费用项目受索赔事件影响后的数值，通过与合同价中得费用值进行比较即可得到该项费用的索赔值；(3)特备费用项目的索赔值汇总，得到总费用索赔值。由于分项法所依据的是实际发生的成本记录或单据，所以施工过程中，对第一手资料的收集整理就显得非常重要。,(二)索赔费用的计算方法与实例,1分项法。该方法是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值的一种方法。在实际中，绝大多数工程的索赔都采用分项法计算。2总费用法。又称总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用，计算出索赔余额。3修正总费用法。修正的总费用
35、法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。,索赔金额实际总费用投标报价估算总费用,(二)索赔费用的计算方法与实例,1分项法。该方法是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值的一种方法。在实际中，绝大多数工程的索赔都采用分项法计算。2总费用法。又称总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用，计算出索赔余额。3修正总费用法。修正的总费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。,修正的内容如下：(1)将计算索赔款的时段局限于受到外界影响的时
36、间，而不是整个施工期。(2)只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失，而不是计算该时段内所有施工工作所受的损失。(3)与该项工作无关的费用不列入总费用中。(4)对投标报价费用重新进行核算，按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，以实际完成的该项工作的工作量，得出调整后的报价费用。按修正后的总费用计算索赔金额的公式如下：索赔金额某项工作调整后的实际总费用一该项工作的报价费用修正的总费用法与总费用法相比，有了实质性的改进，已相当准确地反映出实际增加的费用。,例6-1 某分包商承包一段道路的土方挖填工作，挖填方总量为1750m3，计划用8个台班的推土机，65个工日劳动力。台班费为850元，人工费
37、35元，管理费为9.5，利润为5。施工过程中，由于总承包商的干扰，使这项工作用了十天才完成，而每天出勤的设备和人数均未减少。因此，该分包商向总包商提出了由于工效降低而产生的附加开支的索赔要求，即超过原定计划2天的施工费用如下：2天的设备台班费 28501700(元)2天的人工费 2835560(元)管理费(1700十560)9.5215(元)利润(1700十560十215)5124(元)工效降低索赔款为2599元。,(三)工期索赔的处理、计算方法与实例,1不同类型工程拖期的处理。工程拖期可以分为两种情况，即“可原谅的拖期”和“不可原谅的拖期”。可原谅的拖期是由于非承包商原因造成的工程拖期。不可
38、原谅的拖期一般是承包商的原因而造成的工程拖期。这两类工程拖期的处理原则及结果均不相同，见表64。,表64 工期索赔处理原则,2共同延误下的工期索赔的处理。“初始延误”原则。3工期索赔的计算方法。(1)网络分析法，即通过分析索赔事件发生前后的网络计划，对比前后两种工期计算结果，算出索赔值。它是一种科学、合理的分析方法，适用于许多索赔事件的计算。但它以采用计算机网络分析技术进行工期计划和控制作为前提条件。（链接到下案例）,案例：某工程项目的进度计划如下图所示，总工期为32周，在实施过程中发生了延误，工作由原来的6周延至7周，工作由原来的4周延至5周，工作由原来的5周延至9周，其中工作的延误是因承包
39、商自身原因造成的，其余均由非承包商原因造成。,某项目分部工程进度计划网络图,将延误后的持续时间代入原网络计划，即得到工程实际网络图，如下图所示。比较两图，可以发现总工期变为35周，延误了3周，承包商责任造成的延误（1周）不在关键线路上，因此，承包商可以向业主要求延长工期3周。,工程实际进度网络图,(2)对比分析法，在实际工程中，干扰事件常常仅影响某些单项工程、单位工程，或分部分项工程的工期，要分析它们对总工期的影响，可以采用较简单的对比分析法。常用的计算公式是：总工期索赔 该部分工程受干扰工期拖延量（链接到例6-3）,例6-3 某工程合同总价为800万元，合同总工期为28个月，现发包方增加额外
40、工程价值为40万元，则承包商提出工期索赔计算如下：（月）承包商提出工期索赔1.4个月。,4工期索赔计算实例。,例6-4我国某水电站工程的施工支洞，全长303m，地质条件比较复杂，承包商在开挖中遇到了断层软弱带和一些溶洞。断层带宽约60m，给施工造成极为困难的条件。承包商因此改变投标报价文件中的施工方法，并经工程师同意，采用了边开挖、边衬砌的“新奥法”工艺施工。从而，实际施工进度比原计划拖后了4.5个月。为此，承包商决定调整钢管斜井的施工进度，利用原计划中的浮动工期，可挽回1.5个月的延误工期；同时，请求工程师批准另外3个月的拖期。,工程师经过核实后，评价认为：(1)施工支洞开挖过程中出现的不良
41、地质条件，超出了招标时所预期的断层软弱带的宽度，属于有经验的承包商也不能够合理预见和控制的不利施工条件，并非承包商的失误或疏忽所致，故确认属于可原谅的延误。(2)这一不利的施工条件，以及它所导致的工期延误，也不是业主及工程师所能预见和控制的，不是业主方面的错误，因此，此种工期延误是属于可原谅、但不予做经济补偿的延误。(3)根据以上分析，业主批准给承包商延长工期90天，但不进行经济补偿，即按投标文件中的施工单价和实际的开挖工程量向承包商进行施工进度款支付。,第三节 建设工程价款结算,第三节、建设工程价款结算,一、我国工程价款结算的主要方式,二、设备、工器具和材料价款的支付与结算,三、FIDIC合
42、同条件下工程价款的支付与结算,一、我国工程价款主要结算方式,所谓工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向建设单位(业主)收取工程价款的一项经济活动。（一）、工程价款结算的重要意义工程价款结算是工程项目承包中的项十分重要的工作，主要表现在：（逐条显示）1工程价款结算是反映工程进度的主要指标。2工程价款结算是加速资金周转的重要环节。3工程价款结算是考核经济效益的重要指标。,(二）、工程价款的主要结算方式,我国现行工程价款结算根据不同情况，可采取多种方式。1按月结算。2竣工后一次结算（短期工程）。3分段结算。4目标结款方式。5结算
43、双方约定的其他结算方式。,(三)、工程预付款及其计算,施工企业承包工程，一般都实行包工包料，这就需要有一定数量的备料周转金。在工程承包合同条款中，一般要明文规定发包单位(甲方)在开工前拨付给承包单位(乙方)一定限额的工程预付备料款。此预付款构成施工企业为此承包工程项目储备主要材料、结构件所需的流动资金。,1预付备料款的限额。预付备料款限额由下列主要因素决定：主要材料(包括外购构件)占工程造价的比重；材料储备期；施工工期。对于施工企业常年应备的备料款限额，可按下式计算：一般建筑工程不应超过当年建筑工作量(包括水、电、暖)的30%，安装工程按年安装工作量的10%；材料占比重较多的安装工程按年计划产
44、值的15%左右拨付。对于只包定额工日(不包材料定额，一切材料由建设单位供给)的工程项目，则可以不预付备料款。（此处可作一个小的flash，用一个小孩提出问题的形式，问：“什么情况下不需要付备料款呢？”然后给出答案）,2备料款的扣回。发包单位拨付给承包单位的备料款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。扣款的方法有两种：(1)可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。(2)建设部招标文件范本中规定，在承包方完成金额累计达到合同总价的10%后，由承包方开始
45、向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。当发包方一次付给承包方的余额少于规定扣回的金额时，其差额应转入下一次支付中作为债务结转。其起扣点的计算公式为：,备料款起扣点=工程价款总额一预付备料款限额主要材料所占比重,案例：（1）某工程按工程量清单计价，得到如下数据：分部分项工程工程量清单计价合计1600万元；措施项目清单计价合计75万元；其他项目清单计价合计150万元；规费95万元。税率是不含税造价的3.4%。（2）在工程进行中，按25%支付工程预付款，在未完施工尚需的主要材料及构配件相当于预付款
46、时起扣。主要材料和构配件占工程造价的60%。（3）某月计划产值180万元，实际完成产值205万元，实际成本为198万元。问题：（1）该工程的总造价是多少？（2）该工程的预付款是多少？（3）预付款起扣点是多少？答案：（1）总造价是：（1600+75+150+95）（1+3.4%）=1985.28万元（2）工程的预付款是：1985.2825%=496.32万元（3）预付款的起扣点是：1985.28496.360%=1985.28-827.2=1158.28万元,（四）、工程进度款的支付(中间结算),工程量测量与统计,提交已完工程量报告,工程师核实并确认,建设单位认可并审批,支付工程进度款,图 6-
47、6 工程进度款支付步骤,（五）、工程保修金(保留款)的预留,按照有关规定，工程项目总造价中应预留出一定比例的尾留款作为质量保修费用(又称保留金)，待工程项目保修期结束后最后拨付。有关保留款应如何扣除，一般有两种做法：1当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例(一股为95%-97%左右)时，停止支付，预留造价部分作为保留款。2国家颁布的招标文件范本中规定，尾留款(保留金)的扣除，可以从发包方向承包方第一次支付的工程进度款开始，在每次承包方应得的工程款中扣留投标书附录中规定金额作为保留金，直至保留金总额达到投标书附录中规定的限额为止。,（六）、工程竣工结算及其审查,1工程竣工结算的含
48、义及要求，工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。办理工程价款竣工结算的一般公式为：竣工结算工程价款预算（或概算）或合同价款施工过程中预算或合同价款调整数额-已预付及结算工程价款,2工程竣工结算的审查。一般从以下几方面入手：(1)核对合同条款。(2)检查隐蔽验收记录。(3)落实设计变更签证。(4)按图核实工程数量。(5)严格执行定额单价。(6)注意各项费用计取。(7)防止各种计算误差。,（七）、调整工程价款价差的主要方法,工程价款价差调整的方法有工程造价指数调整法、实际价格调整法、调整文件计算法、调值
49、公式法等。下面主要对调值公式法进行介绍介绍。调值公式法多用于工程价款的动态结算。建筑安装工程费用价格调值公式一般包括固定部分、材料部分和人工部分。但当建筑安装工程的规模和复杂性增大时，公式也变很更为复杂。调值公式一般为,式中,调值后合同价款或工程实际结算款；,合同价款中工程预算进度款；,固定要素，代表合同支付中不能调整的部分；,代表有关各项费用(如：人工费用、钢材费用、水泥费用、运输费等)在合同总价中所占的比重,；,投标截止日期前28天与,对应的各项费用的基期价格指数或价格；,在工程结算月份与,对应的各项费用的现行价格指数或价格。,在运用这一调值公式进行工程价款价差调整中要注意如下几点：(1)
50、固定要素通常的取值范围在0.150.35左右。(2)调值公式中有关的各项费用只选择用量大、价格高且具有代表性的一些典型人工费和材料费。(3)各部分成本的比重系数，在许多招标文件中要求承包方在投标中提出，并在价格分析中予以论证。(4)调整有关各项费用要与合同条款规定相一致。(5)调整有关各项费用应注意地点与时点。(6)确定每个品种的系数和固定要素系数，各品种系数之和加上固定要素系数应该等于1。,案例:某施工单位通过公开招标中标某工程项目，与业主签订的承包合同的部分内容有：工程合同总价1855万元，工程价款采用调值公式动态结算；该工程的人工费可调，占工程价款的35%；材料费有4种可调；材料1占5%
